Résultats annuels 2023
Société de ressources Matador
n / a
10:59 07/05/24
02 Avril 2024
Royaumes de jeu plc
(la « Société » ou le « Groupe »)
Résultats annuels 2023
Augmentation de 26 % du chiffre d'affaires et de 29 % de l'EBITDA ajusté1 en année record
Gaming Realms plc (AIM : GMR), le développeur et concédant de licence de contenu de jeu mobile, annonce ses résultats annuels pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 et les faits saillants du premier trimestre 1.
L'orientation stratégique de Gaming Realms sur les licences de contenu a généré une forte croissance des revenus et des marges élevées, se développant à la fois sur les marchés existants et sur les nouveaux marchés. Avec un solide portefeuille de jeux à venir et de partenariats avec des opérateurs, la société s'attend à une croissance continue en 2024.
Faits saillants financiers 2023 :
· Les revenus ont augmenté de 26 % à 23.4 millions de livres sterling (2022 : 18.7 millions de livres sterling)
o Les revenus des licences ont augmenté de 33 % à 19.9 millions de livres sterling (2022 : 14.9 millions de livres sterling)
o Les revenus de l’édition sociale ont chuté de 5 % à 3.5 millions de livres sterling (2022 : 3.7 millions de livres sterling)
· L'EBITDA ajusté a augmenté de 29 % à 10.1 millions de livres sterling (2022 : 7.8 millions de livres sterling)
· EBITDA de 9.2 millions de livres sterling (2022 : 7.4 millions de livres sterling)
o Le segment Licences a généré un EBITDA de 11.3 millions de livres sterling (2022 : 8.0 millions)
o Le segment de l'édition sociale a généré un EBITDA de 0.8 million de livres sterling (2022 : 1.5 million de livres sterling)
o Les frais du siège social s’élevaient à 2.9 millions de livres sterling (2022 : 2.0 millions de livres sterling) et, hors option sur actions et frais associés, à 2.4 millions de livres sterling (2022 : 1.8 millions de livres sterling)
· Le bénéfice avant impôts pour l’année a augmenté de 47 % à 5.2 millions de livres sterling (2022 : 3.5 millions de livres sterling)
· Le solde de trésorerie de fin d'année a augmenté à 7.5 millions de livres sterling (2022 : 2.9 millions de livres sterling), le Groupe restant sans dette
Faits saillants opérationnels 2023 :
· Le portefeuille de jeux propriétaires sur le serveur de jeux à distance (« RGS ») du Groupe est passé à 75 (2022 : 65)
· Obtention de licences de fournisseur iGaming en Virginie occidentale, en Suède et en Grèce
· Lancé sur le marché réglementé au Portugal
· Lancé avec 44 nouveaux partenaires pour le contenu Slingo Originals, dont Bet365, Beltclic, OLG (Loterie provinciale de l'Ontario) et PENN Entertainment dans le New Jersey, le Michigan et la Pennsylvanie.
· Signature d'accords de licence avec Tetris, Relax Gaming pour Money Train et WMG pour Fowl Play, un jeu de machine à sous leader sur le marché italien
· Augmentation de 24 % des acteurs uniques dans le secteur des licences
· Lancé Envahisseurs de l'espace Slingo ainsi que Tetris Slingo, collaborer avec deux marques de jeux emblématiques
· Obtention de la certification ISO27001, une norme internationalement reconnue pour la gestion de la sécurité de l'information
· Poursuite de l'investissement dans notre plateforme propriétaire RGS avec le lancement du produit Free Rounds
· Augmentation de la bibliothèque de jeux 4ThePlayer distribués sur notre réseau à 7 (2022 : 3)
Faits saillants du troisième trimestre 1:
· Un début d'année 2024 prometteur, avec un chiffre d'affaires conforme aux attentes de la direction, porté par notre activité principale de licences de contenus affichant une hausse de 20 % sur les deux premiers mois de l'année par rapport à la même période en 2023.
· Lancé avec 14 nouveaux opérateurs, dont Livescore et DAZN au Royaume-Uni, Bet365 en Ontario et Entain en Espagne
· Sortie de trois nouveaux jeux Slingo, dont China Shores Slingo et plus-values Slingo
· Signature d'un accord de distribution avec Playtech qui entraînera une plus grande distribution et des lancements sur de nouveaux marchés
1 L'EBITDA correspond au bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement et constitue une mesure non conforme aux PCGR. Le Groupe utilise l'EBITDA et l'EBITDA ajusté pour commenter sa performance financière. L'EBITDA ajusté est l'EBITDA hors option sur action, charges et éléments d'ajustement associés, qui sont des éléments significatifs et non récurrents hors du périmètre des activités ordinaires du Groupe.
Résumé :
En Amérique du Nord, nos initiatives stratégiques ont généré une augmentation de 26 % des revenus de licences de contenu en 2023, soulignant la popularité de nos jeux Slingo auprès de nos partenaires et de leurs joueurs. Cette croissance reflète nos réalisations en dehors des marchés nord-américains, où nous avons connu une croissance de 33 % des licences de contenu l'année dernière, soulignant notre attrait mondial.
Perspective:
À l’avenir, le Groupe est bien placé pour poursuivre sa croissance sur les marchés nouveaux et existants. Le lancement sur le marché réglementé portugais au troisième trimestre 3, ainsi que l'obtention de licences pour la Virginie occidentale et la Grèce, témoignent de notre engagement continu à accroître notre distribution et à diversifier nos marchés. Avec 2023 nouveaux partenaires déjà lancés en 14, ainsi que trois nouveaux jeux Slingo, le Conseil d'administration est confiant dans la stratégie et les attentes du Groupe pour la suite de l'année en cours.
Commentant la performance du Groupe, Mark Segal, PDG, a déclaré :
"Je suis ravi de présenter une autre année record pour Gaming Realms. Poussés par la demande croissante pour notre portefeuille Slingo sur les marchés internationaux du jeu vidéo, les revenus ont augmenté de 26 % avec un EBITDA ajusté en hausse de 29 %. Cela démontre le levier opérationnel tiré par nos licences de contenu. entreprise.
"Nous accordons désormais des licences à nos jeux sur 20 marchés réglementés et les avons lancés avec 44 partenaires au cours de l'année et avons 75 jeux en direct, ce qui démontre l'ampleur de notre activité de licence de contenu.
« Nous avons connu un début d'année prometteur, après avoir déjà lancé avec 2024 nouveaux partenaires et nos nouveaux jeux Slingo, tels que Slingo Hot Roll et China Shores Slingo, attirant de nouveaux joueurs vers Slingo. Avec cet élan, nous sommes ravis de continuer à livrer davantage. des lancements de jeux, de nouveaux accords de partenariat et, avec des lancements prévus en Virginie occidentale et en Grèce, nous élargissons encore davantage notre présence mondiale.
Un briefing des analystes aura lieu virtuellement à 09h30 aujourd'hui. Pour y assister, veuillez envoyer un email [email protected].
La Société indique également qu'elle organisera une présentation en ligne destinée aux investisseurs particuliers le mardi 09 avril à 10h00. Ceux qui souhaitent participer à la présentation sont priés de s'inscrire gratuitement à Investor Meet Company et de s'ajouter pour rencontrer Gaming Realms via : https://www.investormeetcompany.com/gaming-realms-plc/register-investor
Demandes de renseignements
Royaumes de jeu plc | +0845 (123)3773 |
Michael Buckley, président exécutif Mark Segal, PDG Geoff Green, directeur financier | |
Peel Hunt LLP - NOMAD et joint broker |
+020 (7418)8900 |
Georges Sellar Lalit Bose |
|
Investec - Commune broker |
+020 (7597)4000 |
Bruce Garrow Ben Farrow Lydia Zychowska
Maillot Jaune PR
Charles Goodwin Annabelle Wills |
+07747 (788)221 |
À propos des royaumes de jeu
Gaming Realms crée et distribue sous licence des jeux innovants pour mobiles, avec des opérations au Royaume-Uni, aux États-Unis, au Canada et à Malte. Grâce à sa propriété intellectuelle et à ses marques uniques, Gaming Realms rassemble des actifs multimédias, de divertissement et de jeu dans de nouveaux formats de jeux. En tant que créateur d'une variété de SlingoTM, bingo, machines à sous et autres jeux, nous utilisons notre plate-forme de données exclusive pour créer et engager un public mondial. L'équipe de direction de Gaming Realms comprend des entrepreneurs accomplis et des dirigeants expérimentés issus d'un large éventail de grandes sociétés de jeux et de médias.
