Résultats au 31 janvier 2024
26 Mars 2024
YouGov plc
(« YouGov » ou le « Groupe »)
Résultats au 31 janvier 2024
- Confiance continue dans la réalisation des attentes du marché pour l’exercice 24, soutenue par un solide pipeline de ventes
- Performance résiliente au premier semestre avec une dynamique de croissance continue dans un environnement macroéconomique difficile
- Réussite de l'acquisition de CPS et intégration en bonne voie
YouGov, le groupe international de recherche et d'analyse de données, annonce ses résultats pour le semestre clos le 31 janvier 2024.
Résumé des résultats | ||||
| Non audité six mois à 31 Janvier 2024
£ m | Non audité six mois à 31 Janvier 2023 (retraité) £ m | Modifier %
| sous-jacent Changer¹ % |
Revenu | 143.1 | 131.4 | 9% | 2% |
Bénéfice d'exploitation ajusté1,2 | 27.9 | 22.6 | 23% | (4%) |
Marge bénéficiaire d'exploitation ajustée (%)2 | 19% | 17% | 200bps | (100 points de base) |
Résultat Opérationnel Statutaire | 9.5 | 20.4 | (53%) |
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Bénéfice ajusté avant impôts1 | 30.3 | 27.1 | 12% |
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Bénéfice statutaire avant impôts | 10.4 | 21.0 | (50%) |
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Bénéfice ajusté par action1 | 20.4 | 19.7 | 4% |
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Résultat de base statutaire par action | 3.7p | 14.7p | (75%) |
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1. Défini dans l’explication des mesures non-IFRS ci-dessous.
2. Les chiffres ont été retraités pour supprimer l'amortissement de la liste de clients qui est désormais classé comme élément déclaré séparément.
Faits saillants financiers
? | Croissance du chiffre d'affaires de 9 % (HY23 : 30 %) à 143.1 millions de livres sterling, avec une croissance sous-jacente¹ de 2 % (HY23 : 13 %), par rapport à une période comparable solide de l'année précédente. |
? | Résultat opérationnel ajusté2 en hausse de 23 % à 27.9 millions de livres sterling, reflétant la contribution de l'acquisition de Consumer Panel Services de GfK GmbH (« CPS »), avec une variation sous-jacente¹ de (4 %) en raison de marges brutes légèrement inférieures. |
? | Marge bénéficiaire d'exploitation ajustée2 en hausse de 200 points de base (pdb) à 19 %, en raison de la contribution à la marge relutive de CPS. |
? | Bénéfice d'exploitation statutaire en baisse de 53 % à 9.5 millions de livres sterling (SEM23 : 20.4 millions de livres sterling), en raison de coûts exceptionnels de 18.4 millions de livres sterling en grande partie liés à l'acquisition de CPS et au financement par emprunt associé. |
? | Bénéfice par action ajusté1 en hausse de 4% à 20.4p (HY23 : 19.7p). Le bénéfice statutaire par action est passé de 14.7p à 3.7p. |
? | Position de bilan solide maintenue avec une trésorerie en fin de période de 53.4 millions de livres sterling (31 janvier 2023 : 41.4 millions de livres sterling) et un ratio de levier1 de 1.6x dette nette sur EBITDA. |
Faits saillants opérationnels
? | Après un début d'année lent, une forte dynamique commerciale est revenue, en particulier pour nos solutions de suivi personnalisées basées sur des panels. | |
? | Les données syndiquées de haute qualité restent intégrées dans les flux de travail des clients, ce qui entraîne une demande stable pour notre division Produits de données. | |
? | Après un ralentissement au deuxième semestre de l’exercice 2, la dynamique des ventes dans le secteur technologique est revenue aux niveaux élevés observés au cours de la période de l’année précédente. | |
? | Nos marchés historiquement principaux, le Royaume-Uni et les États-Unis, sont restés les principaux moteurs de croissance au cours de la période, tandis que la performance dans la zone EMEA est restée stable sur une base sous-jacente.1. Nous prévoyons une accélération aux États-Unis au second semestre en raison d'un solide carnet de commandes et commençons à entrevoir des opportunités commerciales en lien avec les élections présidentielles qui auront lieu plus tard cette année civile. | |
? | Poursuite des investissements réalisés au cours de la période pour répondre à la demande de recherche des clients et stimuler davantage l'innovation | |
| ? | Innovation du produit: Poursuite de l'investissement de 6.0 millions de livres sterling (HY23 : 4.4 millions de livres sterling) dans les technologies visant à stimuler la croissance à long terme, y compris le lancement de notre premier produit d'IA pour répondre à la demande croissante en matière de recherche qualitative. Ce nouveau produit s'appuie sur nos capacités existantes en matière d'apprentissage automatique et de données, et nous sommes heureux de constater un fort intérêt pour ce produit sur le marché. |
