Résultats finaux
21 Mars 2024
Blue Star Capital plc
("Étoile bleu" ou la "Entreprise")
Résultats définitifs de l'exercice clos le 30 septembre 2023
Blue Star Capital plc (AIM : BLU), la société d'investissement spécialisée dans l'esport, la technologie et ses applications dans les médias et les jeux, annonce ses résultats finaux pour l'exercice clos le 30 septembre 2023.
Résumé opérationnel et financier
- La Société a subi une perte avant impôts pour la période de 6,329,473 1,301,008 XNUMX £, contre une perte pour la période précédente de XNUMX XNUMX XNUMX £.
- Les principaux facteurs à l'origine de la perte importante de cette année ont été la dépréciation des investissements de la Société dans Dynasty Media & Gaming et Sthaler et les pertes subies lors de la réalisation des investissements cotés de la Société.
- Les dépenses d'exploitation de la Société ont été considérablement réduites, passant de 517,003 201,118 £ à XNUMX XNUMX £.
- La position de trésorerie de la Société au 30 septembre 2023 s'élevait à 63,158 86,575 £, contre XNUMX XNUMX £ pour la période précédente.
- Le processus de vente formel de SatoshiPay est en cours et la société informera les actionnaires le cas échéant. La Société détient une participation de 27.9 % dans SatoshiPay, évaluée sur la base de la dernière levée de fonds externe en 2019 à environ 4.65 millions de livres sterling.
- La valeur liquidative par action de la Société est de 0.11p
- Après la fin de l'année, la direction de Dynasty a pris la décision de fusionner avec Googly. Pour aider Dynasty à traverser cette phase de transition, Blue Star a investi 75,000 3 $ US dans une collecte de fonds de 2023 millions de dollars US entreprise par Dynasty en novembre 50. Le billet de prêt convertible a une période d'expiration de deux ans, ne porte pas intérêt et est convertible avec une décote de XNUMX pour cent au prochain cycle de financement de Dynasty.
Le rapport annuel et l'avis de convocation à l'assemblée générale annuelle (« AGA ») seront prochainement mis à la disposition des actionnaires et pourront être consultés sur le site Web de la Société. http://www.bluestarcapital.co.uk
L'AGM se tiendra dans les bureaux de Cairn Financial Advisers LLP, 80 Cheapside, 3rd Floor, EC2V 6EE le 17 avril 2024 à 10.30h10.30. Les actionnaires souhaitant voter sur toute question d'ordre commercial lors de l'AGA sont encouragés à le faire en remplissant un formulaire. formulaire de procuration qui peut être complété et soumis à la Société. Les procurations doivent être complétées et renvoyées conformément aux instructions figurant sur le formulaire de procuration au plus tard le 15 avril 2024 à XNUMXhXNUMX.
Tony Fabrizi, président exécutif de Blue Star Capital plc, a commenté :
"L'année dernière a été marquée par une déception considérable pour tous ceux qui sont liés à Blue Star. La dépréciation importante et inattendue de la valeur de notre investissement dans Dynasty a eu un impact considérablement négatif sur la valeur liquidative de la société, ce qui a évidemment eu un impact sur la confiance à l'égard de la société. Notre objectif est d'obtenir une offre attrayante pour notre participation dans SatoshiPay plus tard cette année, date à laquelle le conseil d'administration consultera les actionnaires sur l'avenir de la société.."
Cette annonce contient des informations privilégiées aux fins de l'article 7 du règlement UE 596/2014.
Pour plus d'informations, s'il vous plaît contacter:
Blue Star Capital plc | + 44 (0) 777 178 2434 |
Tony Fabrice | |
Conseillers financiers Cairn LLP | + 44 (0) 20 7213 0880 |
(Conseiller nommé & Broker) | |
Jo Turner/Liam Murray | |
Déclaration du président
Blue Star Capital plc (« la Société » ou « Blue Star ») offre aux investisseurs une exposition à un portefeuille de sociétés géographiquement diverses dans des secteurs technologiques de rupture à forte croissance.
Au cours de la période, la valeur liquidative (« VNI ») de la Société a diminué de 53 % pour atteindre 5,329,347 2022 11,414,507 £ (6,328,408 : 2022 1,301,008 63,158 £), la Société ayant subi une perte avant impôts de 2022 86,575 XNUMX £ (XNUMX : perte de XNUMX XNUMX XNUMX £). La baisse significative de la valeur liquidative et de la perte pour l'année reflète principalement la dépréciation de nos investissements dans Dynasty Media & Gaming et Sthaler ainsi que les pertes subies lors de la réalisation des investissements cotés de la Société. La Société a terminé l'année avec une trésorerie de XNUMX XNUMX £ (XNUMX : XNUMX XNUMX £).
En septembre 2022, le Conseil a exposé sa stratégie pour les deux prochaines années. Les éléments clés étaient de s'abstenir de réaliser de nouveaux investissements pendant qu'il cherchait des offres pour ses participations dans SatoshiPay et Dynasty. Le conseil d'administration a également indiqué que, si possible, il s'efforcerait de gérer l'entreprise sans autre augmentation de capital.
Nous fournissons les aperçus suivants des sociétés de portefeuille pour l’exercice clos le 30 septembre 2023.
Blockchain et financement décentralisé
La mission de SatoshiPay est de connecter le monde grâce aux paiements instantanés. Pour réaliser cette ambition, SatoshiPay se concentre dans un premier temps sur la construction du projet Pendulum Network (« Pendulum »).
Pendulum, une société de technologie d'infrastructure de blockchain intelligente, vise à décentraliser le forex et la finance traditionnelle, en fournissant le chaînon manquant entre la monnaie plate et les écosystèmes De-Fi via un réseau de contrats intelligents sophistiqué. Pendulum s'engage à faire progresser le commerce des changes (« Forex ») dans l'espace blockchain pour intégrer une tranche des 6.6 billions de dollars américains négociés quotidiennement sur les marchés Forex.
Au cours de la période sous revue, Pendulum a franchi un certain nombre d'étapes opérationnelles clés, notamment :
? En décembre 2022, Pendulum a finalisé son prêt participatif en guise de précurseur pour devenir une Parachain Polkadot. Le prêt participatif de Pendulum a été le prêt participatif parachain le plus rapide de l'histoire de l'écosystème Polkadot.
? La parachain Pendulum a été mise en ligne sur le réseau principal Polkadot en février 2023 et le jeton utilitaire correspondant appelé PEN a été répertorié sur MEXC en mars 2023.
? En mars 2023, Pendulum a annoncé le développement de « Spacewalk », son pont blockchain reliant les réseaux Stellar et Polkadot. Ce pont innovant est destiné à faciliter les transferts de plusieurs pièces stables, faisant ainsi progresser l'interopérabilité dans l'espace blockchain. Pendulum a décrit Spacewalk comme un pont minimisant la confiance qui prend en charge le transfert fluide et transparent d'actifs stables entre les deux écosystèmes, permet une collaboration plus étroite dans le secteur De-Fi et génère des synergies entre les services technologiques traditionnels et le secteur De-Fi.
? En décembre 2023, une chaîne HRMP a été ouverte avec Moonbeam Network, aidant à démontrer la stratégie de partenariat de Pendulum. Ce lancement a permis d'activer des fonctionnalités supplémentaires pour les activités de jetons PEN et de stablecoin au sein de l'écosystème Moonbeam et a contribué à la cotation de PEN sur le DEX Stellaswap de Moonbeam début janvier 2024.
SatoshiPay possède actuellement environ 5 % des jetons PEN et a un contrat de service avec Pendulum pour assurer le développement de logiciels.
SatoshiPay a également incubé avec succès le projet 0xAmber AMM (maintenant appelé Nabla.?) pour lequel il a obtenu 5 % des futurs jetons. Nabla est une nouvelle conception d'AMM pour un apport de liquidité unilatéral à faible risque, avec des dérapages et des frais considérablement inférieurs à ceux des autres conceptions d'AMM. Le nabla.? L'équipe est sur le point de lancer sa nouvelle bourse décentralisée avec une tarification guidée par Oracle et un apport de liquidité unilatéral pour une efficience maximale du capital et des taux de change attractifs sur la chaîne.
Au cours de la période, l’équipe SatoshiPay a pris la décision de mettre Dtransfer en veilleuse, compte tenu de la nécessité de concentrer les ressources sur Pendulum et Nabla. Cependant, l'incubation réussie de Pendulum suivie de Nabla donne au conseil d'administration de SatoshiPay la certitude qu'il est bien placé pour incuber d'autres applications DeFi avec une orientation stablecoin, FOREX ou commerciale.
Dans ses derniers résultats au 31 décembre 2022, SatoshiPay a réalisé un chiffre d'affaires de 2.93 millions d'euros et un bénéfice après impôts de 587,000 XNUMX ?.
Blue Star détient actuellement une participation de 27.9 % dans le capital social de SatoshiPay, qui est évalué sur la base de la dernière levée de fonds externe en 2019 à environ 4.65 millions de livres sterling. Comme annoncé précédemment, Benchmark International a été désigné pour entreprendre un processus de vente formel pour SatoshiPay qui pourrait conduire à la vente de tout ou partie de la participation de Blue Star dans SatoshiPay. Rien ne garantit que cet exercice aboutira à une vente totale ou partielle, mais le Conseil estime qu'il est important d'entreprendre un tel processus afin de mieux comprendre la valeur actuelle et potentielle de SatoshiPay.