Déclaration du président exécutif
Alors que nous réfléchissons à une autre année record, c'est avec un sentiment d'accomplissement et d'optimisme que je présente la déclaration du président pour Gaming Realms pour l'exercice clos le 31 décembre 2023. Malgré les défis posés par un environnement de marché dynamique, notre société a fait preuve de résilience, l'innovation et la prospective stratégique, renforçant ainsi notre position de studio de jeux leader sur le marché international réglementé des jeux vidéo. Au cours de l'année, notre plateforme a géré des paris de 5.5 milliards de livres sterling, contre 4.7 milliards de livres sterling l'année précédente.
Faits saillants de la performance financière
En 2023, Gaming Realms a franchi des étapes financières importantes, reflétant notre engagement à assurer une croissance durable et de la valeur actionnariale. Nos revenus ont connu une augmentation impressionnante de 26 % pour atteindre 23.4 millions de livres sterling (2022 : 18.7 millions de livres sterling), grâce à l'expansion stratégique, aux lancements de produits innovants et à l'engagement avec nos partenaires. L'EBITDA ajusté s'est nettement amélioré à 10.1 millions de livres sterling (2022 : 7.8 millions de livres sterling), en hausse de 29 % par rapport à l'année précédente, mettant en évidence notre efficacité opérationnelle et notre gestion prudente des coûts.
Le bénéfice avant impôts a atteint 5.2 millions de livres sterling, ce qui témoigne de la solidité de notre modèle commercial et de l'efficacité de nos initiatives stratégiques. Notre bilan reste solide, avec une trésorerie saine de 7.5 millions de livres sterling (2022 : 2.9 millions de livres sterling) et aucune dette, ce qui garantit que nous sommes bien placés pour poursuivre les opportunités de croissance futures et faire face aux incertitudes du marché.
Réalisations stratégiques
2023 a été une année d’avancée stratégique pour Gaming Realms. Nous avons étendu notre présence sur des marchés clés et lancé de nouveaux titres de jeux qui ont suscité l'enthousiasme des joueurs du monde entier. Notre concentration sur de nouveaux mécanismes attrayants pour notre catégorie de jeux Slingo nous a permis de conquérir de nouveaux segments du marché et de conduire l'engagement des utilisateurs à des niveaux sans précédent.
Les partenariats ont été au cœur de notre stratégie et cette année, nous avons noué d'importantes collaborations avec des leaders de l'industrie, élargissant nos canaux de distribution et améliorant notre offre de produits. Cela nous a permis de croître sur tous nos marchés clés. Notre engagement en faveur du jeu responsable et de la durabilité a également été une priorité, alors que nous continuons à investir dans la technologie et les initiatives qui favorisent un environnement de jeu sûr et éthique.
Regarder en arrière
L'année 2023 a complété cinq années de progrès remarquables pour Gaming Realms, avec une perte d'EBITDA ajusté de 2019 million de livres sterling en 0.3, s'améliorant chaque année pour atteindre un excédent d'EBITDA ajusté de 10.1 millions de livres sterling en 2023. Ceci est principalement dû au taux de croissance composé de 48 % de notre les revenus de licences, une croissance de 4.1 millions de livres sterling en 2019 à 19.9 millions de livres sterling en 2023.
Regard vers l'avenir
Alors que nous regardons vers l’avenir, Gaming Realms est positionné pour connaître un succès continu. Les investissements que nous avons réalisés dans la technologie, les talents et l’expansion du marché constituent une base solide pour la croissance. Nous restons attachés à l'innovation, avec plusieurs nouveaux produits passionnants en préparation qui promettent de redéfinir l'expérience de jeu de nos utilisateurs.
Notre objectif stratégique pour l'année à venir sera d'étendre notre présence internationale, tout en nous développant sur nos marchés existants, ainsi que de fournir une feuille de route Slingo innovante. Nous continuerons également de donner la priorité à nos responsabilités sociales, en veillant à contribuer positivement aux communautés que nous servons.
Remerciements
Au nom du conseil d'administration, j'adresse nos remerciements à nos employés, dont l'engagement, la créativité et le travail acharné ont contribué à nos réalisations. Je tiens également à remercier nos actionnaires pour leur confiance et leur soutien continus.
À mesure que nous avançons, nous le faisons avec confiance, guidés par une stratégie claire et un engagement envers l’excellence. Je suis optimiste quant à l'avenir de Gaming Realms plc et j'ai hâte de partager nos progrès continus dans les années à venir.
Michel Buckley
Président exécutif
Avis du directeur général
Introduction
Le Groupe a poursuivi sur sa forte dynamique en 2023, augmentant ses revenus de 26 % à 23.4 millions de livres sterling (2022 : 18.7 millions de livres sterling), et l'EBITDA ajusté avant option sur actions et charges connexes et éléments d'ajustement de 29 % à 10.1 millions de livres sterling (2022 : 7.8 millions de livres sterling). m). Nous continuons d'élargir notre portefeuille de jeux Slingo Originals, qui a augmenté de 10 jeux et s'élève désormais à 75, ainsi que de produire des jeux sur mesure pour nos partenaires. Nous investissons dans notre plate-forme propriétaire Remote Game Server « RGS » pour garantir qu'elle évolue avec l'entreprise sur de nouveaux marchés et auprès de nouveaux opérateurs. Continuer à innover autour de notre IP Slingo unique et de notre RGS permettra à Gaming Realms de mettre en œuvre sa stratégie et de poursuivre sa croissance impressionnante.
Cette solide performance est due à la croissance de 33 % des revenus de notre activité de licences, à 19.9 millions de livres sterling (2022 : 14.9 millions de livres sterling), en raison de la demande accrue pour notre contenu Slingo. La combinaison de l'augmentation de la distribution de nos jeux via notre RGS, d'un contrôle étroit des frais généraux et du levier opérationnel du Groupe a permis à l'activité licences d'atteindre une marge d'EBITDA ajusté de 58 %.
Entreprise de licences
L'objectif du Groupe reste de générer une croissance dans son activité de licences de contenu. L'expansion continue de notre portefeuille Slingo et la croissance de la distribution auprès d'un plus grand nombre d'opérateurs en Europe et en Amérique du Nord ont soutenu notre performance tout au long de l'année. Les revenus des licences de contenu ont augmenté de 30 % en 2023 et nous avons augmenté le nombre de joueurs uniques au cours de l'année de 24 %, pour atteindre 5 millions (2022 : 4 millions).
Au cours de l'année, notre bibliothèque de jeux propriétaires est passée à 75 et nous avons été mis en ligne avec 44 nouveaux partenaires, qui ont tous obtenu une licence pour le contenu Slingo Originals de la société. Cela illustre la forte demande pour notre contenu de jeu et notre capacité à offrir quelque chose de différent du reste du marché avec notre format Slingo unique. Nous avons pu lancer des jeux sur mesure auprès des opérateurs, ce qui a permis à notre portefeuille d'accroître sa promotion. Slingo est également devenu sa propre catégorie de jeux, ce qui a été un grand atout pour nos partenaires dans leurs promotions et leur marketing.