| ? | Webinars: Poursuite de l'investissement de 3.4 millions de livres sterling (HY23 : 4.8 millions de livres sterling) dans la constitution de notre panel et l'allocation de ressources à des zones à plus forte croissance, comme les États-Unis, pour répondre à la demande de recherche personnalisée. |
| ? | Acquisitions Acquisition de la solution de gestion de données d'enquête basée aux États-Unis, KnowledgeHound, pour étendre davantage les capacités de la plateforme d'analyse YouGov Crunch. Finalisation de l'acquisition transformationnelle de CPS, le leader européen des données d'achat des ménages dans 18 pays, pour un prix d'achat global de 315 millions d'euros. |
Mise à jour sur le CPS
? | Le processus d'intégration est bien avancé, nos équipes combinées collaborant sur des opportunités commerciales pour capitaliser sur les avantages de la proposition de valeur améliorée. |
? | Nous avons constaté une réaction positive de la part des collaborateurs et des clients, en grande partie en raison de la nature très complémentaire de la transaction. Notre ADN commun consistant à fournir des données de haute qualité à l'aide d'un panel engagé, combiné aux relations étroites avec les clients de CPS, soutiendra notre croissance continue en élargissant notre offre combinée aux clients existants sur nos marchés actuels et en créant des opportunités pour gagner de nouveaux clients et nous déployer sur de nouveaux marchés. . |
? | L'entreprise acquise s'est négociée au-delà des attentes depuis l'annonce de l'acquisition en juillet 2023, grâce aux investissements dans l'entreprise et au fort renouvellement des clients. |
Négociation actuelle et perspectives
? | Alors que nous continuons de connaître des cycles de vente plus longs et un premier trimestre plus lent que prévu, notre dynamique de ventes s'est accélérée au deuxième trimestre, soutenue par l'attention continue des clients sur des solutions de haute qualité basées sur les données. |
? | Le pipeline de ventes du Groupe reste sain et, avec plus de 75 % des prévisions de revenus autonomes déjà engagées, il offre une bonne visibilité à l'approche du second semestre de l'exercice. |
? | Bien que la faiblesse globale du sentiment macroéconomique puisse avoir un impact sur la vitesse et le niveau de certaines dépenses de nos clients, nous restons confiants dans la réalisation des attentes actuelles du marché pour l’ensemble de l’année. |
? | Nous restons disciplinés dans notre approche d'investissement tout en continuant d'optimiser notre base de coûts pour garantir que nous sommes prêts à améliorer davantage notre marge. |
? | L'accent mis sur notre rigueur commerciale, soutenu par la récente nomination d'un directeur commercial, sera au cœur de nos opérations et du renforcement des fondations du Groupe pour réaliser notre troisième plan stratégique à long terme. |
Objectifs révisés à moyen terme
? | Suite à la finalisation de la transaction CPS, le Groupe révise ses prévisions à moyen terme pour inclure la contribution de CPS comme suit : | |
? | Chiffre d’affaires à moyen terme de 650 millions de livres sterling (auparavant 500 millions de livres sterling) ; et | |
? | Marge opérationnelle ajustée à moyen terme de 25% (inchangée). |
Changements de direction et de conseil d'administration
? | Au cours de la période, nous avons nommé Tom Fisher au poste de directeur commercial, pour diriger notre nouvelle structure commerciale alignée sur les régions et contribuer à approfondir les relations avec notre clientèle de premier ordre. Il succède à Frank Saez, notre précédent Chief Revenue Officer, qui a démissionné fin 2023. |
? | Après, le 19 février, nous avons annoncé que Sundip Chahal, directeur commercial, avait démissionné pour des raisons personnelles. |
? | Lynda Vivian, directrice de l'exploitation, succède à Sundip dans la gestion de l'intégration de CPS. Parallèlement à l'intégration, Lynda continuera de se concentrer sur la mise en œuvre du modèle de plateforme YouGov, conformément au plan de croissance stratégique de la société, et sur la garantie de l'excellence opérationnelle dans l'ensemble de l'entreprise. |
? | À la lumière de la démission précédemment annoncée de Rosemary Leith en avril 2024 après neuf ans de service, une recherche est actuellement en cours pour un nouveau directeur non exécutif. |
Steve Hatch, président-directeur général, a déclaré :
« YouGov a réalisé une performance résiliente au premier semestre de l'exercice, avec une dynamique de croissance continue dans un environnement macroéconomique difficile. Conformément à notre stratégie, nous avons continué à investir dans l'entreprise pour stimuler une croissance durable et étendre nos capacités technologiques à la fois de manière organique. et grâce aux acquisitions réalisées sur la période.