Esports
À ce jour, nous avons investi environ 2.5 millions de livres sterling dans notre portefeuille Esports, composé à l'origine de huit sociétés, les principaux investissements étant de 712,665 969,268 £ dans Guild et de XNUMX XNUMX £ dans Dynasty. Dans les comptes de l'année dernière, nous avons radié quatre de ces investissements et avons commencé l'année avec des investissements dans Dynasty, Googly, Paidia et Guild. Ces investissements ont été comptabilisés soit au coût soit à la dernière levée de fonds privée pour nos investissements privés ou à la valeur marchande pour nos investissements cotés.
Les détails des quatre investissements Esports sont fournis ci-dessous.
Médias et jeux Dynasty
Le plan commercial initial de Dynasty était de fournir sa plate-forme de jeu à de grandes sociétés de télécommunications, pour lesquelles elle a d'abord eu beaucoup de succès, générant des revenus mensuels fixes liés aux redevances de licence. Cependant, les complexités opérationnelles, y compris la nécessité de prendre en charge plusieurs plates-formes différentes et hautement personnalisées, ont conduit à se concentrer sur le lancement de plates-formes B2C avec des partenaires plus stratégiquement alignés et complémentaires et, ce faisant, à maintenir le contrôle de ses produits et le contact avec les utilisateurs finaux. . Grâce à un développement technologique approfondi, la plate-forme de Dynasty est désormais passée à une base de code unique, ce qui signifie que le délai de lancement sur de nouveaux marchés a été réduit d'au moins neuf mois à un mois.
Comme indiqué précédemment, Dynasty estime avoir construit la plate-forme de jeu/e-sport leader et la plus complète au monde, qui combine les fonctionnalités, licences et accréditations clés suivantes sur une seule plate-forme :
? Moteur de tournois d'esports internationaux de niveau entreprise, accrédité et approuvé par les principaux éditeurs de jeux internationaux, notamment Riot, Activision et Supercell, pour gérer des ligues professionnelles et des ligues d'esports de base grand public.
? La seule plateforme d'esports et boutique de jeux de niveau entreprise qui :
o prend en charge les tournois professionnels d'esports aux normes internationales pour les jeux PC et mobiles, le secteur du jeu à la croissance la plus rapide au monde ;
o est optimisé pour les marchés clés en hypercroissance « mobile first ». Dynasty a optimisé son expérience mobile à 30 Mo, ce qui est parfait pour les premiers marchés mobiles tels que l'Inde, l'Afrique, la MER et LATAM ;
o intègre un portefeuille de paiement, un moteur d'abonnement, un bon numérique et une boutique de recharge, avec une accréditation de sécurité complète ;
o peut fournir et lancer une plate-forme partenaire entièrement personnalisée et entièrement fonctionnelle dans un délai de 4 semaines. Cela a été rendu possible par une structure de code unique basée sur le cloud.
· Moteur de campagne complet de gestion de la relation client pour augmenter la monétisation et l'engagement.
· Moteur unique de tournois générés par l'utilisateur qui permet aux utilisateurs de créer des tournois avec frais d'entrée et cagnotte, en partageant la monétisation de la plateforme.
· La seule boutique d'esports et de jeux de niveau entreprise avec une Académie d'IA, permettant aux joueurs d'améliorer leurs performances de jeu.
Dynasty dispose désormais de plateformes B2C en direct sur plusieurs marchés de jeux clés, notamment Googly en Inde, Lets Play Live en Australie et en Nouvelle-Zélande et Lightning Dragon aux Philippines. De plus amples détails sur ces plateformes sont résumés ci-dessous :
Googly : Dynasty indique que l'Inde est le marché du jeu qui connaît la croissance la plus rapide au monde, avec plus de 750 millions de joueurs prévus dans le pays d'ici la fin de 2026, dépensant plus de 6.7 milliards de dollars. Selon la plupart des indicateurs, le taux de croissance du jeu en Inde est plus du double de la moyenne du reste du monde - cela inclut des marchés plus matures et à croissance plus lente comme l'Amérique du Nord et l'Europe, mais également des régions en accélération comme l'Amérique latine et l'Asie du Sud-Est. . La croissance future du jeu en Inde continuera d’être presque entièrement tirée par le mobile, alimentée par une jeune population de natifs du numérique, une richesse croissante et l’adoption massive des smartphones. L'offre de plate-forme de Googly offre aux joueurs indiens une expérience diversifiée et immersive, adaptée à tous les niveaux de jeu occasionnel et compétitif, notamment des classements, des diffusions en direct, du contenu engageant, des tournois de prizepool uniques générés par les utilisateurs et une boutique de jeux leader sur le marché.
Lets Play Live : La plateforme a été lancée en juin 2023 avec le partenaire JV 50/50 de la société, Lets Play Live, le principal organisateur de tournois et créateur de contenu de jeu de la région. Au cours des six premiers mois d'exploitation, la plateforme est déjà devenue la plateforme de jeu la plus importante et la plus performante d'Océanie, avec plus de 420,000 2024 utilisateurs. De grands tournois nationaux et régionaux dirigés par des éditeurs officiels sont sécurisés avec un calendrier complet prévu tout au long de XNUMX pour les principaux titres de jeux, notamment Valorant, Fortnite et Clash Royale.
Lightning Dragon : La plateforme a été récemment lancée avec le grand conglomérat médiatique Vera Media Group. Lightning Dragon a déjà conclu des partenariats importants, notamment PayMaya, l'un des principaux fournisseurs de paiement de la région avec plus de 40 millions d'utilisateurs aux Philippines, et Razer, l'une des plus grandes marques de jeux au monde. Lightning Dragon prévoit d'annoncer plusieurs autres partenariats marketing stratégiques dans les semaines à venir dans des secteurs tels que la télévision, la radio, les télécommunications, la vente au détail, les organisateurs de tournois d'esports et les créateurs de contenu de jeux.
La direction de Dynasty estime que son nouveau modèle commercial lui permettra d'obtenir des flux de trésorerie positifs plus tard cette année. Au sein de leur modèle économique, l'Inde est le plus grand contributeur et compte tenu de l'importance du marché indien et du soutien financier apporté par Googly et ses actionnaires à Dynasty au cours des 9 derniers mois, une décision a été prise à la fin de l'année dernière de fusionner Dynasty et Googly. Pour aider Dynasty à traverser cette phase de transition, Blue Star a investi 75,000 3 $ US dans une collecte de fonds de 2023 millions de dollars US entreprise par Dynasty en novembre 50. Le prêt convertible avait une période d'expiration de deux ans, ne portait pas intérêt et était converti avec une décote de XNUMX pour cent au prochain cycle de financement de Dynasty.
Les détails de la fusion ont été annoncés le 13 mars 2024, dans le cadre duquel Dynasty a conclu un accord pour acquérir l'intégralité des actifs et des activités de Googly pour un prix d'achat d'environ 7.6 millions de dollars américains dans le cadre d'une acquisition entièrement en actions qui valorise l'entité combinée à 15 millions de dollars américains. 75,000 millions de dollars. En outre, la Société a également été informée qu'un certain nombre de détenteurs de billets de prêt convertibles de Dynasty ont également l'intention de se convertir après l'acquisition et la Société a décidé de convertir également son prêt convertible de XNUMX XNUMX $ US à ce moment-là.
Blue Star est un investisseur dans Dynasty depuis 2019 et, avant la fusion avec Googly et la conversion de tous les billets de prêt convertibles en circulation, elle détenait une participation d'environ 13 %. De plus, la Société détenait une participation de 0.6 % dans Googly. Après la fusion et avant la conversion des billets de prêt convertibles, la Société détient environ 6.3 % du capital social entièrement dilué de Dynasty. En supposant que toutes les obligations de prêt convertibles soient converties, cette participation devrait tomber à environ 2.4 %.
Guilde Esports PLC
Guild Esports PLC est une organisation mondiale d'équipes et une marque de style de vie, qui a été la première organisation d'esports à être cotée à la Bourse de Londres.
À la fin de l'exercice, la Société détenait 8,951,500 51,471 XNUMX actions Guild d'une valeur de XNUMX XNUMX £. Par la suite, la Société a vendu sa participation restante dans Guild.
Paydia
Paidia est une entreprise d'esports entièrement féminine qui a connu une croissance significative. Le positionnement de Paidia sur le marché suscite une attention considérable de la part des médias ainsi que des grandes marques mondiales. La Société a investi environ
59,000 2021 £ dans Paidia en 2023 et réalise l'investissement sur la base de la dernière évaluation externe d'août 105,910 à XNUMX XNUMX £.
Autres investissements
Staler Limitée
Sthaler est une entreprise d'identité numérique qui permet à un individu de s'identifier à l'aide des motifs veineux uniques d'un doigt. Sa plateforme FinGo ID utilise une méthode biométrique appelée VeinID qui reconnaît instantanément un individu grâce au motif unique de veines à l'intérieur de chaque doigt. FinGo Pay est approuvé pour authentifier plusieurs types de paiement, notamment les cartes de paiement et les paiements en temps réel (banque à banque).
Début 2023, la direction de Sthaler a calculé que la société devait lever environ 4 millions de livres sterling pour la financer jusqu'à ce qu'elle devienne autonome. Elle a entamé un processus de contact avec les actionnaires existants et certains nouveaux investisseurs pour solliciter leur soutien en faveur d'une telle augmentation. Même si l'entreprise bénéficiait d'un soutien général, les conditions du marché et le manque de projets garantis signifiaient que les investisseurs n'étaient pas disposés à soutenir les valorisations précédentes. Après des efforts considérables, la direction de Sthaler a décidé de réduire considérablement la valorisation afin de recapitaliser l'entreprise et de réunir les fonds nécessaires. Fin 2023, Sthaler a réduit la valorisation à 2 millions de livres sterling avant financement et a obtenu le soutien d'un certain nombre d'actionnaires. Cette levée de fonds est toujours en cours mais devrait se clôturer sous peu entre 3.5 et 4 millions de livres sterling.