Certains des jeux les plus remarquables sortis au cours de la période comprenaient Slingo Cléopâtre avec IGT, un partenariat avec l'un des principaux fournisseurs de jeux de casino en ligne et terrestres, et deux des plus grandes marques de jeux vidéo avec Envahisseurs de l'espace Slingo ainsi que Tetris Fronde.
Notre activité de distribution, dans laquelle nous lançons des machines à sous tierces, qui complètent notre offre Slingo, s'est développée au cours de l'année avec 4ThePlayer et nous avons également produit les deux premiers jeux en partenariat avec ReelPlay. Cela nous permet d'utiliser la large distribution sur notre plate-forme pour introduire les jeux de machines à sous leaders sur le marché américain. Nous sommes encouragés par le lancement de 4ThePlayer et, avec les jeux de ReelPlay, nous nous attendons à voir ce secteur d'activité se développer.
Amérique du Nord
2023 a été l'année où nous avons consolidé notre position aux États-Unis et au Canada, avec nos revenus de licences de contenu sur ces marchés en croissance de 26 % pour atteindre 8.1 millions de livres sterling (2022 : 6.4 millions de livres sterling). Nous avons pu nous lancer avec des opérateurs dans plusieurs États, notamment Pokerstars sur trois marchés, Caesars Entertainment sur quatre marchés et PENN Entertainment sur cinq marchés.
En mars, nous avons lancé notre deuxième loterie canadienne lorsque nos jeux ont été mis en ligne pour la première fois avec la Société des loteries et des jeux de l'Ontario.
Nous avons également continué à lancer davantage de contenu dans le New Jersey, le Michigan et la Pennsylvanie à mesure que nous nous développions sur ces marchés. Nous prévoyons toujours de gagner une part de marché plus élevée dans le Michigan et en Pennsylvanie, où nous organisons respectivement 37 et 27 matchs en direct, contre 65 matchs en direct dans le New Jersey. L'Ontario continue de croître trimestriellement et nous avons terminé l'année avec notre mois record sur ce marché.
Nous avons également connu un grand succès avec nos jeux sur mesure en Amérique du Nord. Cela a été dirigé par notre Ailes rouges Slingo jeu que BetMGM utilise pour acquérir et fidéliser des joueurs grâce à une promotion avec les Red Wings de Détroit.
Europe
Notre croissance en Europe a été une combinaison de lancement avec de nouveaux partenaires et de croissance avec ceux existants. Nous avons emmené nos partenaires existants sur de nouveaux marchés et nous avons lancé le contenu Slingo avec 888 en Italie et en Roumanie. Nous avons également lancé des projets avec des partenaires leaders du marché, notamment Bet365 au Royaume-Uni, Fortuna Group en Roumanie, Mr Green au Danemark, en Suède et en Espagne, ainsi qu'avec Betclic au Portugal.
Les revenus en Europe ont augmenté de 33 % pour atteindre 10.5 millions de livres sterling en 2023 (2022 : 7.9 millions de livres sterling), avec des augmentations sur tous nos marchés clés que sont le Royaume-Uni, l'Italie, l'Espagne et les Pays-Bas. Nous continuons de lancer avec de nouveaux partenaires sur ces marchés à mesure que nous élargissons l'audience des jeux Slingo.
En décembre 2023, nous avons obtenu notre licence de fournisseur en Grèce, où nous prévoyons de mettre en service prochainement notre premier partenaire. Cela fait suite au lancement sur le marché réglementé portugais au troisième trimestre 2023.
Réseaux sociaux
Notre activité sociale reste un élément clé de nos activités alors que nous proposons les jeux Slingo à un public plus large. Les revenus du secteur social ont diminué de 5 % à 3.5 millions de livres sterling (2022 : 3.7 millions de livres sterling), tandis que l'EBITDA a diminué à 0.8 million de livres sterling (2022 : 1.5 million de livres sterling). Social a continué à apporter une contribution en espèces à l’entreprise.
Fin de période postérieure et perspectives
Nous continuons de mettre en œuvre notre stratégie claire et Gaming Realms continue de se concentrer sur les domaines suivants :
· Expansion internationale - en particulier sur les marchés réglementés américains et européens
· Ajout de nouveaux distributeurs, opérateurs et concédants de licence
· Pénétration accrue auprès des distributeurs et opérateurs existants grâce aux nouveaux jeux
Je suis heureux de constater que Gaming Realms a continué de croître au cours de l'année à ce jour, avec des revenus de licences de contenu en hausse de 20 % au cours des deux mois suivant la fin de l'année par rapport à la même période en 2023. Nous avons lancé trois jeux jusqu'à présent. année, y compris Slingo des rives de la Chine et le lancement de Colline constitutionnelle de Slingo pour le Cheltenham Festival et ont été mis en ligne avec 14 nouveaux partenaires.
Les premiers indicateurs pour 2024 sont prometteurs, avec une croissance déjà observée au cours des premiers mois et, grâce à un solide portefeuille d’opportunités, nous sommes prêts à connaître un succès continu.
Marc Segal
Chief Executive Officer
Analyse financier
Gaming Realms a connu une autre bonne année en 2023, continuant de mettre en œuvre la stratégie principale du Groupe consistant à développer l'activité de licence grâce à l'entrée dans des juridictions nouvellement réglementées et à l'amélioration du portefeuille unique de jeux Slingo.
Le Groupe a réalisé un chiffre d'affaires et un EBITDA records, tout en convertissant cette performance en liquidités, terminant l'année avec un solde de trésorerie de 7.5 millions de livres sterling (2022 : 2.9 millions de livres sterling).
Nous avons également continué à investir dans le succès futur de l'entreprise, avec une augmentation des dépenses de développement sur la plateforme du Groupe, sa portée de distribution et son pipeline de contenu de jeux.
Performance
Le chiffre d'affaires total du Groupe a augmenté de 26 % à 23.4 millions de livres sterling (2022 : 18.7 millions de livres sterling), principalement en raison de la croissance continue du segment des licences et en particulier de l'activité de licences de contenu.
Le Groupe a généré un EBITDA de 9.2 millions de livres sterling (2022 : 7.4 millions de livres sterling) et un EBITDA ajusté de 10.1 millions de livres sterling (2022 : 7.8 millions de livres sterling).
L'EBITDA ajusté correspond à l'EBITDA avant option sur actions et charges connexes, ainsi qu'avant éléments d'ajustement. Un rapprochement entre l’EBITDA et l’EBITDA ajusté est présenté ci-dessous. La direction considère l'EBITDA ajusté comme la mesure la plus appropriée pour commenter la performance financière sous-jacente du Groupe.
2023 | 2022 | |
£ | £ | |
EBITDA | 9,235,802 | 7,446,038 |
Option sur actions et frais liés | 632,304 | 351,726 |
Ajustement des éléments | 193,859 | - |
EBITDA ajusté | 10,061,965 | 7,797,764 |
L'élément d'ajustement de 0.2 million de livres sterling concerne une restructuration de la direction au cours de l'année (2022 : néant), qui est considérée par la direction comme significative, non récurrente et hors du périmètre des activités ordinaires du Groupe, a donc été présentée comme un élément d'ajustement. .
L'augmentation de 1.8 million de livres sterling de l'EBITDA généré en 2023 par rapport à l'année précédente a permis au Groupe d'enregistrer un nouveau bénéfice record avant impôts de 5.2 millions de livres sterling (2022 : 3.5 millions de livres sterling), soit une augmentation de 1.6 million de livres sterling.
Les dépenses d'exploitation sont en grande partie des coûts liés aux revenus, notamment les frais de licence, les frais d'hébergement et les frais du fournisseur de plateforme. Les dépenses d'exploitation totales du groupe se sont élevées à 4.8 millions de livres sterling, soit une augmentation de 24 % par rapport aux 3.9 millions de livres sterling de l'année précédente, tirées par la croissance des revenus du segment des licences.