Nous avons été ravis d'accueillir les brillants employés de CPS et KnowledgeHound dans notre équipe. Je suis heureux de confirmer que l'intégration de CPS progresse bien, avec des réponses positives de la part des clients et de nos équipes combinées. Nous collaborons sur des opportunités commerciales, avec des projets de ventes croisées actifs qui commencent à apparaître après la fin de la période, à mesure que nous créons plus de valeur pour nos clients.
À l’aube du second semestre, nos clients recherchent de plus en plus des solutions de haute qualité basées sur les données. La qualité de nos produits et services, la dynamique commerciale accélérée observée au deuxième trimestre et notre solide pipeline de ventes donnent Nous sommes convaincus que YouGov peut réaliser une croissance pour l'ensemble de l'année, conformément aux attentes actuelles du marché.
Présentation de l'analyste
Une présentation destinée aux investisseurs et aux analystes aura lieu via la webdiffusion audio Zoom à 9.30h26 le mardi 2024 mars XNUMX. Lien pour rejoindre la présentation ci-dessous.
Webinaire Zoom : https://yougov.zoom.us/j/99189135756?pwd=Y3Zld08rYVlkVnVvUEVLWmdYRXErQT09
Une copie de la présentation sera disponible en ligne à
https://corporate.yougov.com/investors/presentations/ peu de temps après l'annonce des résultats semestriels, elle est diffusée en direct sur le Regulatory News Service (RNS).
Énoncés prospectifs
Certaines déclarations contenues dans ce rapport annuel sont prospectives. Bien que le Groupe estime que les attentes reflétées dans ces déclarations prospectives sont raisonnables, nous ne pouvons garantir que ces attentes se révéleront exactes. Étant donné que ces déclarations impliquent des risques et des incertitudes, les résultats réels peuvent différer sensiblement de ceux exprimés ou sous-entendus par ces déclarations prospectives.
Nous ne nous engageons pas à mettre à jour les déclarations prospectives, que ce soit à la suite de nouvelles informations, d'événements futurs ou autrement.
Enquêtes
YouGov plc Steve Hatch, PDG Alex McIntosh, directeur financier Hannah Jethwani, directrice des relations internationales
| +020 (7012)6000 |
FTI Consulting Charles Palmer / Cymbale Valerija / Jemima Gurney
| +020 (3727)1000 |
Deutsche Numis (NOMAD et Joint broker) Nick Westlake / Iqra Amin
| +020 (7260)1000 |
Berenberg (Commun Broker) Mark Whitmore / Richard Andrews / Alix Mecklenburg-Solodkoff
| +020 (3207)7800 |
À propos de YouGov
YouGov est un groupe international de technologies de recherche et d'analyse de données en ligne.
Notre mission est d'offrir un aperçu inégalé de ce que le monde pense.
Nos solutions innovantes aident les marques, les propriétaires de médias et les agences les plus reconnus au monde à mieux planifier, activer et suivre leurs activités marketing.
Avec des opérations au Royaume-Uni, dans les Amériques, en Europe, au Moyen-Orient, en Inde et en Asie-Pacifique, nous disposons de l'un des plus grands réseaux de recherche au monde.
Au cœur de notre plateforme se trouve une source sans cesse croissante de données sur les consommateurs qui a été amassée au cours de nos vingt années d'exploitation. Nous l'appelons les données vivantes. Tous nos produits et services s'appuient sur cette compréhension détaillée de nos plus de 27 millions de membres de panel enregistrés pour fournir des informations précises et exploitables sur les consommateurs.
En tant qu'innovateurs et pionniers des études de marché en ligne, nous avons une solide réputation en tant que source fiable de données et d'informations précises. Témoin de cela, les données de YouGov sont régulièrement référencées par la presse mondiale, et nous sommes la deuxième source d'études de marché la plus citée au monde.