Bien que la Société continue de croire que Sthaler conserve un potentiel important, nous nous concentrons sur nos deux principaux investissements, ce qui, combiné à nos ressources de trésorerie limitées, signifie que nous n'avons pas participé au cycle de financement.
À la fin de l'année, la participation de Blue Star dans Sthaler était d'environ 0.68 %, mais elle tombera à environ 0.24 % une fois la levée de fonds en cours terminée. Sur cette base, la participation de Blue Star sera valorisée à environ 13,600 50,000 £, contre un coût de XNUMX XNUMX £.
East Sides Games et NFT Investments PLC Afin de fournir un fonds de roulement, la société a cédé ses participations dans NFT Investments au cours de l'année et dans East Side Games après la fin de l'année.
Outlook
L'année dernière a clairement été extrêmement décevante pour tous ceux qui sont liés à Blue Star, avec des dépréciations importantes sur un certain nombre de nos investissements. Nous avons soutenu toutes les entreprises dans lesquelles nous investissons dans la mesure du possible et restons convaincus qu’elles ont le potentiel de devenir des entreprises prospères à l’avenir. Notre principal investissement concerne SatoshiPay, qui est actuellement engagé dans un processus de vente pouvant ou non déboucher sur une offre. Pendant que ce processus est en cours, le Conseil a accepté de percevoir sa rémunération en actions et a pris des mesures pour éliminer toutes les dépenses non essentielles. Une fois le processus de vente de SatoshiPay terminé, le conseil d'administration a l'intention de mener un processus de consultation des actionnaires pour déterminer l'orientation future de la société.
Anthony Fabrizi
Président exécutif
21 Mars 2024
Rapport stratégique
Les Administrateurs présentent leur rapport stratégique sur la Société pour l'exercice clos le 30 septembre 2023.
Examen des activités et analyse à l'aide d'indicateurs de performance clés
La perte pour l'année complète s'est élevée à 6,328,408 1,301,008 30 £, contre une perte de 2022 XNUMX XNUMX £ pour l'exercice clos le XNUMX septembre XNUMX.
L'actif net a diminué à 5,329,347 30 2023 £ au 11,414,507 septembre 30, contre 2022 63,158 86,575 £ au 30 septembre 2022. La position de trésorerie à la fin de l'année a diminué à XNUMX XNUMX £ contre XNUMX XNUMX £ au XNUMX septembre XNUMX.
Au cours de l'exercice, il y a eu une diminution de la juste valeur des actifs de placement de la société de 5,762,911 2022 445,223 £ (XNUMX : perte de XNUMX XNUMX £). Un examen complet des investissements du portefeuille de la société est fourni dans les déclarations du Président.
Indicateurs clés de performance
Le Conseil surveille régulièrement les activités et les performances de la Société. Les indicateurs présentés ci-dessous ont été utilisés par le Conseil pour évaluer la performance sur l’exercice clos le 30 septembre 2023. Les principaux KPI de la Société sont listés comme suit :
2023 | 2022 | |
Valorisation de d'investissements | £5,291,806 | £11,390,278 |
Espèces et espèces équivalents | £63,158 | £86,575 |
Courant net actif | £37,541 | £24,229 |
Perte avant impôt | £6,328,408 | £1,301,008 |
Valeur liquidative par Partager | 0.11p | 0.23p |
Investissement Politique |
| |
Actifs ou sociétés dans lesquels la Société peut investir | ||
La Société peut investir dans des actifs ou des sociétés dans les domaines suivants : secteurs: | ||
? La technologie; | ||
? Jeux et e-sports ; ainsi que | ||
? Médias |
La zone géographique de la Société est principalement constituée d'entreprises britanniques, mais elle considère les opportunités à l'échelle mondiale et co-investira activement dans des transactions plus importantes.
La Société peut prendre des positions dans les sociétés dans lesquelles elle investit sous forme de capitaux propres, de titres de créance ou de titres convertibles ou hybrides.
Si les investissements seront des investissements actifs ou passifs.
Les investissements de la Société sont de nature passive mais peuvent être gérés activement. La Société peut être représentée ou observer les conseils d'administration des sociétés dans lesquelles elle investit.
Durée de détention des investissements
Les investissements de la Société sont susceptibles d'être illiquides et doivent par conséquent être détenus à moyen et long terme.
Répartition des investissements et limites d'exposition maximales, politique relative aux participations croisées et restrictions d'investissement La Société n'a pas de limites d'exposition maximales, de limites de participations croisées ou d'autres restrictions d'investissement. Dans des circonstances normales, les Administrateurs ont l'intention de ne pas investir plus de 10 % des actifs bruts de la Société dans une société individuelle (calculés au moment de l'investissement). La Société a accumulé une participation de 27.9 % dans SatoshiPay, ce qui, selon le conseil d'administration, représente une solide opportunité de générer une valeur actionnariale significative.
Politique en matière de gearing
Les Administrateurs peuvent exercer les pouvoirs de la Société pour emprunter de l'argent et donner une garantie sur ses actifs. La Société peut également être indirectement exposée aux effets de l'endettement dans la mesure où les sociétés dans lesquelles elle investit ont des emprunts en cours.
Politique de retour et de distribution
Il est prévu que les rendements du portefeuille d'investissement de la Société proviendront de la réalisation ou de la vente des sociétés dans lesquelles elle investit, plutôt que des dividendes reçus. Bien qu'il ne soit pas possible de déterminer le calendrier des sorties, le Conseil s'efforcera de restituer le capital aux actionnaires lorsque cela sera approprié.
Vie de l'entreprise
La Société a une durée de vie indéterminée.
Développements futurs
La société travaille avec sa plus grande entreprise dans laquelle elle investit, SatoshiPay, pour établir une évaluation indépendante et une offre potentielle pour l'entreprise. Si une offre est acceptée, le Conseil consultera alors les actionnaires sur l'opportunité de réinvestir les liquidités provenant de la vente des actions SatoshiPay ou de procéder à une certaine forme de distribution en espèces aux actionnaires.
Promotion de la Société au bénéfice de l'ensemble des membres
Les administrateurs estiment avoir agi de la manière la plus susceptible de promouvoir le succès de la société pour le bénéfice de ses membres dans leur ensemble, comme l'exige l'article 172 de la loi sur les sociétés de 2006.
Les exigences de l'article 172 exigent que les administrateurs :
? Considérez les conséquences probables de toute décision à long terme,
? Agir équitablement entre les membres de la Société,
? Maintenir une réputation de normes élevées de conduite commerciale,
? Prendre en compte les intérêts des salariés de l’entreprise,
? Favoriser les relations de la Société avec les fournisseurs, les clients et autres, et
? Tenir compte de l'impact des opérations de la société sur la communauté et l'environnement.
Les paragraphes suivants résument la manière dont les Administrateurs exercent leur mission :
La Société est cotée à l'AIM et ses membres seront pleinement conscients, grâce à des annonces détaillées, des assemblées d'actionnaires et des communications financières, des intentions générales et spécifiques du Conseil et de la justification de ses décisions. Le Conseil reconnaît sa responsabilité d'établir et de maintenir des normes élevées de comportement et de conduite des affaires. Il n'y a aucun traitement spécial pour aucun groupe d'actionnaires et toutes les informations importantes sont diffusées par les canaux appropriés et accessibles à tous via les communiqués de presse et le site Web de la Société.
Lors de la sélection des investissements, des questions telles que l'impact sur la communauté et l'environnement ont été activement prises en considération. L'approche de la Société consiste à utiliser sa position pour promouvoir un changement positif pour les personnes avec lesquelles elle interagit.
La Société s'engage à être une entreprise responsable. La Société paie ses employés et ses créanciers rapidement et maintient ses coûts au minimum afin de protéger les fonds des actionnaires. Il n'y avait aucun employé dans la Société autre que les trois administrateurs au cours de l'année en cours et de l'année précédente et par conséquent l'efficacité des politiques en matière de personnel n'est pas pertinente pour le Groupe.
Principaux risques et incertitudes
La Société recherche des investissements dans des opportunités de capital-risque à un stade avancé et de capital-investissement à un stade précoce, qui, de par leur nature même, permettent un portefeuille diversifié d'investissements dans différents secteurs et emplacements géographiques.
Le principal risque de la Société est la perte ou la dépréciation des investissements. Ce phénomène est atténué par une gestion prudente de l'investissement et, en particulier, par le fait de continuer à soutenir uniquement les investissements qui démontrent un potentiel de sortie positif et de déterminer de manière décisive ceux qui ne le font pas. Les techniques de gestion de portefeuille et de capital sont entièrement appliquées conformément aux pratiques standard du secteur.
Il pourrait s'avérer nécessaire de lever des fonds supplémentaires à l'avenir par une nouvelle émission de nouvelles actions ordinaires ou par d'autres moyens. Toutefois, la capacité à financer les investissements et les frais généraux futurs de Blue Star Capital Plc ainsi que la capacité des investissements à générer un bénéfice approprié ne peuvent être garanties, en particulier dans le climat économique actuel.
La valeur des sociétés similaires à celles du portefeuille de Blue Star Capital et en particulier celles à un stade précoce de développement, peut être très volatile. Le prix auquel les investissements sont effectués et le prix que la Société peut réaliser pour son investissement seront influencés par un grand nombre de facteurs, certains spécifiques à la Société et à ses opérations et d'autres pouvant affecter le secteur.
Par ordre du conseil
Anthony Fabrizi
Président exécutif
21 Mars 2024
Rapport des administrateurs
Les Administrateurs présentent leur rapport accompagné des états financiers audités pour l'exercice clos le 30 septembre 2023.