Les dépenses administratives ont augmenté à 8.2 millions de livres sterling (2022 : 6.9 millions de livres sterling), principalement en raison de l'augmentation des coûts de personnel dans l'ensemble de l'entreprise, nécessaires à la mise en œuvre de la stratégie de croissance du groupe, ainsi que d'autres coûts supplémentaires d'expansion de l'activité.
Les options sur actions et les frais associés s’élevaient à 0.6 million de livres sterling en 2023 (2022 : 0.4 million de livres sterling).
Le tableau suivant présente la répartition du chiffre d'affaires, de l'EBITDA ajusté, de l'EBITDA et du bénéfice avant impôts par segment, qui est discutée plus en détail ci-dessous.
| Licence | Publication sociale | Bureau Chef | Total |
2023 | £ | £ | £ | £ |
Revenu | 19,917,366 | 3,504,157 | - | 23,421,523 |
Autres revenus | - | 139,562 | - | 139,562 |
Frais de commercialisation | (94,533) | (338,030) | (96,110) | (528,673) |
Charges d'exploitation | (3,442,127) | (1,359,340) | - | (4,801,467) |
Frais administratifs | (4,763,369) | (1,141,114) | (2,264,497) | (8,168,980) |
EBITDA ajusté | 11,617,337 | 805,235 | (2,360,607) | 10,061,965 |
Option sur actions et frais liés | (103,425) | (9,927) | (518,952) | (632,304) |
Ajustement des éléments | (193,859) | - | - | (193,859) |
EBITDA | 11,320,053 | 795,308 | (2,879,559) | 9,235,802 |
Amortissement des actifs incorporels | (2,488,290) | (930,857) | (444,661) | (3,863,808) |
Amortissement des immobilisations corporelles | (70,537) | (70,580) | (135,142) | (276,259) |
Dépense de financement | (17,279) | (17,688) | (8,956) | (43,923) |
Revenus financiers | 96,280 | 2,820 | 16,425 | 115,525 |
Bénéfice avant impôt | 8,840,227 | (220,997) | (3,451,893) | 5,167,337 |
Licence | Réseaux sociaux | Bureau Chef | Total | |
2022 | £ | £ | £ | £ |
Revenu | 14,937,036 | 3,690,485 | 23,000 | 18,650,521 |
Autres revenus | - | 112,147 | - | 112,147 |
Frais de commercialisation | (38,391) | (17,164) | (78,244) | (133,799) |
Charges d'exploitation | (2,579,127) | (1,308,520) | - | (3,887,647) |
Frais administratifs | (4,176,964) | (1,001,569) | (1,764,925) | (6,943,458) |
EBITDA ajusté | 8,142,554 | 1,475,379 | (1,820,169) | 7,797,764 |
Option sur actions et frais liés | (149,753) | (1,666) | (200,307) | (351,726) |
EBITDA | 7,992,801 | 1,473,713 | (2,020,476) | 7,446,038 |
Amortissement des actifs incorporels | (1,996,909) | (943,384) | (731,086) | (3,671,379) |
Amortissement des immobilisations corporelles | (60,215) | (59,822) | (138,478) | (258,515) |
Dépense de financement | (10,087) | (11,239) | (372,716) | (394,042) |
Revenus financiers | 26,658 | - | 375,000 | 401,658 |
Bénéfice avant impôt | 5,952,248 | 459,268 | (2,887,756) | 3,523,760 |
Licence
Les revenus totaux du segment des licences ont augmenté de 33 % pour atteindre 19.9 millions de livres sterling (2022 : 14.9 millions de livres sterling), qui peuvent être répartis comme suit :
· Croissance des revenus des licences de contenu de 30 % à 18.6 millions de livres sterling (2022 : 14.3 millions de livres sterling) ; et
· Les revenus des licences de marque ont augmenté de 110 % pour atteindre 1.3 million de livres sterling (2022 : 0.6 million de livres sterling).
Le segment a contribué à l’EBITDA ajusté de 11.6 millions de livres sterling en 2023 (2022 : 8.1 millions de livres sterling).
La charge d'amortissement pour l'année a augmenté à 2.5 millions de livres sterling (2022 : 2.0 millions de livres sterling), reflétant l'augmentation des investissements dans les dépenses de développement dans le segment ces dernières années. Pour preuve, la capitalisation des dépenses de développement dans le segment des licences a augmenté de 24 % par rapport à l'année précédente pour atteindre 3.8 millions de livres sterling (2022 : 3.1 millions de livres sterling), alors que l'entreprise investit dans sa plate-forme et son contenu RGS. L'impact de l'augmentation de l'EBITDA du segment, compensé par l'augmentation des amortissements, signifie que le segment a réalisé un bénéfice avant impôts de 8.8 millions de livres sterling (2022 : 6.0 millions de livres sterling).
Licence de contenu
Les licences de contenu restent au cœur de l'activité du Groupe, la stratégie de croissance étant l'expansion sur de nouveaux marchés à mesure qu'ils se réglementent, la croissance de notre portefeuille unique de jeux Slingo et le développement de relations plus approfondies avec nos partenaires afin de maximiser la valeur et l'engagement.
Bien qu’aucun nouveau marché important n’ait été introduit en 2023, les revenus des licences de contenu ont augmenté de 30 % pour atteindre 18.6 millions de livres sterling (2022 : 14.3 millions de livres sterling). Ceci a été réalisé grâce à une combinaison de lancements avec 44 nouveaux partenaires sur nos marchés actuels, de fourniture de jeux passionnants et de qualité supérieure au cours de l'année, et d'une plus grande pénétration avec nos partenaires existants.
Les 44 nouveaux partenaires avec lesquels nous avons travaillé au cours de l'année étaient répartis sur un certain nombre de marchés mondiaux, dont 24 en Amérique du Nord et 20 en Europe. À ce jour, 14 autres partenaires ont été mis en service en 2024.
Au second semestre 2023, le Groupe a obtenu des licences de fournisseur en Virginie occidentale, aux États-Unis et en Grèce. Outre d'autres nouveaux marchés prévus pour l'activité, tels que la Suisse et l'Afrique du Sud, le Groupe est bien placé pour profiter de nouvelles opportunités de croissance en 2024.
La nature à forte marge des revenus de licences de contenu confère à l’entreprise un fort levier opérationnel. Ceci est démontré par l’augmentation de 22 % des dépenses totales du segment (hors options d’achat d’actions, charges et éléments d’ajustement associés) à 8.3 millions de livres sterling (2022 : 6.8 millions de livres sterling), tandis que les revenus de licences de contenu ont augmenté à un rythme nettement plus élevé, de 30 % par rapport à l'année précédente.
Le Groupe a lancé 10 nouveaux jeux Slingo sur le marché en 2023, dont Envahisseurs de l'espace Slingo ainsi que Tetris Fronde, ainsi qu'une série de jeux de marque Slingo sur mesure pour nos partenaires. Slingo continue de s'avérer très populaire auprès de nos partenaires et de nos joueurs. Slingo est un genre de jeu unique sur le marché, qui stimule l'engagement des partenaires.
Nous continuons de collaborer avec des marques leaders qui complèteront le format Slingo. En 2023, nous avons lancé des collaborations passionnantes sur les jeux Slingo avec des partenaires tels que Tetris, King Show Games et Taito. Un certain nombre d'autres accords ont été conclus pour commercialiser de nouvelles collaborations Slingo en 2024, notamment Fowl Play et Gold Cash.
Les revenus en Amérique du Nord ont continué à croître de manière significative pour l'activité de licences de contenu. Les revenus de ces marchés en 2023 s'élevaient à 8.1 millions de livres sterling, soit une augmentation de 26 % par rapport aux 6.4 millions de livres sterling de l'année précédente. La région représente 43 % des revenus totaux des licences de contenu (2022 : 45 %). À mesure que de nouveaux États américains réglementent les jeux vidéo et que nous progressons davantage sur les marchés existants, nous nous attendons à ce que la région gagne en importance pour ce secteur.