VousGov. Vivre l'Intelligence Consommateur.
Pour plus d'informations, rendez-vous sur business.yougov.com
Examen du chef de la direction
La période du premier semestre de l'exercice 1 marque mes six premiers mois chez YouGov et je reste impressionné par le calibre de notre personnel et le niveau de confiance que nous avons envers nos clients et panélistes. YouGov a connu des performances résilientes pendant une période de transition de leadership et dans un environnement macro-économique qui reste difficile. Les budgets des clients sont restés sous pression, en partie à cause du contexte inflationniste, ce qui a entraîné des réductions ou des retards dans les décisions de dépenses. Sur notre marché domestique, le Royaume-Uni, le rapport IPA Bellwether estime que les budgets des études de marché ont diminué de 24 % au quatrième trimestre 5, contre une baisse de 4 % au trimestre précédent. En outre, l’organisme industriel ESOMAR a estimé que le secteur établi des études de marché aux États-Unis ne connaîtrait une croissance que de 2023 % en 1.5.
Malgré ce contexte, nous continuons de capitaliser sur notre force dans le secteur américain des agences technologiques et médiatiques, alors que nos données continuent d'être de plus en plus intégrées aux flux de travail des clients. Nous avons également constaté une forte croissance dans le secteur de la vente au détail et du voyage, où nous étions auparavant sous-pondérés, car les clients cherchent à mieux comprendre l'évolution des comportements des consommateurs.
D'un point de vue régional, le Royaume-Uni continue de bien performer grâce à sa solide réputation sur le marché. À l’inverse, les performances aux États-Unis ont été plus difficiles en raison des perturbations dans le secteur des sports électroniques et des jeux vidéo dues à la restructuration des clients, d’une base de comparaison élevée pour le secteur technologique, ainsi que du secteur universitaire qui avait bénéficié du travail électoral en 2017. la période de l’année précédente.
Performance par géographie
Revenu | Six mois à 31 Jan 2024 £ m | Six mois à 31 Jan 2023 £ m | Revenu augmentation % | sous-jacent1 de revenus changement % |
UK | 32.8 | 31.1 | 5% | 5% |
Amériques | 60.5 | 63.0 | (4%) | 2% |
EMEA | 47.2 | 33.6 | 41% | 0% |
Asie-Pacifique2 | 9.4 | 10.1 | (7%) | (1%) |
Articles centraux | (6.8) | (6.4) | 8% | 5% |
Réservation de groupe | 143.1 | 131.4 | 9% | 2% |
1 Défini dans l’explication des mesures non-IFRS ci-dessous.
2 Suite à un changement dans la structure de gestion régionale, l'Europe continentale et le Moyen-Orient ont été regroupés en une seule unité de reporting et l'Inde a été reclassée de l'APAC à l'EMEA. Les comparables des années précédentes ont été retraités.
Progrès réalisés sur nos priorités opérationnelles pour l’exercice 24
Sur la base de mon évaluation initiale de notre activité et de notre stratégie, nous avions identifié cinq domaines clés de priorité et d’opportunités pour la période FY24. Nous avons réalisé des progrès considérables dans ces domaines, comme indiqué ci-dessous :
? | Qualité du panneau : | |
? | Publication d'un livre blanc leader du secteur en novembre 2023 qui confirme les mesures que nous avons prises pour améliorer continuellement la qualité des données dans YouGov BrandIndex au fil des ans et comment celles-ci ont permis à l'entreprise de prendre une position de leader sur le marché et de contribuer à élever les normes de l'industrie. | |
? | Nous avons continué à surveiller l'intégrité des données et à renforcer les contrôles utilisés dans nos produits clés afin de répondre au problème de longue date de l'industrie : l'attention des répondants. L'accent mis sur la qualité du panel et l'intégrité des données est de plus en plus répandu et nous commençons à le voir référencé dans les appels d'offres des clients. | |
| ||
? | Innovation du produit: | |
? | Développement de notre première solution d'affichage des catégories qui fournit YouGov BrandIndex ainsi que les données d'enquête par catégorie pour stimuler l'adoption par les clients de la marque. La nouvelle solution combine les avantages de notre produit phare et de notre méthodologie d'enquête pour constituer un moyen rentable de fournir un suivi de marque au niveau d'une catégorie. Nous prévoyons de lancer ce produit dans les mois à venir, en commençant par le secteur automobile. | |