Résultats et dividendes
Les résultats commerciaux de l'exercice clos le 30 septembre 2023 et la situation financière de la Société à cette date sont présentés dans les états financiers ci-joints.
Les administrateurs ne recommandent pas le paiement d'un dividende pour l'année (2022 : XNUMX £).
Principales activités et revue de l'activité
L'activité principale de la Société est d'investir dans les secteurs de la technologie, de l'esport et des jeux. Un examen de l'activité est inclus dans la déclaration du président et le rapport stratégique.
Administrateurs en poste au cours de l'année
Anthony Fabrizi | |
Brian Rowbotham | Démissionne le 9 octobre 2023 |
Sean King |
Le 9 octobre 2023, Brian Rowbotham a démissionné et Anthony Fabrizi a été nommé secrétaire général.
Intérêts des administrateurs
Les Administrateurs en fonction à la date des présents états financiers, ainsi que leurs intérêts dans les actions ordinaires de la Société, sont les suivants :
30 Septembre 2023 | 30 Septembre 2022 | ||||
Nombre d'ordinaires Partages | Mandats | Nombre d'ordinaires Partages | Mandats | ||
Anthony Fabrizi | - | 170,000,000 | - | - | |
Sean King | 18,250,000 | 30,000,000 | 18,250,000 | - | |
Brian rowbotham | - | 50,000,000 | - | - |
Actionnaires importants
Au 13 mars 2024, à la connaissance des Administrateurs, les parties (autres que les intérêts détenus par les Administrateurs) qui sont directement ou indirectement intéressées dans 3 % ou plus de la valeur nominale du capital social de la Société sont les suivantes :
Nombre de S ordinaireslièvres | Pourcentage d'action émise capital | |
Nicolas Slater | 582,730,468 | 11.44% |
Fonds de médias pionniers Inc | 322,916,333 | 6.34% |
Derek Lew | 211,527,778 | 4.15% |
Paniolo Ventures limité | 208,333,333 | 4.09% |
Transactions avec des parties liées
Les transactions et relations avec les parties liées sont présentées à la note 18.
Continuité
La Société a déclaré une perte pour l'exercice, hors perte de juste valeur sur l'évaluation des investissements, de 565,497 2022 £ (855,785 : XNUMX XNUMX £).
La Société disposait à la fin de l'exercice de réserves de trésorerie de 63,158 2022 £ (86,575 : XNUMX XNUMX £).
Après la fin de l'année, la société a levé 75,487 100,000 £ grâce à la vente de ses investissements cotés restants. En outre, la Société a levé 100,000,000 0.1 £, avant dépenses, suite au placement de 21 XNUMX XNUMX de nouvelles actions ordinaires au prix de XNUMX pence par nouvelle action ordinaire (voir note XNUMX).
Les Administrateurs ont préparé des prévisions financières et des flux de trésorerie détaillés au-delà de 12 mois à compter de la date d'approbation de ces états financiers. En élaborant ces prévisions, les administrateurs ont formulé des hypothèses basées sur leur vision des conditions actuelles et économiques qui devraient prévaloir au cours de la période de prévision. Les Administrateurs estiment que la trésorerie détenue par la Société, ainsi que les créances connues, seront suffisantes pour soutenir le niveau actuel d'activités jusqu'à la fin du troisième trimestre 2024. Les Administrateurs ont conclu que la capacité de la Société à lever des fonds supplémentaires dans le futur représentent une incertitude importante qui pourrait jeter un doute important sur la capacité de la Société à poursuivre ses activités.
Les Administrateurs continuent d'explorer les sources de financement disponibles pour la Société, y compris la vente d'autres investissements, et ils s'attendent raisonnablement à être en mesure d'obtenir des entrées de trésorerie suffisantes pour que la Société puisse poursuivre ses activités sans moins de 12 mois à compter de la date d'arrêté de ces comptes. Sur cette base, les Administrateurs continuent d'adopter le principe de continuité d'exploitation pour établir ces comptes.
Rapports rationalisés sur l'énergie et le carbone (SECR)
La Société est un faible consommateur d'énergie et, à ce titre, est exemptée de l'obligation de déclaration en vertu de ces réglementations.
Événements postérieurs à la date de déclaration
Les événements postérieurs à la date de clôture sont présentés dans la note 21.
Dons politiques
Il n’y a eu aucun don politique au cours de l’année en cours ou précédente.
Fourniture d'informations à l'auditeur
Dans la mesure où chacun des Administrateurs en a connaissance au moment de l'approbation du rapport :
? il n'existe aucune information d'audit pertinente dont l'auditeur de la Société n'ait pas connaissance ; et
? les Administrateurs ont pris toutes les mesures qu'ils auraient dû prendre pour prendre connaissance de toute information d'audit pertinente et pour établir que l'auditeur a connaissance de cette information.
Auditeur
Adler Shine LLP a exprimé sa volonté de continuer à exercer ses fonctions d'auditeur et une résolution visant à reconduire Adler Shine LLP sera proposée à l'assemblée générale annuelle.
Au nom du conseil d'administration
Anthony Fabrizi
Président exécutif
21 Mars 2024
État du résultat global | |||
Pour l'exercice clos le 30 septembre 2023 | |||
Notes | 2023 £ | 2022 £ | |
Revenu | - | - | |
Perte sur cession de placements | (122,196) | (338,836) | |
Mouvements de juste valeur des instruments financiers désignés | |||
à la juste valeur par résultat | 11 | (5,762,911) | (445,223) |
(5,885,107) | (784,059) | ||
Paiements basés sur des actions | 6 | (243,248) | - |
Dépenses administratives | 3 | (201,118) | (517,003) |
Fonctionnement (perte) / bénéfice | 4 | (6,329,473) | (1,301,062) |
Revenus financiers | 5 | 1,065 | 54 |
(Perte)/Bénéfice avant et après impôts et total global |
|
|
|
revenu pour l'année | (6,328,408) | (1,301,008) | |
(Perte)/Bénéfice par action ordinaire : | |||
Résultat de base par action sur (perte)/bénéfice de l'année | 10 | (0.13p) | (0.03p) |
Résultat dilué par action sur (perte)/bénéfice de l'exercice | 10 | (0.13p) | (0.03p) |
Les notes font partie de ces états financiers. |
État de la situation financière | |||
Pour l'exercice clos le 30 septembre 2023 | |||
Notes | 2023 £ | 2022 £ | |
Actifs non courants | |||
Actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net | 11 | 5,291,806 | 11,390,278 |
Note d'emprunt convertible | 11 | - | - |
Total des actifs non courants |
| 5,291,806 | 11,390,278 |
Actifs actuels | |||
Clients et autres débiteurs | 12 | 6,459 | 8,072 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 13 | 63,158 | 86,575 |
Total des actifs courants |
| 69,617 | 94,647 |
Total des actifs |
| 5,361,423 | 11,484,925 |
Passif à court terme |
|
| |
Fournisseurs et autres créditeurs | 14 | 32,076 | 70,418 |
Total du passif |
| 32,076 | 70,418 |
Actif net |
| 5,329,347 | 11,414,507 |
Capitaux propres |
|
|
|
Partage le capital | 15 | 4,892,774 | 4,892,774 |
Partager compte Premium | 9,575,072 | 9,575,072 | |
Autres réserves | 243,248 | - | |
Gains conservés | (9,381,747) | (3,053,339) | |
Capitaux propres totaux |
| 5,329,347 | 11,414,507 |
Les comptes ont été arrêtés par le Conseil, dont la publication a été autorisée le 20 mars 2024 et ont été signés en son nom par :
Anthony Fabrizi Directeur Numéro d'enregistrement: 05174441
Les notes font partie de ces états financiers. |
État de l'évolution des capitaux propres
Pour l'exercice clos le 30 septembre 2023
| Partager capital £ | Partager Premium £ | Autre réserves £ | Retenu bénéfices £ |
Total £ |
Exercice terminé le 30 septembre 2022 |
|
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Au 1er octobre 2021 | 4,892,774 | 9,575,072 | - | (1,752,331) | 12,715,515 |
Perte pour l'année et la totalité de votre cycle de coaching doit être payée avant votre dernière session. | |||||
complet revenu | - | - | - | (1,301,008) | (1,301,008) |
Au 30 septembre 2022 | 4,892,774 | 9,575,072 | - | (3,053,339) | 11,414,507 |
Exercice terminé le 30 septembre 2023 |
|
|
|
|
|
Au 1er octobre 2022 | 4,892,774 | 9,575,072 | - | (3,053,339) | 11,414,507 |
Perte pour l'année et la totalité de votre cycle de coaching doit être payée avant votre dernière session. | |||||
complet revenu | - | - | - | (6,328,408) | (6,328,408) |
Basé sur le partage Paiements | - | - | 243,248 | - | 243,248 |
Au 30 septembre 2023 | 4,892,774 | 9,575,072 | 243,248 | (9,381,747) | 5,329,347 |
Partage le capital
Le capital social représente la valeur nominale lors de l'émission du capital social de la Société, composé de 0.001 £ d'actions ordinaires.
Partage de prime
La prime d'émission représente le montant souscrit au capital social de la Société en sus de la valeur nominale.
Autres réserves
Les autres réserves représentent le coût cumulé des paiements fondés sur des actions.
Gains conservés
Les bénéfices non distribués représentent le résultat net cumulé et les pertes de la Société comptabilisés dans l'état du résultat global.
Les notes font partie de ces états financiers.