Licence de marque
L'augmentation des revenus de licences de marque en 2023 par rapport à l'année précédente est principalement le résultat de deux accords de marque conclus au cours de l'année, dont un accord avec Entain pour le lancement Bingo Slingo qui a été mis en ligne en mai 2023.
La marque Slingo du Groupe est bien connue des consommateurs, ce qui nous permet d'exploiter cette marque sous licence sur des marchés adjacents où de bonnes opportunités se présentent, tels que les jeux de grattage de loterie physique et numérique.
Publication sociale
L'activité d'édition sociale du Groupe a enregistré une réduction de 5 % de ses revenus à 3.5 millions de livres sterling (2022 : 3.7 millions de livres sterling).
Au cours de l'année, 0.3 million de livres sterling ont été investis en dépenses marketing dans le segment dans le but de stimuler l'activité et l'engagement des joueurs.
Les coûts opérationnels ont augmenté de 4 % par rapport à l’année précédente pour atteindre 1.4 million de livres sterling (2022 : 1.3 million de livres sterling) en raison de l’augmentation des coûts d’hébergement et des frais de contenu tiers.
Le segment continue d'avoir une base de coûts sous-jacente stable, avec des dépenses administratives de 1.1 million de livres sterling (2022 : 1.0 million de livres sterling).
En conséquence, le segment a généré un EBITDA ajusté de 0.8 million de livres sterling pour l'année, contre 1.5 million de livres sterling l'année précédente.
La charge d'amortissement liée au segment de publication sociale pour l'année s'est élevée à 0.9 million de livres sterling, soit une réduction de 1 % par rapport à l'année précédente (2022 : 0.9 million de livres sterling).
Flux de trésorerie et bilan
Le solde de trésorerie du Groupe a augmenté de 4.5 millions de livres sterling en 2023 pour atteindre 7.5 millions de livres sterling au 31 décembre 2023 (2022 : 2.9 millions de livres sterling).
Le Groupe reste sans dette, suite au remboursement intégral du prêt convertible au Groupe Gamesys l'année précédente.
Le Groupe a capitalisé 4.6 millions de livres sterling (2022 : 4.0 millions de livres sterling) dans des immobilisations incorporelles au titre de coûts de développement au cours de l'année. Cette augmentation de 0.6 million de livres sterling par rapport à l'année précédente représente une augmentation des investissements dans les segments des licences et de la publication sociale. Cet investissement vise à la fois à élargir le portefeuille de jeux unique du Groupe dans les deux segments et à développer la plate-forme RGS propriétaire du Groupe avec des capacités, une évolutivité et des fonctionnalités améliorées.
Outre les coûts de développement de 4.6 millions de livres sterling capitalisés au cours de l'année évoqués ci-dessus, le mouvement restant de la trésorerie s'explique en grande partie par les entrées de trésorerie de 9.3 millions de livres sterling (2022 : 6.5 millions de livres sterling) provenant des activités d'exploitation. Un rapprochement entre le résultat de l’exercice et la trésorerie provenant des activités opérationnelles est présenté ci-dessous.
2023 | 2022 | |
£ | £ | |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation |
| |
Bénéfice de l'exercice | 5,925,003 | 3,614,115 |
Ajustements pour: |
| |
Amortissement des immobilisations corporelles | 276,259 | 258,515 |
Perte sur cession d'immobilisations corporelles | 1,571 | - |
Amortissement des immobilisations incorporelles | 3,863,808 | 3,671,379 |
Autres revenus | (139,562) | (112,147) |
Autres revenus perçus au cours de l'année | 185,184 | 121,962 |
Revenus financiers | (115,525) | (401,658) |
Dépense de financement | 43,923 | 394,042 |
Crédit d'impôt | (757,666) | (90,355) |
Différences de change | (105,268) | 54,013 |
Frais de paiement fondés sur des actions | 419,961 | 438,868 |
Diminution / (augmentation) des créances commerciales et autres créances | 368,986 | (1,973,278) |
Augmentation des dettes fournisseurs et autres dettes | 244,710 | 607,560 |
Diminution des autres actifs | - | 11,848 |
Flux de trésorerie nets liés aux activités opérationnelles avant impôts | 10,211,384 | 6,594,864 |
Impôt net payé dans l'année | (935,660) | (45,213) |
Flux nets de trésorerie liés aux activités d'exploitation | 9,275,724 | 6,549,651 |
L’actif net s’élève à 24.4 millions de livres sterling (2022 : 17.9 millions de livres sterling).
Continuité
En adoptant la base de continuité d'exploitation pour la préparation des états financiers, les administrateurs ont effectué des évaluations à la fois qualitatives et quantitatives des risques associés auxquels l'entreprise est confrontée et de sa capacité à répondre à ses prévisions à court et moyen terme. Les prévisions ont été soumises à des tests de résistance pour analyser la réduction des flux de trésorerie prévus nécessaire pour provoquer l'insolvabilité de la Société à moins que des capitaux ne soient levés. Dans de tels cas, il est prévu que des mesures d'atténuation, telles qu'une réduction des frais généraux, pourraient être mises en œuvre pour bloquer un tel résultat.
Les administrateurs confirment qu'ils ont procédé à une évaluation approfondie des risques émergents et principaux auxquels l'entreprise est confrontée. À la suite de l'évaluation réalisée, les Administrateurs considèrent que le Groupe dispose des ressources adéquates pour poursuivre le cours normal de ses activités dans un avenir prévisible.
Dividende
Au cours de l’exercice, Gaming Realms n’a versé ni acompte ni solde de dividende. Le conseil d'administration ne propose pas de dividende final pour l'année en cours alors que nous continuons à exécuter notre stratégie et à investir dans la croissance de l'entreprise.
Société et fiscalité différée
Le crédit d’impôt de 0.8 M£ pour l’année en cours (2022 : 0.1 M£) est en grande partie lié à la comptabilisation d’un actif d’impôt différé supplémentaire de 1.6 M£ et d’une charge d’impôt sur les sociétés de 0.7 M£ dans les juridictions étrangères (2022 : 0.3 M£).