? | Continuer à améliorer nos produits principaux pour permettre à nos clients de générer une valeur supplémentaire à partir de nos ensembles de données existants. Au cours de la période, nous avons annoncé l'acquisition de la société américaine KnowledgeHound afin d'étendre davantage nos capacités d'analyse. Après son intégration, la technologie acquise contribuera à améliorer l'UX et l'UI de nos produits de données de base et permettra la découverte de données, l'intégration et la production de rapports pour les marques. | |
? | Faire évoluer nos nouveaux produits comportementaux tels que YouGov Safe sur de nouveaux marchés, élargir les sources de données que nous collectons et les connecter aux profils YouGov pour leur permettre d'être vendus comme une solution complémentaire sur nos plus petits marchés. | |
? | Création d'une équipe AI Platform pour évaluer les opportunités de nouvelles innovations technologiques et les moyens d'améliorer l'automatisation des flux de travail. Nous avons lancé avec succès notre premier produit d'IA destiné aux clients, YouGov AI Qual Explorer, permettant aux clients d'effectuer des recherches qualitatives rapidement et de manière rentable à l'aide du traitement du langage naturel. Les premiers retours des clients ont été positifs, le produit sécurisant déjà ses premiers clients. | |
? | Rigueur commerciale : | |
? | Annonce de la nomination d'un nouveau directeur commercial, Tom Fisher, pour diriger notre nouvelle structure d'équipe commerciale alignée sur les régions. Ayant précédemment dirigé notre équipe de recherche technologique, Tom a une excellente expérience dans l'expansion de la part du portefeuille auprès des clients grâce à notre ensemble de données riches et approfondies et à nos capacités d'analyse avancées. | |
? | Signature de l'un de nos plus gros contrats à ce jour avec une agence média multinationale. Le contrat pluriannuel intégrera nos produits de données syndiquées sur plus de 20 marchés dans les différentes divisions de l'agence et nous offrira la possibilité de vendre nos services de recherche de manière croisée. | |
? | Accent continu sur l'amélioration de la planification commerciale et de la gestion des comptes grâce à un meilleur alignement des incitations, une gestion accrue des performances et la mise en œuvre de systèmes technologiques favorisant les ventes. | |
? | Expansion aux États-Unis : | |
? | Les États-Unis restent la plus grande opportunité de marché adressable pour le Groupe et nous prévoyons que la région sera notre principal moteur de croissance pour l’exercice 24, alors que les clients technologiques continuent d’augmenter leurs dépenses en nos trackers personnalisés connectés. | |
? | La période précédant les élections présidentielles américaines de novembre offre une opportunité significative d'accroître la notoriété de la marque dans la région et le pipeline d'activités commerciales commence à se constituer. Témoignage de notre qualité et de notre exactitude, FiveThirtyEight (538), la référence en matière de journalisme de données et d'analyse électorale, a récemment classé YouGov en 4ème position.th place dans son dernier classement Pollster. | |
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? | Plateforme YouGov : | |
? | La campagne marketing initiale pour notre outil d'enquête en libre-service, YouGov Surveys, a abouti à l'intégration de plus de 200 utilisateurs payants, dont environ 150 nouveaux utilisateurs sur YouGov. | |
? | Afin de stimuler le recrutement organique, nous continuons à produire du contenu attrayant sur nos sites de données publiques et avons constaté une augmentation des clics de notre contenu public sur notre plateforme de membres et de clients. | |
? | De plus, nous avons constaté une forte augmentation de la participation des membres de notre panel au Royaume-Uni et aux États-Unis, depuis les activités à valeur commerciale jusqu'au partage d'opinions via YouGov Chat en passant par le partage de données comportementales. |
Rachat de CPS
Le 9 janvier 2024, le Groupe a annoncé avoir finalisé l'acquisition de Consumer Panel Services de GfK GmbH (« CPS ») pour un prix d'achat global de 315 millions d'euros. CPS est un leader reconnu en matière de données d'achat des ménages, avec des panels répartis dans 18 pays européens, comprenant plus de 100,000 XNUMX ménages.
Les capacités de CPS sont stratégiquement alignées sur YouGov, ajoutant des panels très engagés sur le marché européen et une technologie pour capturer et analyser les données d'achat des consommateurs. L'acquisition soutiendra notre croissance continue en élargissant notre offre combinée aux clients existants sur nos marchés actuels, ainsi qu'en offrant la possibilité de gagner de nouveaux clients et de nous déployer sur de nouveaux marchés.