Flux de trésorerie Déclaration | |||
Pour l'exercice clos le 30 septembre 2023 | |||
Notes | 2023 £ | 2022 £ | |
Opérateurs activités | |||
Perte pour le an | (6,328,408) | (1,301,008) | |
Ajustements: | |||
financier revenu | 5 | (1,065) | (54) |
Juste valeur pertes | 5,762,911 | 445,278 | |
Dépréciation du cabriolet noter | - | 150,846 | |
Perte sur cession de d'investissements | 122,196 | 338,836 | |
Basé sur le partage Paiement | 243,248 | - | |
Fonds de roulement ajustements | |||
Diminution du commerce et autres créances | 1,613 | 127,429 | |
Diminution du commerce et autres dettes | (38,342) | (163,725) | |
Trésorerie nette utilisée en exploitation activités |
| (237,847) | (402,398) |
Investissement activités |
|
|
|
Le produit de la vente de d'investissements | 213,365 | 192,867 | |
Intérêt reçu | 1,065 | - | |
Trésorerie nette provenant des investissements activités |
| 214,430 | 192,867 |
Trésorerie nette générée par le financement activités |
| - | - |
Diminution nette de la trésorerie et de la trésorerie équivalents |
| (23,417) | (209,531) |
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l'exercice an | 13 | 86,575 | 296 106 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l'exercice an | 13 | 63,158 | 86,575 |
Les notes font partie de ces états financiers.
Notes aux états financiers Déclarations
Pour l'exercice clos le 30 septembre 2023
1. Les règles comptables
Informations générales.
Blue Star Capital Plc (la Société) investit principalement dans les secteurs des médias, de la technologie et des jeux.
La Société est une société anonyme constituée et domiciliée en Angleterre et au Pays de Galles sous le numéro d'enregistrement : 05174441. L'adresse de son siège social est Grifán House, 135 High Street, Crawley RH10 1DQ.
La Société est cotée sur le marché Alternative Investment Market (AIM) de la Bourse de Londres plc. Les états financiers sont présentés en livre sterling (£) et arrondis à la livre sterling la plus proche.
Résumé des principales méthodes comptables
Les principales méthodes comptables adoptées pour la préparation de ces états financiers sont exposées ci-dessous.
Ces politiques ont été appliquées de manière cohérente pour toutes les années présentées, sauf indication contraire.
Base de préparation
Ces états financiers ont été préparés conformément aux normes internationales d'information financière, aux normes et interprétations comptables internationales (collectivement appelées IFRS) publiées par l'International Accounting Standards Board (IASB) telles qu'adoptées par le Royaume-Uni (« UK Adopted IFRS ») et à celles parties de la Loi sur les sociétés de 2006 applicables aux sociétés déclarant selon les IFRS.
Ces états financiers ont été préparés selon la convention du coût historique, modifié par la réévaluation des actifs et passifs détenus à la juste valeur.
La préparation des états financiers conformément aux normes IFRS nécessite le recours à certaines estimations comptables critiques. Cela oblige également la direction à exercer son jugement dans le processus d'application des conventions comptables de la Société. Les domaines impliquant un degré plus élevé de jugement ou de complexité, ou les domaines dans lesquels les hypothèses et les estimations sont significatives dans les états financiers, sont présentés à la note 2.
Continuité
La Société a déclaré une perte pour l'exercice hors gain de juste valeur sur l'évaluation des investissements de 565,497 XNUMX £.
La Société disposait à la fin de l'exercice de réserves de trésorerie de 63,158 XNUMX £ et d'un portefeuille de sociétés d'investissement comprenant des investissements cotés qui peuvent être facilement liquidés si des fonds supplémentaires étaient nécessaires.
Après la fin de l'année, la Société a levé 75,487 100,000 £ grâce à la vente de ses investissements cotés restants. En outre, la Société a levé 100,000,000 0.1 £ suite au placement de 21 XNUMX XNUMX de nouvelles actions ordinaires au prix de XNUMXp par nouvelle action ordinaire (voir note XNUMX).
Les Administrateurs ont préparé des prévisions financières et des flux de trésorerie détaillés au-delà de 12 mois à compter de la date d'approbation de ces états financiers. En élaborant ces prévisions, les administrateurs ont formulé des hypothèses basées sur leur vision des conditions actuelles et économiques qui devraient prévaloir au cours de la période de prévision. Les Administrateurs estiment que la trésorerie détenue par la Société, ainsi que les créances connues, seront suffisantes pour soutenir le niveau actuel d'activités jusqu'à la fin du troisième trimestre 2024. Les Administrateurs ont conclu que la capacité de la Société à lever des fonds supplémentaires dans le futur représentent une incertitude importante qui pourrait jeter un doute important sur la capacité de la Société à poursuivre ses activités.
Les Administrateurs continuent d'explorer les sources de financement disponibles pour la Société, y compris la vente d'autres investissements, et ils s'attendent raisonnablement à être en mesure d'obtenir des entrées de trésorerie suffisantes pour que la Société puisse poursuivre ses activités sans moins de 12 mois à compter de la date d'arrêté de ces comptes. Sur cette base, les Administrateurs continuent d'adopter le principe de continuité d'exploitation pour établir ces comptes.
Par conséquent, ces comptes ne contiennent aucun ajustement de la valeur comptable ou de la classification des actifs et des passifs qui résulterait si la Société n'était pas en mesure de poursuivre son exploitation.
Nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par la Société
Les interprétations IFRS ou IFRIC suivantes sont entrées en vigueur pour la première fois pour l'exercice ouvert le 1er octobre 2022. Leur adoption n'a pas eu d'impact significatif sur les informations fournies ni sur les montants présentés dans ces ?comptes ?
Normes/interprétations | Application |
IFRS9 |
Instruments financiers |
Amendements résultant des améliorations annuelles des normes IFRS 2018-2020 (frais du test « 10 % » pour la décomptabilisation des passifs financiers)
| |
IFRS16 | Immobilisations corporelles |
Modifications interdisant à une entreprise de déduire du coût des immobilisations corporelles les montants reçus de la vente d'articles produits pendant que l'entreprise prépare l'actif en vue de son utilisation prévue.
| |
IFRS37 | Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels |
Modifications concernant les coûts à inclure lors de l'évaluation du caractère onéreux d'un contrat |
Nouvelles normes, amendements et interprétations non encore adoptés
Interprétations | Application | Efficace données |
IFRS 4 | Assurance Contrats Modifications concernant la date d'expiration du report une approche | 01/01/2023 |
IFRS 7 | Instruments financiers: Divulgation Modifications concernant le financement des fournisseurs arrangements | 01/01/2024 |
IFRS 16 | Baux Modifications visant à clarifier la manière dont un vendeur-preneur évalue ultérieurement les transactions de cession-bail. |
01/01/2024 |
IAS 1 | Présentation des finances Déclarations Amendements concernant les informations à fournir sur les méthodes comptables Amendements concernant la classification des passifs | 01/01/2023 |
Classement des passifs en passifs courants ou non courants et non courants avec covenants | 01/01/2024 | |
IAS 7 | État de trésorerie Flux Modifications visant à préciser les exigences de divulgation concernant les accords de financement des fournisseurs | 01/01/2024 |
IAS 8 | Méthodes comptables, changements d'estimations comptables et Erreurs Amendements concernant la définition de la comptabilité estimations | 01/01/2024 |
IAS 21 | passif Taxes Amendements concernant les impôts différés sur les baux et le démantèlement obligations | 01/01/2023 |
Modifications visant à prévoir une exception temporaire aux exigences concernant les actifs et passifs d'impôts différés liés aux impôts sur le résultat du deuxième pilier |
Il n'existe aucune interprétation des IFRS ou de l'IFRIC qui n'est pas encore en vigueur et qui pourrait avoir une incidence importante sur la Société.
Actifs financiers
La Société classe ses actifs financiers dans l'une des catégories décrites ci-dessous, selon le but pour lequel l'actif a été acquis. La Société n'a classé aucun de ses actifs financiers comme détenus jusqu'à leur échéance ou disponibles à la vente.
La politique comptable de la Société pour chaque catégorie est la suivante :
Juste valeur par résultat
Les actifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs financiers désignés lors de leur comptabilisation initiale comme à la juste valeur par résultat.
Les actifs financiers désignés à la juste valeur par résultat sont ceux qui ont été désignés par la direction lors de leur comptabilisation initiale. La direction a désigné les actifs ?nanciers, comprenant les actions de participation et les bons de souscription, à la juste valeur par le biais du résultat net lors de la comptabilisation initiale, car ces actifs font partie des actifs ?nanciers de la Société, qui sont gérés et leur performance évaluée sur la base de la juste valeur. .
Les actifs financiers à la juste valeur par résultat sont enregistrés au bilan à la juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistrées en « Mouvements de juste valeur des actifs financiers désignés à la juste valeur par résultat ».
Les actifs financiers, comprenant les actions et les bons de souscription, sont évalués conformément aux directives internationales de capital-investissement et de capital-risque (« IPEVC »).
(a) Investissements en phase de démarrage : il s’agit d’investissements dans des entreprises immatures, y compris les investissements en amorçage, en démarrage et en phase de démarrage. Ces investissements sont évalués au coût moins toute provision jugée nécessaire, jusqu'à ce qu'ils ne soient plus considérés comme un stade précoce.
(b) ou à moins que des transactions importantes impliquant un tiers indépendant, sans lien de dépendance, valorisent l'investissement à une valeur sensiblement différente :
(c) Investissements en phase de développement : ces investissements sont effectués dans des sociétés matures ayant une tendance maintenable de revenus durables et dont une sortie, par voie de flottaison ou de vente commerciale, peut être raisonnablement prévue. Un investissement à ce stade est périodiquement réévalué par référence à la valeur du marché libre. L'évaluation se fera généralement selon l'une des cinq méthodes indiquées ci-dessous :
I. Au prix coûtant pendant au moins une période, sauf si cette base n'est pas durable ;
II. Sur base de tiers en fonction du prix auquel est réalisé un investissement ultérieur significatif impliquant un nouvel investisseur ;
III. Sur la base des bénéfices, mais pas avant au moins une période depuis que l'investissement a été réalisé, en appliquant un ratio cours/bénéfice actualisé au bénéfice après impôts, avant ou après intérêts ; ou
IV. Sur la base de l'actif net, en appliquant là encore une décote pour refléter l'illiquidité de l'investissement.
V. Dans une évaluation comparable par référence à des entreprises similaires qui disposent de données objectives représentatives de la valeur de leurs capitaux propres.