Geoff Vert
Chief Financial Officer
État consolidé du résultat global
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
| 2023 | 2022 | |
| £ | £ | |
Revenu | 23,421,523 | 18,650,521 | |
Autres revenus | 139,562 | 112,147 | |
Les frais de commercialisation | (528,673) | (133,799) | |
Dépenses d'exploitation | (4,801,467) | (3,887,647) | |
Dépenses administratives | (8,168,980) | (6,943,458) | |
Option sur actions et frais liés | (632,304) | (351,726) | |
EBITDA avant ajustement des éléments | 9,429,661 | 7,446,038 | |
Ajustement des éléments | (193,859) | - | |
EBITDA | 9,235,802 | 7,446,038 | |
Amortissement des actifs incorporels | (3,863,808) | (3,671,379) | |
Amortissement des immobilisations corporelles | (276,259) | (258,515) | |
Dépense de financement | (43,923) | (394,042) | |
Revenus financiers | 115,525 | 401,658 | |
Bénéfice avant impôt |
| 5,167,337 | 3,523,760 |
Crédit d'impôt | 757,666 | 90,355 | |
Bénéfice de l'exercice | 5,925,003 | 3,614,115 | |
L'autre résultat étendu |
| ||
Éléments qui seront ou pourront être reclassés en résultat : |
| ||
Échange (perte)/gain découlant de la conversion d'opérations à l'étranger | (105,004) | 131,432 | |
Total des autres éléments du résultat global | (105,004) | 131,432 | |
Total du résultat global | 5,819,999 | 3,745,547 | |
Bénéfice attribuable à : |
| ||
Propriétaires du parent | 5,925,003 | 3,614,115 | |
5,925,003 | 3,614,115 | ||
Résultat global total attribuable à: |
| ||
Propriétaires du parent | 5,819,999 | 3,745,547 | |
| 5,819,999 | 3,745,547 | |
Bénéfice par action |
| Pence | Pence |
Basic | 2.02 | 1.24 | |
Dilué | 1.96 | 1.21 |
État consolidé de la situation financière
Au 31 décembre 2023
|
| 31 décembre | 31 décembre |
|
| £ | £ |
Actifs non courants |
| ||
Immobilisations incorporelles | 13,272,711 | 12,422,852 | |
Immobilisations corporelles | 367,092 | 535,409 | |
Actif d'impôt différé | 1,891,000 | 287,407 | |
Autres actifs | 139,531 | 138,798 | |
15,670,334 | 13,384,466 | ||
Actifs actuels |
| ||
Clients et autres débiteurs | 5,060,528 | 5,336,330 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 7,455,316 | 2,922,775 | |
12,515,844 | 8,259,105 | ||
Total des actifs | 28,186,178 | 21,643,571 | |
Passif à court terme |
| ||
Fournisseurs et autres créditeurs | 3,383,248 | 3,270,319 | |
Passif de location | 52,135 | 217,731 | |
3,435,383 | 3,488,050 | ||
Passifs non courants |
| ||
Impôt différé passif | 219,921 | 75,592 | |
Passif de location | 133,445 | 167,680 | |
353,366 | 243,272 | ||
Total du passif | 3,788,749 | 3,731,322 | |
Actif net | 24,397,429 | 17,912,249 | |
Équité |
| ||
Partage le capital | 29,366,782 | 29,200,676 | |
Partage de prime | 87,732,888 | 87,653,774 | |
Réserve de fusion | (67,673,657) | (67,673,657) | |
Réserve de change | 1,444,697 | 1,549,701 | |
Gains conservés | (26,473,281) | (32,818,245) | |
Total des capitaux propres | 24,397,429 | 17,912,249 |
État consolidé des flux de trésorerie
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
| 2023 | 2022 | |
£ | £ | ||
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation |
| ||
Bénéfice de l'exercice | 5,925,003 | 3,614,115 | |
Ajustements pour: |
| ||
Amortissement des immobilisations corporelles | 276,259 | 258,515 | |
Perte sur cession d'immobilisations corporelles | 1,571 | - | |
Amortissement des immobilisations incorporelles | 3,863,808 | 3,671,379 | |
Autres revenus | (139,562) | (112,147) | |
Autres revenus perçus au cours de l'année | 185,184 | 121,962 | |
Revenus financiers | (115,525) | (401,658) | |
Dépense de financement | 43,923 | 394,042 | |
Crédit d'impôt | (757,666) | (90,355) | |
Différences de change | (105,268) | 54,013 | |
Frais de paiement fondés sur des actions | 419,961 | 438,868 | |
Diminution / (augmentation) des créances commerciales et autres créances | 368,986 | (1,973,278) | |
Augmentation des dettes fournisseurs et autres dettes | 244,710 | 607,560 | |
Diminution des autres actifs | - | 11,848 | |
Flux de trésorerie nets liés aux activités opérationnelles avant impôts | 10,211,384 | 6,594,864 | |
Impôt net payé dans l'année | (935,660) | (45,213) | |
Flux nets de trésorerie liés aux activités d'exploitation | 9,275,724 | 6,549,651 | |
Activités d'investissement |
| ||
Acquisition d'immobilisations corporelles | (89,715) | (124,104) | |
Acquisition d'immobilisations incorporelles | (157,751) | (125,684) | |
Frais de développement capitalisés | (4,633,403) | (4,009,171) | |
Intérêt reçu | 85,679 | - | |
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement | (4,795,190) | (4,258,959) | |
Activités de financement |
| ||
Remboursement du prêt convertible et frais supplémentaires | - | (3,375,000) | |
Principal payé sur les obligations locatives | (236,659) | (163,638) | |
Augmentation de capital lors de levées d’options | 245,220 | 13,332 | |
Intérêts payés | (28,538) | (186,880) | |
Trésorerie nette utilisée dans les activités de financement | (19,977) | (3,712,186) | |
Augmentation / (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie |
| 4,460,557 | (1,421,494) |
Trésorerie et équivalents de trésorerie en début d'année |
| 2,922,775 | 4,412,375 |
Gain / (perte) de change sur trésorerie et équivalents de trésorerie | 71,984 | (68,106) | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l'année | 7,455,316 | 2,922,775 |
État consolidé de l'évolution des capitaux propres
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
Partage le capital | Partage de prime | Réserve de fusion | Réserve de change | Gains conservés | Total aux capitaux propres | |
£ | £ | £ | £ | £ | £ | |
1 Janvier 2022 | 28,970,262 | 87,370,856 | (67,673,657) | 1,418,269 | (36,977,228) | 13,108,502 |
Bénéfice de l'année | - | - | - | - | 3,614,115 | 3,614,115 |
L'autre résultat étendu | - | - | - | 131,432 | - | 131,432 |
Résultat global total de l'année | - | - | - | 131,432 | 3,614,115 | 3,745,547 |
Apports et distributions aux propriétaires |
| |||||
Paiement fondé sur des actions sur les options sur actions | - | - | - | - | 438,868 | 438,868 |
Exercice d'options | 13,332 | - | - | - | - | 13,332 |
Conversion de prêt | 217,082 | 282,918 | - | - | 106,000 | 606,000 |
31 Décembre 2022 | 29,200,676 | 87,653,774 | (67,673,657) | 1,549,701 | (32,818,245) | 17,912,249 |
| ||||||
1 Janvier 2023 | 29,200,676 | 87,653,774 | (67,673,657) | 1,549,701 | (32,818,245) | 17,912,249 |
Bénéfice de l'année | - | - | - | - | 5,925,003 | 5,925,003 |
L'autre résultat étendu | - | - | - | (105,004) | - | (105,004) |
Résultat global total de l'année | - | - | - | (105,004) | 5,925,003 | 5,819,999 |
Apports et distributions aux propriétaires |
| |||||
Paiement fondé sur des actions sur les options sur actions | - | - | - | - | 419,961 | 419,961 |
Exercice d'options | 166,106 | 79,114 | - | - | - | 245,220 |
31 Décembre 2023 | 29,366,782 | 87,732,888 | (67,673,657) | 1,444,697 | (26,473,281) | 24,397,429 |
Notes aux états financiers consolidés
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
1. Politiques comptables
Informations générales.
Gaming Realms Plc (la « Société ») et ses filiales (ensemble le « Groupe »).
La Société est admise à la négociation sur l'Alternative Investment Market (AIM) de la Bourse de Londres. Elle est constituée et domiciliée au Royaume-Uni. L'adresse de son siège social est Two Valentine Place, Londres, SE1 8QH.
Les états financiers consolidés sont présentés en livres sterling britanniques.
Base de préparation
Les états financiers du Groupe ont été préparés conformément aux normes comptables internationales adoptées au Royaume-Uni, conformément aux exigences du Companies Act 2006 et sur une base cohérente avec les politiques énoncées dans nos états financiers audités pour l'exercice clos le 31 décembre 2023.
Les informations financières présentées dans ce document ne constituent pas les comptes statutaires du Groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 ni le 31 décembre 2022.
Les comptes statutaires pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été déposés auprès du Registre des Sociétés et ceux de l'exercice clos le 31 décembre 2023 seront remis au Registre en temps utile ; les deux ont fait l’objet d’un rapport d’auditeurs indépendants. Le rapport de l'auditeur indépendant pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 n'est pas modifié.