Depuis l'annonce initiale de l'acquisition en juillet 2023, CPS s'est négocié au-delà des attentes énoncées au moment de la transaction. De plus, l'entreprise acquise a renouvelé avec succès tous les contrats clients majeurs, démontrant ainsi son leadership sur le marché et ses relations clients solides. Au cours de la période, l'entreprise acquise a également lancé avec succès des panels permettant la collecte passive de données sur deux nouveaux marchés. Sous l'égide de YouGov, la division entend continuer à investir dans des initiatives de croissance stratégiques qui accéléreront sa croissance dans les années à venir.
YouGov a lancé un programme d'intégration pour assurer une transition mesurée et transparente pour toutes ses parties prenantes. Le processus d'intégration est bien engagé et le Groupe a déjà réalisé avec succès son premier projet de recherche en vente croisée auprès d'un client CPS. Au cours des prochains mois, YouGov travaillera en étroite collaboration avec le cabinet de conseil AlixPartners pour concevoir un modèle opérationnel cible pour le groupe combiné qui nous permettra de bâtir sur nos forces respectives et de capitaliser sur les opportunités commerciales qui nous attendent.
Suite à la finalisation de la transaction, le Groupe révise ses prévisions à moyen terme pour inclure la contribution de CPS comme suit :
? | Chiffre d’affaires à moyen terme de 650 millions de livres sterling (auparavant 500 millions de livres sterling) ; et |
? | Marge opérationnelle ajustée à moyen terme de 25% (inchangée). |
Steve Hatch
Chief Executive Officer
26 Mars 2024
Examen du directeur financier
Le Groupe a réalisé une performance résiliente au cours du semestre clos le 31 janvier 2024. Sur une base publiée, le chiffre d'affaires du Groupe a augmenté de 9 % pour atteindre 143.1 millions de livres sterling sur la période, contre 131.4 millions de livres sterling au cours du semestre clos en janvier 2023, en grande partie grâce à la acquisition de l'activité CPS.
sous-jacent1 La croissance du chiffre d'affaires (hors mouvements de change et contribution des acquisitions) s'est élevée à 2 % dans un environnement macro-économique difficile, une pression continue sur les budgets des clients et une base de comparaison élevée au premier semestre de l'exercice 1 qui a bénéficié de l'augmentation des dépenses des clients du secteur technologique aux États-Unis. La performance du Groupe a été soutenue par une demande stable dans nos divisions Produits de données et Recherche, tandis que la faiblesse générale du marché a exercé une pression sur les dépenses discrétionnaires.
Les résultats du Groupe ont été affectés par l'appréciation nette de la livre sterling, son taux de change moyen étant supérieur de 6.2 % par rapport au dollar américain sur cette période par rapport au semestre clos le 31 janvier 2023. La livre sterling était également supérieure de 0.5 % par rapport à l'euro au cours de la période. même période. En conséquence, l'impact net du change sur le résultat opérationnel ajusté du Groupe a été une diminution de 2.1 millions de livres sterling.
Les marges brutes sont restées stables à 85 %, la moindre contribution de notre division Produits de données à marge élevée ayant été compensée par l'inclusion de l'activité CPS.
Les coûts d'exploitation du Groupe (hors éléments présentés séparément) de 93.9 millions de livres sterling (SEM23 : 88.9 millions de livres sterling) ont augmenté de 6 % en termes publiés et de 2 % en termes sous-jacents.1 base. Le bénéfice d'exploitation ajusté du groupe (hors éléments publiés séparément) a augmenté à 27.9 millions de livres sterling (une augmentation de 23 % par rapport aux 22.6 millions de livres sterling du 23ème semestre). Sous-jacent1 le résultat opérationnel a diminué de 4 %, hors impact des acquisitions et des changes, en raison de marges brutes légèrement inférieures et de coûts informatiques plus élevés.
Le bénéfice d'exploitation statutaire (après imputation d'autres éléments déclarés séparément de 18.4 millions de livres sterling liés en grande partie à l'acquisition de CPS et au financement par emprunt associé) a diminué de 10.9 millions de livres sterling à 9.5 millions de livres sterling (23 millions de livres sterling pour le premier semestre 20.4).