(d) Investissements cotés : ces investissements sont évalués au prix de marché coté, actualisé si les actions sont soumises à des restrictions particulières ou sont significatives par rapport au capital social émis d'une petite société cotée.
A chaque clôture, un test de dépréciation est effectué par référence aux financements, investissements ou offres en cours après la clôture et des provisions sont constituées en conséquence lorsque la dépréciation est constatée.
Actifs financiers
La Société utilise la hiérarchie suivante pour déterminer et présenter la juste valeur des instruments financiers par technique d'évaluation :
Niveau 1 : prix cotés (non ajustés) sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques.
Niveau 2 : autres techniques pour lesquelles toutes les données ayant un effet significatif sur la juste valeur comptabilisée sont observables, directement ou indirectement.
Niveau 3 : techniques qui utilisent des données ayant un effet significatif sur la juste valeur enregistrée et qui ne sont pas basées sur des données de marché observables.
Trésorerie et équivalents de trésorerie
La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les liquidités en caisse, les dépôts à vue auprès des banques et les autres placements à court terme très liquides avec des échéances initiales de trois mois ou moins.
Pour les besoins du tableau des flux de trésorerie, la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont constitués de la trésorerie et des équivalents de trésorerie tels que définis ci-dessus, nets des découverts bancaires en cours.
Passifs financiers
La Société classe ses passifs financiers dans la catégorie des passifs financiers évalués au coût amorti. La Société n'a pas de passif financier évalué à la juste valeur par résultat.
Passifs financiers évalués au coût amorti
Les passifs financiers évalués au coût amorti comprennent :
Les dettes commerciales et autres passifs monétaires à court terme, qui sont initialement comptabilisés à la juste valeur puis comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.
Revenus financiers
Les produits financiers se rapportent aux produits d’intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie détenus en dépôt et aux intérêts courus sur les prêts à recevoir. Les produits financiers sont comptabilisés sur une base temporelle, par référence au principal restant dû et au taux d'intérêt effectif applicable.
Perte d'exploitation
La perte d'exploitation est constatée après crédit de tous les éléments de résultat opérationnel et imputation de tous les éléments de charges d'exploitation.
Impôts différés
Les actifs et passifs d'impôts différés sont comptabilisés lorsque la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan diffère de sa base fiscale.
La comptabilisation des actifs d'impôts différés est limitée aux cas où il est probable qu'un bénéfice imposable sera disponible sur lequel la différence pourra être imputée.
Le montant de l'actif ou du passif est déterminé en utilisant les taux d'impôt qui ont été adoptés ou quasiment adoptés à la date de clôture et qui devraient s'appliquer lorsque les passifs/(actifs) d'impôts différés seront réglés/(récupérés).
Des provisions
Des provisions sont comptabilisées lorsque la Société a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un événement passé, qu'il est probable que la Société sera tenue de régler l'obligation et qu'une estimation fiable peut être faite du montant de l'obligation. .
Le montant comptabilisé en provision est la meilleure estimation de la contrepartie nécessaire pour régler l'obligation actuelle à la date de clôture, en tenant compte des risques et des incertitudes entourant l'obligation. Lorsqu'une provision est évaluée à partir des flux de trésorerie estimés pour éteindre l'obligation actuelle, sa valeur comptable est la valeur actuelle des flux de trésorerie (lorsque l'effet de la valeur temps de l'argent est significatif).
Lorsque l'on s'attend à ce que tout ou partie des avantages économiques nécessaires à l'extinction d'une provision soient recouvrés auprès d'un tiers, une créance est comptabilisée à l'actif s'il est quasiment certain que le remboursement sera reçu et que le montant de la créance peut être mesuré de manière fiable.
Les obligations actuelles au titre de contrats de location déficitaires sont comptabilisées et évaluées en provisions. Un contrat déficitaire est considéré comme existant lorsque la Société a un contrat en vertu duquel les coûts inévitables liés au respect des obligations en vertu du contrat dépassent les avantages économiques attendus du contrat.
Paiements fondés sur des actions
Tous les services reçus en échange de l'attribution d'une rémunération fondée sur des actions sont évalués à leur juste valeur. Celles-ci sont indirectement déterminées par référence à la juste valeur des options sur actions/warrants attribués. Leur valeur est appréciée à la date d'attribution et exclut l'impact des éventuelles conditions d'acquisition non marchandes (par exemple objectifs de rentabilité et de croissance des ventes).
Les paiements fondés sur des actions sont finalement comptabilisés en charges dans l'état du résultat global avec un crédit correspondant aux autres réserves dans les capitaux propres, nets d'impôts différés le cas échéant. Si des périodes d'acquisition ou d'autres conditions d'acquisition s'appliquent, la charge est répartie sur la période d'acquisition, sur la base de la meilleure estimation disponible du nombre d'options sur actions/bons de souscription dont l'acquisition est attendue. Les conditions d'acquisition non liées au marché sont incluses dans les hypothèses concernant le nombre d'options/bons de souscription qui devraient pouvoir être exercés. Les estimations sont ensuite révisées s'il existe une indication que le nombre d'options sur actions/bons de souscription dont l'acquisition est attendue diffère des estimations précédentes. Aucun ajustement n'est apporté à la charge ou au coût d'émission d'actions comptabilisé au cours des périodes antérieures si moins d'options sur actions sont finalement exercées que prévu initialement.
Lors de l'exercice des options sur actions, les produits reçus nets de tous frais de transaction directement attribuables à hauteur de la valeur nominale des actions émises sont affectés au capital social, l'excédent étant comptabilisé en prime d'émission.
L'annulation des options sur actions est assimilée à une accélération de la période d'acquisition des options. Le montant qui aurait autrement été comptabilisé pour les services reçus pendant le reste de la période d'acquisition est immédiatement comptabilisé dans l'état du résultat global.
2. Estimations et jugements comptables critiques
La Société fait certaines estimations et hypothèses concernant l'avenir. Les estimations et les jugements sont continuellement évalués sur la base de l'expérience historique et d'autres facteurs, y compris les attentes concernant des événements futurs qui sont jugés raisonnables dans les circonstances. À l’avenir, l’expérience réelle pourrait différer de ces estimations et hypothèses. Les estimations et hypothèses qui présentent un risque significatif d’entraîner un ajustement significatif des valeurs comptables des actifs et des passifs au cours du prochain exercice sont celles relatives à :
Juste valeur des instruments financiers
La Société détient des placements qui ont été désignés à la juste valeur par le biais du résultat net lors de la comptabilisation initiale. La Société détermine la juste valeur de ces instruments financiers non cotés, en utilisant les techniques de valorisation contenues dans les lignes directrices de l'IPEVC. Ces techniques sont considérablement affectées par certaines hypothèses clés. D'autres méthodes d'évaluation, telles que l'analyse des flux de trésorerie actualisés, évaluent les estimations des flux de trésorerie futurs et il est important de reconnaître qu'à cet égard, les estimations de juste valeur dérivées ne peuvent pas toujours être justifiées par une comparaison avec des marchés indépendants et, dans de nombreux cas, peuvent ne pas être justifiées. pouvoir être réalisé immédiatement.
Dans certaines circonstances, où la juste valeur ne peut être facilement établie, la Société est tenue de porter des jugements sur la dépréciation de la valeur comptable et d'évaluer l'ampleur de toute dépréciation requise.
Les méthodes et hypothèses appliquées, ainsi que les techniques de valorisation utilisées, sont décrites dans la note 11.
Paiement basé sur des actions
L'estimation des coûts des paiements fondés sur des actions nécessite que la direction sélectionne un modèle d'évaluation approprié et prenne des décisions concernant diverses données d'entrée du modèle, notamment la volatilité du cours de ses propres actions, la durée de vie probable des options, la date d'acquisition des options en cas de performance non marchande. les conditions ont été fixées ainsi que le taux d’intérêt sans risque.
3. Nature de dépenses |
| |
2023 £ | 2022 £ | |
Administration rémunération | 100,067 | 156,750 |
Juridique et professionnel tarifs | 41,361 | 164,330 |
Dépréciation du cabriolet noter | - | 150,846 |
Autre dépenses | 59,690 | 45,077 |
201,118 | 517,003 | |
4. Opérateurs perte |
| |
| 2023 £ | 2022 £ |
Ceci est indiqué après se charge: | ||
Rémunération du commissaire aux comptes - contrôle légal des comptes tarifs | 19,000 | 14,275 |
5. financier revenu |
|
|
| 2023 £ | 2022 £ |
Intérêts reçus à court terme Cautions | 1,065 | 54 |
1,065 | 54 |
6. Paiements basés sur des actionsBons de souscription d'actions |
|
|
|
|
| 2023 Exercice moyen pondéré prix (p) | 2023
Numéro | 2022 Prix d'exercice moyen pondéré (p) | 2022
Numéro |
Exceptionnel en début d'année | - | - | 0.25 | 591,666,667 |
Péchu au cours de l'année | - | - | 0.25 | (591,666,667) |
Accordé au cours de l'année | 0.37 | 250,000,000 | - | - |
Exercé au cours de l'année | - | - | - | - |
Exceptionnel en fin d'année | 0.37 | 250,000,000 | - | - |
La durée de vie résiduelle moyenne contractuelle des warrants au 30 septembre 2023 était de 2.3 ans (2022 : 0.1 an).