Les rapports de l'auditeur indépendant sur le rapport annuel et les comptes pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2022 étaient sans réserve et ne contenaient pas de déclaration au titre de l'article 498(2) ou 498(3) de la Loi sur les sociétés de 2006.
Continuité
Le Groupe couvre ses besoins quotidiens en fonds de roulement grâce aux flux de trésorerie générés par ses activités de trading et à ses ressources de trésorerie disponibles.
Le Groupe prépare des prévisions de flux de trésorerie et des reprévisions au moins semestriellement dans le cadre du processus de planification commerciale. Les Administrateurs ont examiné les flux de trésorerie prévus pour la période allant jusqu'en décembre 2026 et considèrent que le Groupe disposera de ressources de trésorerie suffisantes pour faire face à ses dettes à leur échéance pendant au moins les 12 mois à venir à compter de la date d'approbation des états financiers.
Compte tenu des diverses incertitudes macroéconomiques telles que l'inflation, les craintes de récession et la guerre en Ukraine, ces prévisions de flux de trésorerie ont été soumises à des tests de résistance à court et moyen termes, à une modélisation de scénarios et à une analyse de sensibilité jusqu'en juin 2025, que les Administrateurs considèrent suffisamment robuste. Les scénarios envisagés comprennent, sans toutefois s'y limiter : l'échec de l'expansion dans les nouvelles juridictions réglementées prévues au cours de la période de prévision et une réduction significative des flux de trésorerie commerciaux par rapport aux prévisions du Groupe. Les administrateurs notent que dans un scénario extrême, le Groupe a également la possibilité de rationaliser sa base de coûts, notamment en réduisant ses dépenses discrétionnaires en matière de capital, de marketing et de frais généraux. Les Administrateurs considèrent que le niveau requis de modification des flux de trésorerie prévus du Groupe pour donner lieu à un risque significatif sur la continuité d'exploitation est suffisamment éloigné.
En conséquence, ces états financiers ont été préparés sur la base des principes comptables applicables à une continuité d'exploitation, qui supposent que le Groupe et la Société réaliseront leurs actifs et s'acquitteront de leurs passifs dans le cours normal de leurs activités. La direction a procédé à une évaluation de l'hypothèse de continuité d'exploitation et a conclu que le Groupe et la Société généreront suffisamment de trésorerie et d'équivalents de trésorerie pour poursuivre leurs activités au cours des 12 prochains mois.
Adoption de normes nouvelles et révisées
Les modifications suivantes entrent en vigueur pour l’année commençant le 1er janvier 2023 :
· Informations à fournir sur les méthodes comptables (modifications d'IAS 1 et d'IFRS Practice Statement 2) ;
· Définition des estimations comptables (Amendements à IAS 8) ; et
· Impôt différé lié aux actifs et passifs résultant d'une transaction unique (Amendements à IAS 12).
Ces amendements n'ont pas eu d'impact matériel sur le Groupe, cependant les méthodes comptables incluses dans cette note ont changé en conséquence.
Il existe un certain nombre de normes, d'amendements aux normes et d'interprétations publiés par l'IASB qui sont en vigueur pour les périodes comptables futures et que le Groupe a décidé de ne pas adopter par anticipation.
Les modifications suivantes sont en vigueur pour la période commençant le 1er janvier 2024 :
· IFRS 16 Contrats de location (Amendement - Passif en cas de cession-bail) ;
· IAS 1 Présentation des états financiers (Amendement - Classement des passifs en courants ou non courants) ; et
· IAS 1 Présentation des états financiers (Amendement – Passifs non courants avec covenants).
Les modifications suivantes sont en vigueur pour la période commençant le 1er janvier 2025 :
· IAS 21 Effets des variations des taux de change (Amendement - Manque d'échangeabilité)
Le Groupe évalue actuellement l'impact de ces nouvelles normes et amendements comptables. Le Groupe ne s'attend pas à ce qu'aucune norme ou amendement publié par l'IASB, mais non encore entré en vigueur, ait un impact significatif sur le Groupe.
2. EBITDA ajusté
L'EBITDA correspond au bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement et constitue une mesure non conforme aux PCGR. L'EBITDA ajusté est l'EBITDA avant éléments d'ajustement, qui sont des éléments que la Direction considère comme significatifs, non récurrents et hors du champ des activités ordinaires du Groupe et susceptibles de fausser la compréhension de la performance financière ou de nuire à la comparabilité.
L’EBITDA ajusté est indiqué avant ajustement des éléments comme suit :
2023 | 2022 | |||
£ | £ | |||
| ||||
Coûts de restructuration | 193,859 | - | ||
Ajustement des éléments | 193,859 | - |
Les coûts de restructuration de 0.2 million de livres sterling en 2023 (2022 : XNUMX £) sont liés à une restructuration de la direction au cours de l’année.
3. Informations sectorielles
Le Conseil est le principal décideur opérationnel du Groupe. La direction a déterminé les secteurs opérationnels sur la base des informations examinées par le conseil aux fins d'allocation des ressources et d'évaluation de la performance.
Le Groupe compte 2 secteurs opérationnels à présenter :
· Licences : licences de marque et de contenu accordées à des partenaires en Europe et aux États-Unis
· Social Publishing – fourniture de jeux freemium aux États-Unis
Licence | Publication sociale | Bureau Chef | Total | |
2023 | £ | £ | £ | £ |
Revenu | 19,917,366 | 3,504,157 | - | 23,421,523 |
Autres revenus | - | 139,562 | - | 139,562 |
Frais de commercialisation | (94,533) | (338,030) | (96,110) | (528,673) |
Charges d'exploitation | (3,442,127) | (1,359,340) | - | (4,801,467) |
Frais administratifs | (4,763,369) | (1,141,114) | (2,264,497) | (8,168,980) |
Option sur actions et frais liés | (103,425) | (9,927) | (518,952) | (632,304) |
EBITDA avant ajustement des éléments | 11,513,912 | 795,308 | (2,879,559) | 9,429,661 |
Ajustement des éléments | (193,859) | - | - | (193,859) |
EBITDA | 11,320,053 | 795,308 | (2,879,559) | 9,235,802 |
Amortissement des actifs incorporels | (2,488,290) | (930,857) | (444,661) | (3,863,808) |
Amortissement des immobilisations corporelles | (70,537) | (70,580) | (135,142) | (276,259) |
Dépense de financement | (17,279) | (17,688) | (8,956) | (43,923) |
Revenus financiers | 96,280 | 2,820 | 16,425 | 115,525 |
Bénéfice avant impôt | 8,840,227 | (220,997) | (3,451,893) | 5,167,337 |
Licence | Réseaux sociaux | Bureau Chef | Total | |
2022 | £ | £ | £ | £ |
Revenu | 14,937,036 | 3,690,485 | 23,000 | 18,650,521 |
Autres revenus | - | 112,147 | - | 112,147 |
Frais de commercialisation | (38,391) | (17,164) | (78,244) | (133,799) |
Charges d'exploitation | (2,579,127) | (1,308,520) | - | (3,887,647) |
Frais administratifs | (4,176,964) | (1,001,569) | (1,764,925) | (6,943,458) |
Option sur actions et frais liés | (149,753) | (1,666) | (200,307) | (351,726) |
EBITDA | 7,992,801 | 1,473,713 | (2,020,476) | 7,446,038 |
Amortissement des actifs incorporels | (1,996,909) | (943,384) | (731,086) | (3,671,379) |
Amortissement des immobilisations corporelles | (60,215) | (59,822) | (138,478) | (258,515) |
Dépense de financement | (10,087) | (11,239) | (372,716) | (394,042) |
Revenus financiers | 26,658 | - | 375,000 | 401,658 |
Bénéfice avant impôt | 5,952,248 | 459,268 | (2,887,756) | 3,523,760 |
4. Fiscalité
2023 | 2022 | |
£ | £ | |
Impôt courant |
| |
Charge fiscale courante | (745,653) | (312,922) |
Ajustement pour impôt courant des périodes antérieures | 43,160 | (8,414) |
Impôt courant total | (702,493) | (321,336) |
Taxe différée |
| |
Comptabilisation d'un actif d'impôt différé | 1,603,593 | 287,407 |
Différences temporaires à l’étranger | (143,434) | 124,284 |
Crédit d'impôt différé total | 1,460,159 | 411,691 |
Crédit d'impôt total | 757,666 | 90,355 |
Les raisons de la différence entre le crédit d'impôt réel pour la période et le taux standard de l'impôt sur les sociétés au Royaume-Uni appliqué aux bénéfices de l'année sont les suivantes :
2023 | 2022 | |
£ | £ | |
Bénéfice avant impôt de l'année | 5,167,337 | 3,523,760 |
Impôt prévu au taux effectif de l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni de 23.52 % (2022 : 19.0 %) | 1,215,358 | 669,514 |
Dépenses non déductibles fiscalement | 47,717 | 141,812 |
Revenus non imposables fiscalement | (32,825) | (71,278) |
Déductions au titre du régime d'actionnariat en vertu de la partie 12 CTA 09 | (62,044) | - |
Effets de la fiscalité étrangère | 292,759 | (93,850) |
Ajustement pour impôt au titre des périodes antérieures | (43,160) | 8,414 |
Crédit d'impôt recherche et développement | (159,701) | (131,100) |
Variation des impôts différés non comptabilisés antérieurement | (590,553) | (326,460) |
Différence entre les taux d'impôt actuels et différés | (30,116) | - |
Comptabilisation d'un actif d'impôt différé sur des pertes non comptabilisées précédemment | (1,395,101) | (287,407) |
(757,666) | (90,355) |
Le Groupe a un impôt net sur les sociétés à payer à la date de clôture de 34,670 2022 £ (276,123 : 702,493 935,660 £), soit la charge d'impôt courant de 8,286 XNUMX £ pour l'année, moins XNUMX XNUMX £ de paiements effectués au cours de l'année (y compris le règlement du report à payer). et XNUMX XNUMX £ de différences de change liées au paiement de l'impôt sur les sociétés aux États-Unis.