Performance par division
Suite à l'acquisition de CPS, la répartition sectorielle a été mise à jour pour inclure CPS en tant que division distincte et pour regrouper Custom Research et Data Services, auparavant présentées comme des divisions distinctes, en une seule division appelée « Recherche ».
Revenu | Six mois pour 31 Jan 2024 £ m | Six mois pour 31 Jan 2023 £ m | Hausse des revenus % | sous-jacent1 % de variation des revenus |
Produits de données | 41.1 | 41.9 | (2%) | 2% |
Une recherche | 86.1 | 88.1 | (2%) | 1% |
CPS | 14.1 | - | - | - |
Articles centraux | 1.8 | 1.4 | 29% | 47% |
Réservation de groupe | 143.1 | 131.4 | 9% | 2% |
Bénéfice d'exploitation ajusté1
| Six mois pour 31 Jan 2024 £ m | Six mois pour 31 Jan 2023 £ m | Opérateurs Croissance des bénéfices % | La marge d'exploitation | |
Six mois pour 31 Jan 2024 | Six mois pour 31 Jan 2023 | ||||
Produits de données | 15.9 | 17.5 | (9%) | 39% | 42% |
Une recherche | 16.1 | 16.0 | 1% | 19% | 18% |
CPS | 8.4 | - | - | 60% | - |
Coûts centraux | (12.5) | (10.9) | 15% | - | - |
Réservation de groupe | 27.9 | 22.6 | 23% | 19% | 17% |
1 Défini dans l'explication des mesures non-IFRS ci-dessous.
Produits de données
Notre suite de produits de données syndiquées comprend les profils YouGov BrandIndex et YouGov ainsi que de nouveaux produits comportementaux, tels que YouGov Safe.
Le chiffre d'affaires des Produits de Données a diminué de 2 % en termes publiés (croissance de 2 % sur une base sous-jacente) sur la période. Sur le plan géographique, les régions Royaume-Uni et EMEA ont bénéficié d'une croissance sous-jacente modérée.1 croissance alors que les Amériques étaient largement stables. La pression continue sur les budgets des clients et la concurrence accrue sur les prix ont partiellement impacté les taux de renouvellement dans l'ensemble du Groupe, compensés par la vente de nouveaux abonnements, notamment auprès des agences média.
Le bénéfice d'exploitation ajusté de Data Products a diminué de 9 % à 15.9 millions de livres sterling et la marge opérationnelle a diminué à 39 %. Au cours de la période, la division a également passé en charges une plus grande proportion de logiciels incorporels par rapport au premier semestre de l'exercice 1.
Une recherche
Notre division Recherche regroupe nos anciennes divisions Services de données et Recherche personnalisée en une seule unité de reporting. Il comprend nos services de recherche à délai d'exécution rapide, tels que YouGov RealTime Omnibus, ainsi que des projets de recherche sur mesure et des études de suivi.
Sur la période, le chiffre d'affaires de la Recherche a diminué de 2 % en termes publiés et a augmenté de 1 % en base sous-jacente. Sur le plan géographique, le Royaume-Uni a connu une bonne croissance des projets de recherche personnalisés, compensée par une certaine faiblesse des dépenses discrétionnaires consacrées à la recherche à délai d'exécution rapide. Les Amériques ont connu une demande stable de la part du secteur technologique malgré la base de comparaison élevée de l'année précédente, et la faiblesse du secteur des jeux a été compensée par des gains dans le secteur des produits de grande consommation et de la vente au détail.
Le bénéfice d'exploitation ajusté de la division est stable à 16.1 millions de livres sterling (23 millions de livres sterling au 16.0ème semestre), soit une marge bénéficiaire d'exploitation de 19 % (au 23ème semestre : 18 %).
Services de panel de consommateurs (CPS)
Notre division CPS fournit des données sur les achats des ménages dans 18 pays européens.
CPS a contribué à hauteur de 14.1 millions de livres sterling au chiffre d'affaires et à 8.4 millions de livres sterling au bénéfice d'exploitation ajusté. après la finalisation de l'acquisition le 9 janvier 2024. En raison de la nature de la collecte de données CPS et des engagements contractuels, un volume élevé de rapports clients est fourni au cours des mois de janvier et juillet. La plupart des revenus du CPS sont comptabilisés à un moment donné, selon la définition d'IFRS 15. Ceci a conduit au niveau élevé de contribution aux résultats du Groupe sur la période.