Au 30 septembre 2023, la Société disposait des bons de souscription suivants en problème: | |||
Date de subvention | 27 janvier 2023 | 27 janvier 2023 | |
Numéro exceptionnel | 200,000,000 | 50,000,000 | |
Contractuel life | 3 années | 3 années | |
Prix de l'exercice (centime) | 0.35p | 0.45p | |
La juste valeur des bons de souscription est déterminée à l'aide du modèle d'évaluation Black-Scholes. La charge sur le résultat et la perte pour l’exercice clos le 30 septembre 2023 s’élève à 243,248 2022 £ (XNUMX : NIL).
Les hypothèses utilisées dans le calcul de la juste valeur des bons de souscription étaient les suivantes suit: | ||
Date de subvention | 27 janvier 2023 | 27 janvier 2023 |
Cours de l'action à la date de subvention | 0.235p | 0.235p |
Exercises prix | 0.35p | 0.45p |
Vie attendue (années) | 2.18 | 2.93 |
Volatilité | 94.98% | 94.98% |
Intérêt sans risque taux | 3.34% | 3.29% |
7. Frais de personnel, y compris Administration
| ||
2023 £ | 2022 £ | |
Les salaires et les salaires | 66,000 | 107,750 |
la sécurité sociale les coûts | 4,067 | - |
Basé sur le partage Paiement | 243,248 | - |
313,315 | 107,750 |
Au cours de l'année, l'entreprise comptait en moyenne 3 salariés qui étaient cadres (2022 : 3). Les employés sont les administrateurs et les principaux dirigeants de la Société.
8. Administrateurs et principaux dirigeants
La rémunération des administrateurs pour l'exercice clos le 30 septembre 2023 est la suivante :
Le salaire | Frais | Paiements basés sur des actions | Indemnisation pour perte de fonction | Total 2023 | |
A Fabrizi | 36,000 | 12,000 | 165,145 | - | 213,145 |
B rowbotham | 30,000 | - | 48,649 | - | 78,649 |
S King | - | 18,000 | 29,454 | - | 47,454 |
66,000 | 30,000 | 243,248 | - | 339,248 |
La rémunération des administrateurs pour l'exercice clos le 30 septembre 2022 est la suivante :
Le salaire | Frais | Paiements basés sur des actions | Indemnisation pour perte de fonction | Total 2022 | |
D Lew | 68,750 | - | - | 25,000 | 93,750 |
B rowbotham | 39,000 | - | - | - | 39,000 |
S King | - | 24,000 | - | - | 24,000 |
107,750 | 24,000 | - | 25,000 | 156,750 |
Les émoluments ci-dessus sont intégralement payés à la fin des deux exercices.
9. Fiscalité
L’impôt sur la perte avant impôt de l’année diffère du taux d’impôt sur les sociétés applicable au Royaume-Uni pour les petites entreprises de 25 % (2022 : 19 %). Les différences sont expliquées ci-dessous :
2023 £ | 2022 £ | |
Perte avant impôt | (6,328,408) | (1,301,008) |
Perte avant impôt multipliée par le taux effectif de l'impôt sur les sociétés de 25 % (2022 : 19 %) | (1,582,102) | (247,191) |
d'Entourage de: Perte sur cession de d'investissements | 30,549 | 64,379 |
Mouvements de juste valeur sur d'investissements | 1,440,728 | 84,721 |
Capital pertes | (30,549) | (18,862) |
Basé sur le partage Paiements | 60,802 | - |
Capital indemnités | - | (168) |
Pertes supportées : | 80,572 | 117,121 |
Charge d'impôt sur le revenu déclaration | - | - |
La Société a enregistré des pertes fiscales sur l'exercice et aucune charge d'impôt sur les sociétés n'est prévue. Le montant des pertes fiscales non utilisées n'a pas été comptabilisé dans les états financiers car la récupération de cet avantage dépend de la rentabilité future, dont le calendrier ne peut être raisonnablement prévu. L’actif d’impôt différé non comptabilisé et révisé au 30 septembre 2023 s’élève à 1,341,055 2022 81,058 £ (XNUMX : XNUMX XNUMX £).
À compter du 1er avril 2023, le taux normal de l’impôt sur les sociétés est passé de 19 % à 25 %.
10. Bénéfice par action ordinaire
Le résultat et le nombre d’actions entrant dans le calcul du résultat par action ordinaire sont présentés ci-dessous :
2023 | 2022 | |
Base: | ||
Perte pour le ?financier période | (6,328,408) | (1,301,008) |
Nombre moyen pondéré de part | 4,992,772,996 | 4,992,772,996 |
Perte par action (centime) | (0.13) | (0.03) |
Pleinement Dilué: | ||
Perte pour le ?financier période | (6,328,408) | (1,301,008) |
Nombre moyen pondéré de part | 4,992,772,996 | 4,992,772,996 |
Perte par action (centime) | (0.13) | (0.03) |
Il n'y a aucune différence entre la perte diluée par action et la perte de base par action présentée en raison de la situation déficitaire de la Société. Les options sur actions et les warrants pourraient potentiellement diluer le résultat de base par action dans le futur, mais n'ont pas été inclus dans le calcul du résultat dilué par action car ils sont antidilutifs pour l'exercice présenté.
11. Investissements
| ||
| 2023 £ | 2022 £ |
Au début de an | 11,390,278 | 12,367,204 |
Récents | - | |
Cessions | (335,561) | (531,703) |
Perte nette de juste valeur pour le an | (5,762,911) | (445,223) |
À la fin de an | 5,291,806 | 11,390,278 |
Au cours de l'année, la société a réduit sa participation dans Guild Esports plc et NFT Investment plc afin d'augmenter son fonds de roulement. Cette réduction a entraîné une perte sur cession de 122,196 2022 £ (338,836 : XNUMX XNUMX £).
Après la fin de l'exercice, la participation restante de la Société dans Guild Esports plc a été cédée avec la participation dans East Side Group (voir note 21).
Investissements | ||
2023 £ | 2022 £ | |
Cité d'investissements | 69,196 | 599,482 |
Non coté d'investissements | 5,222,610 | 10,790,796 |
5,291,806 | 11,390,278 |
Les pays de constitution de tous les investissements détenus au 30 septembre 2023 sont indiqués ci-dessous :
| £ | Pays de Incorporation | Investissement classe |
Dynastie Médias & Jeux | 412,622 | Singapour | Non coté |
Esports de guilde PLC | 51,471 | Uni Royaume | Cité |
Groupe East Side (anciennement Leaf Mobile) inclus) | 17,725 | Canada | Cité |
SatoshiPay limité | 4,653,099 | Uni Royaume | Non coté |
Sthaler limité | 13,600 | Uni Royaume | Non coté |
Paydia Esports Inc | 105,910 | Canada | Non coté |
Google Media Holdings PTE. limité | 37,379 | Singapour | Non coté |
5,291,806 |
Après la fin de l'année, la direction de Dynasty a décidé de fusionner avec Googly. Pour aider Dynasty à traverser cette phase de transition, Blue Star a investi 75,000 3 $ US dans une collecte de fonds de 2023 millions de dollars US entreprise par Dynasty en novembre 50. Le billet de prêt convertible a une période d'expiration de deux ans, ne porte pas intérêt et est convertible avec une décote de XNUMX pour cent au prochain cycle de financement de Dynasty.
Blue Star détient actuellement une participation de 27.9 % dans le capital social de SatoshiPay, qui est évalué sur la base de la dernière levée de fonds externe en 2019 à environ 4.65 millions de livres sterling. Un expert en fusions et acquisitions a été nommé pour entreprendre un processus de vente formel pour SatoshiPay qui pourrait conduire à la vente de tout ou partie de la participation de Blue Star dans SatoshiPay.
Les méthodes utilisées pour valoriser les investissements non cotés sont décrites ci-dessous.
Juste valeur
La juste valeur des investissements non cotés est établie à l'aide de techniques d'évaluation. Ceux-ci incluent l'utilisation des prix cotés du marché, des transactions récentes sans lien de dépendance, le modèle d'évaluation des options Black-Scholes et l'analyse des flux de trésorerie actualisés.
Lorsqu'une juste valeur ne peut être estimée de manière fiable, l'investissement est comptabilisé à la valeur comptable à la date de clôture précédente, conformément aux directives internationales de capital-investissement et de capital-risque (« IPEVC »).
La Société évalue à chaque date de clôture s'il existe une indication objective de dépréciation des investissements non cotés. Les investissements non cotés sont réputés avoir subi une dépréciation si et seulement s'il existe une indication objective de dépréciation résultant d'un ou plusieurs événements survenus après la comptabilisation initiale de l'actif (un « événement de perte encouru ») et cet événement de perte (ou événements) a un impact sur la juste valeur future estimée des investissements qui peut être évalué de manière fiable.
Billet de prêt convertible
Le 11 octobre 2019, la Société a investi 185,000 5 $ US dans des billets d'emprunt convertibles émis par The Dibs Esports Corp. Les billets d'emprunt portaient un intérêt de 36 % par an et avaient une durée de vie de XNUMX mois. L'année précédente, après un examen mené par les Administrateurs, ceux-ci ont considéré qu'il existait un doute quant à la recouvrabilité de cet actif et ont entièrement provisionné le montant dû.
12. Créances commerciales et autres créances
| 2023 £ |
| 2022 £ |
Prépaiements | 3,044 | 3,175 | |
Autres créances | 3,415 | 4,897 | |
| 6,459 | 8,072 |
Les Administrateurs considèrent que la valeur comptable des créances commerciales et autres créances se rapproche de la juste valeur.