Taxe différée
L’analyse des impôts différés inclus dans les états financiers à la clôture de l’exercice est la suivante :
2023 | 2022 | |
£ | £ | |
Actifs d'impôt différé |
| |
Déficits fiscaux reportables | 1,891,000 | 287,407 |
Actifs d'impôt différé | 1,891,000 | 287,407 |
Passifs d'impôts différés |
| |
Différences temporaires à l’étranger | (219,921) | - |
Regroupements d'entreprises - actifs incorporels acquis | - | (75,592) |
Passifs d'impôts différés | (219,921) | (75,592) |
Actif d'impôt différé net | 1,671,079 | 211,815 |
5. Bénéfice par action
Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pondéré d'actions émises au cours de l'exercice. Le calcul du BPA dilué est basé sur le résultat attribuable aux actionnaires ordinaires et le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation après ajustement des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives. Les titres potentiellement dilutifs du Groupe sont constitués d'options sur actions et d'un emprunt convertible intégralement remboursé au cours de l'exercice précédent. Le prêt convertible était antidilutif l'année précédente et n'était donc pas inclus dans le calcul du BPA dilué.
2023 | 2022 | |
£ | £ | |
Bénéfice après impôt attribuable aux propriétaires de la Société mère | 5,925,003 | 3,614,115 |
Numéro | Numéro | |
Dénominateur - basique |
| |
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires | 292,715,123 | 291,655,659 |
Dénominateur - dilué |
| |
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires | 292,715,123 | 291,655,659 |
Nombre moyen pondéré d’actions optionnelles | 9,961,871 | 7,057,892 |
Nombre moyen pondéré d'actions | 302,676,994 | 298,713,551 |
Pence | Pence | |
Bénéfice de base par action | 2.02 | 1.24 |
Résultat dilué par action | 1.96 | 1.21 |
6. Actifs incorporels
Bonne volonté | Base de données clients | Logiciels | Coûts de développement | Licences | Noms de domaine | Propriété intellectuelle | Total | |
| £ | £ | £ | £ | £ | £ | £ | £ |
Prix |
| |||||||
Au 1er janvier 2022 | 6,673,924 | 1,490,537 | 1,354,602 | 17,843,431 | 247,322 | 8,874 | 5,859,424 | 33,478,114 |
Récents | - | - | 54,229 | 4,009,171 | 71,455 | - | - | 4,134,855 |
Différences de change | 125,326 | - | - | 14,080 | 694 | - | - | 140,100 |
Au 31 décembre 2022 | 6,799,250 | 1,490,537 | 1,408,831 | 21,866,682 | 319,471 | 8,874 | 5,859,424 | 37,753,069 |
Récents | - | - | 16,627 | 4,633,403 | 141,124 | - | - | 4,791,154 |
Cessions | - | (5,124) | - | - | (80,398) | - | - | (85,522) |
Différences de change | (53,694) | - | - | (36,573) | (292) | - | - | (90,559) |
Au 31 décembre 2023 | 6,745,556 | 1,485,413 | 1,425,458 | 26,463,512 | 379,905 | 8,874 | 5,859,424 | 42,368,142 |
| ||||||||
Amortissements et dépréciations cumulés |
| |||||||
Au 1er janvier 2022 | 1,650,000 | 1,490,537 | 1,310,294 | 12,475,353 | 43,469 | 8,874 | 4,683,679 | 21,662,206 |
Charge d'amortissement | - | - | 73,177 | 2,781,155 | 85,961 | - | 731,086 | 3,671,379 |
Différences de change | - | - | - | (3,368) | - | - | - | (3,368) |
Au 31 décembre 2022 | 1,650,000 | 1,490,537 | 1,383,471 | 15,253,140 | 129,430 | 8,874 | 5,414,765 | 25,330,217 |
Charge d'amortissement | - | - | 33,347 | 3,239,928 | 145,874 | - | 444,659 | 3,863,808 |
Cessions | - | (5,124) | - | - | (80,398) | - | - | (85,522) |
Différences de change | - | - | - | (13,137) | 65 | - | - | (13,072) |
Au 31 décembre 2023 | 1,650,000 | 1,485,413 | 1,416,818 | 18,479,931 | 194,971 | 8,874 | 5,859,424 | 29,095,431 |
| ||||||||
Valeur comptable nette |
| |||||||
Au 31 décembre 2022 | 5,149,250 | - | 25,360 | 6,613,542 | 190,041 | - | 444,659 | 12,422,852 |
Au 31 décembre 2023 | 5,095,556 | - | 8,640 | 7,983,581 | 184,934 | - | - | 13,272,711 |
7. Capital social
Actions ordinaires |
| |||
2023 | 2023 | 2022 | 2022 | |
Numéro | £ | Numéro | £ | |
Actions ordinaires de | 293,667,839 | 29,366,782 | 292,006,775 | 29,200,676 |
10 pence chacun |
L'augmentation de 1,661,064 XNUMX XNUMX actions ordinaires est liée à l'exercice d'options sur actions au cours de l'exercice. L'évolution du capital social et de la prime d'émission consécutive à ces événements est présentée ci-dessous.
| Partage le capital | Partage de prime |
| £ | £ |
Au 1er janvier 2022 | 28,970,262 | 87,370,856 |
Exercice des options sur actions | 13,332 | - |
Conversion de prêt | 217,082 | 282,918 |
Au 31 décembre 2022 | 29,200,676 | 87,653,774 |
Exercice des options sur actions | 166,106 | 79,114 |
Au 31 décembre 2023 | 29,366,782 | 87,732,888 |
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