13. Trésorerie et équivalents de trésorerie
2023 £ |
| 2022 £ | |
Espèces à la banque et en main | 63,158 | 86,575 | |
| 63,158 | 86,575 |
La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les liquidités en banque et d'autres placements à court terme très liquides avec une échéance initiale de trois mois ou moins. Les Administrateurs considèrent que la valeur comptable de la trésorerie et des équivalents de trésorerie se rapproche de leur juste valeur.
14. Commerce et autres dettes
| ||
2023 £ | 2022 £ | |
Commerce dettes | 3,750 | 31,793 |
Accumulation | 28,326 | 33,162 |
Autre dettes | - | 5,463 |
32,076 | 70,418 |
Toutes les dettes commerciales et autres dettes sont exigibles dans un délai d’un an. Les Administrateurs considèrent que la valeur comptable des dettes commerciales et autres dettes se rapproche de leur juste valeur.
15. Capital social
Émis et entièrement payé | ||||
2023 Numéro | 2023 £ | 2022 Numéro | 2022 £ | |
Au 1 Octobre | 4,992,772,996 | 4,892,774 | 4,992,772,996 | 4,892,774 |
Actions émises dans le an | - | - | - | - |
Au 30 Septembre | 4,992,772,996 | 4,892,774 | 4,992,772,996 | 4,892,774 |
Au cours de l’exercice clos le 30 septembre 2023, aucune action n’a été émise (2022 : NIL).
16. Gestion des risques financiers
Taux d'intérêt risque
L'exposition de la Société aux variations des taux d'intérêt concerne principalement la trésorerie et les équivalents de trésorerie. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont détenus soit sur des dépôts à court terme, soit sur des dépôts à court terme à des taux d'intérêt variables déterminés par le taux de base en vigueur de la banque concernée. La Société cherche à obtenir un taux d'intérêt favorable sur ses soldes de trésorerie en utilisant des dépôts de trésorerie bancaire. Toute variation raisonnable des taux d’intérêt n’aurait pas d’impact significatif sur les produits financiers qui le Entreprise pourriez recevoir in le cours of a an, basé on le actuel niveau of espèces ainsi que espèces équivalents non plus tenue en comptes courants ou en dépôts à court terme.
Marché risque
Le risque de marché de la Société est attribuable aux instruments financiers qui sont détenus à la juste valeur par résultat. Il est possible que des changements futurs dans les conditions du marché rendent un instrument moins précieux, en raison des fluctuations des prix des titres, ainsi que des taux d'intérêt et des taux de change. Le risque de marché est directement impacté par la volatilité et la liquidité des marchés sur lesquels les actifs sous-jacents correspondants sont négociés.
Sensibilité selon une analyse de l’Université de Princeton
Le tableau suivant présente l'impact sur le résultat net en fonction d'un mouvement donné de la juste valeur de tous les investissements.
2023 £ | 2022 £ | |
Augmentation de 10% en juste Plus-value | 529,181 | 1,139,028 |
20% de diminution du juste Plus-value | 1,058,361 | 2,278,056 |
30% de diminution du juste Plus-value | 1,587,542 | 3,417,083 |
Emprunt installations
Les à données avons était financé à travers le placement of part ainsi que investor prêts. It is le Planches politique à garder emprunter au minimum, lorsque cela est possible.
Liquidité risques
La Société cherche à gérer le risque de liquidité en s'assurant que suffisamment d'actifs liquides sont disponibles pour répondre aux besoins prévisibles et en investissant les fonds liquides de manière sûre et rentable. Tous les soldes de trésorerie sont immédiatement accessibles et la Société ne détient aucune transaction à payer dont l'échéance est supérieure à 3 mois. Par conséquent, une analyse de l'échéance contractuelle des passifs financiers n'a pas été présentée. Étant donné que ces passifs financiers arrivent tous à échéance dans un délai de 3 mois, les Administrateurs estiment que leur valeur comptable correspond raisonnablement à la juste valeur.
Risque de change gestion
La Société effectue certaines transactions libellées dans des devises autres que la livre sterling, ce qui la rend exposée aux fluctuations des taux de change. Les justes valeurs des investissements de la Société exposés aux devises étrangères au 30 septembre 2023 sont présentées ci-dessous.
EUR £ | SGD £ | CAD £ | |
Juste valeur de d'investissements | 4,653,099 | 450,001 | 123,635 |
2022 | |||
EUR £ | SGD £ | CAD £ | |
Juste valeur de d'investissements | 4,715,219 | 5,615,289 | 136,799 |
La Société comptabilise les variations de juste valeur des actifs financiers dans le résultat global. Le tableau suivant illustre la sensibilité des capitaux propres par rapport aux actifs financiers de la société et aux taux de change £/Euro, £/Dollar de Singapour et £/Dollar Canadien.
Il suppose les changements suivants dans les taux de change :
- £/EUR +/- 20% (2021 : +/- 20%)
- £/SGD +/- 20% (2021 : +/- 20%)
- £/CAD +/- 20% (2021 : +/- 20%)
L'analyse de sensibilité repose sur les instruments financiers en devises de la Société détenus à chaque date de clôture. Si la livre sterling s'était affaiblie par rapport aux devises indiquées, cela aurait eu l'effet suivant :
| 2023 |
| |
EUR £ | SGD £ | CAD £ | |
Augmentation de la juste valeur de d'investissements | 930,620 | 90,000 | 24,727 |
2022 | |||
EUR £ | SGD £ | CAD £ | |
Augmentation de la juste valeur de d'investissements | 943,044 | 1,123,166 | 27,360 |
Si la livre sterling s'était renforcée par rapport aux devises, cela aurait eu les conséquences suivantes effet:
2023 | |||
EUR £ | SGD £ | CAD £ | |
Réduction de la juste valeur de d'investissements | (775,517) | (75,000) | (20,606) |
| 2022 |
| |
EUR £ | SGD £ | CAD £ | |
Réduction de la juste valeur de d'investissements | (785,870) | (935,971) | (22,800) |
La monnaie fonctionnelle et de présentation de la Société est la livre sterling, car il s'agit de la monnaie de ses principales activités de négociation. environnement.
Crédit risque
Le risque de crédit de la Société est attribuable à la trésorerie et aux équivalents de trésorerie ainsi qu'aux transactions commerciales et autres créances.
Les liquidités sont déposées auprès d'institutions financières réputées et bénéficiant d'une cote de crédit élevée. Le risque de crédit maximum relatif à la trésorerie et aux équivalents de trésorerie et aux créances commerciales et autres créances est égal à leur valeur comptable de 66,573 2022 £ (91,472 : XNUMX XNUMX £)
Capital Divulgation
Comme les années précédentes, la Société définit le capital comme le capital émis, les réserves et les bénéfices non distribués tels que présentés dans l'état des variations des capitaux propres. La Société gère son capital pour s'assurer qu'elle sera en mesure de poursuivre ses investissements stratégiques et de poursuivre ses activités. La Société n'a aucune exigence financière imposée de l'extérieur.
17. Instruments financiers
Vous trouverez ci-dessous un aperçu des instruments financiers détenus par le entreprise:
Notes | 2023 £ | 2022 £ | |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat et perte | |||
Investissements | 11 | 5,291,806 | 11,390,278 |
Espèces et espèces équivalents | 13 | 63,158 | 86,575 |
Total | 5,354,964 | 11,476,853 | |
Actifs financiers amortis sables moins coûteux | |||
Commerce et autres créances | 12 | - | 26 |
Total | - | 26 | |
Passifs financiers amortis sables moins coûteux | |||
Commerce et autres dettes | 14 | 32,076 | 70,418 |
Total | 32,076 | 70,418 |
L’évaluation à la juste valeur des actifs financiers comptabilisés à la juste valeur par résultat est présentée dans le tableau ci-dessous :
Notes | Niveau 1 £ | Niveau 2 £ | Niveau 3 £ | |
Au 30 septembre 2023 Investissements | 11 | 69,196 | - | 5,222,610 |
Total ?financier actif | 69,196 | - | 5,222,610 | |
Au 30 septembre 2022 Investissements |
11 |
599,482 |
- |
10,790,796 |
Total ?financier actif | 599,482 | - | 10,790,796 |
18. Opérations avec des parties liées
Sean King a reçu des jetons de présence de 18,000 2022 £ (24,000 : 3,000 2022 £) par l'intermédiaire de Three S Ventures Limited. À la fin de l'année, un montant de 2,000 XNUMX £ (XNUMX : XNUMX XNUMX £) était inclus dans les dettes commerciales.
19. Engagements de location simple
À la date de clôture, la Société n’avait aucun engagement en cours au titre de contrats de location simple.
20. Partie contrôlante ultime
La Société considère qu'il n'existe pas de contrôle ultime fête.
21. Événements postérieurs au bilan
En octobre 2023, la participation restante de la société dans Guild Esports plc a été cédée avec la participation dans East Side Group (anciennement Leaf Mobile). La Société a réalisé un produit de 75,486 XNUMX £ grâce à cette vente.
En novembre 2023, la Société a investi 75,000 50 $ US dans Dynasty par l'achat d'un titre d'emprunt convertible. Le prêt convertible a une période d'expiration de deux ans, ne porte pas intérêt et est convertible avec une décote de XNUMX pour cent jusqu'au prochain cycle de financement de Dynasty.
Le 17 janvier 2024, la Société a levé 100,000 100,000,000 £, avant frais, suite à un placement de XNUMX XNUMX XNUMX de nouvelles actions ordinaires actions au prix de 0.1p par nouvelle action ordinaire.
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