Rentabilité par géographie
Bénéfice d'exploitation ajusté1 | Six mois pour 31 Jan 2024 £ m | Six mois pour 31 Jan 2023 £ m | Opérateurs Croissance des bénéfices % | La marge d'exploitation | |
Six mois pour 31 Jan 2024 | Six mois pour 31 Jan 2023 | ||||
UK | 7.3 | 6.2 | 18% | 22% | 20% |
Amériques | 19.5 | 23.1 | (16%) | 32% | 37% |
EMEA | 11.5 | 2.7 | NM | 24% | 8% |
Asie-Pacifique2 | 0.5 | 1.0 | (50%) | 5% | 10% |
Coûts centraux | (10.9) | (10.4) | 4% | - | - |
Réservation de groupe | 27.9 | 22.6 | 23% | 19% | 17% |
1 Défini dans l'explication des mesures non-IFRS ci-dessous. Le bénéfice d'exploitation ajusté a été retraité pour supprimer l'amortissement de la liste de clients qui est désormais classé comme élément présenté séparément.
2 Suite à un changement dans la structure de gestion régionale, l'Europe continentale et le Moyen-Orient ont été regroupés en une seule unité de reporting et l'Inde a été reclassée de l'APAC à l'EMEA. Les comparables des années précédentes ont été retraités.
Développement de panneaux
Nous continuons d'investir dans notre panel en ligne pour accroître nos capacités de recherche, à la fois dans nos nouvelles zones géographiques et aux États-Unis à l'approche des élections présidentielles. Au 31 janvier 2024, le nombre total de panélistes inscrits a augmenté de 15% pour atteindre plus de 27 millions, contre 24 millions au 31 janvier 2023, comme indiqué dans le tableau ci-dessous.
Région | Taille du panneau à 31 Janvier 2024 des millions | Taille du panneau à 31 Janvier 2023 des millions |
UK | 2.98 | 2.79 |
Amériques | 10.09 | 8.76 |
EMEA | 9.70 | 8.28 |
Asie-Pacifique | 4.93 | 4.18 |
Total | 27.70 | 24.01 |
Performance financière du groupe
Éléments rapportés séparément
Les éléments présentés séparément, y compris les coûts liés à l'acquisition de 18.4 millions de livres sterling, comprennent en grande partie les coûts des services professionnels liés à l'acquisition de CPS. et financement par emprunt connexe.
De plus, YouGov a mis à jour la présentation des éléments présentés séparément pour inclure les coûts d'amortissement des actifs incorporels liés aux relations clients acquis. Par conséquent, ces coûts ne sont pas inclus dans le résultat opérationnel ajusté du Groupe. Ce changement donnera une vision plus comparable des performances du Groupe avec celles d'autres sociétés d'études de marché et de technologie et une mesure de performance plus comparable au sein de nos divisions. L'amortissement des listes de clients acquises, lié à l'acquisition de CPS et de LINK Marketing Services AG, s'est élevé à 1.2 M£ pour la période close le 31 janvier 2024 (SEM 2023 : 0.5 M£).
Charges financières
Le produit financier net du Groupe a augmenté à 0.9 M£ (SEM 2023 : 0.6 M£). Les produits financiers pour le semestre clos le 31 janvier 2024 s'élèvent à 2.1 millions de livres sterling, en grande partie en raison des intérêts reçus sur les dépôts bancaires. Les intérêts payables sur nos facilités de dette se sont élevés à 0.9 million de livres sterling au cours de la même période.
Bénéfice avant impôts et résultat par action
Le bénéfice ajusté avant impôts s'est élevé à 30.3 millions de livres sterling, en hausse de 12 % par rapport aux 27.1 millions de livres sterling du premier semestre 2023, en grande partie grâce à la contribution de l'acquisition de CPS. Le taux d'imposition ajusté est passé de 21 % au cours du premier semestre 2023 à 23 %. Le bénéfice statutaire avant impôts a diminué à 10.4 millions de livres sterling, contre 21.0 millions de livres sterling au cours du semestre clos le 31 janvier 2023.
Au cours de la période, le bénéfice ajusté par action a augmenté de 4 %, passant de 19.7p à 20.4p, en raison de la hausse des impôts et du nombre d'actions. Le bénéfice statutaire par action est passé de 14.7p à 3.7p.
Les flux de trésorerie
Le Groupe a généré 16.9 millions de livres sterling (SEM23 : 30.5 millions de livres sterling) de trésorerie provenant de l'exploitation (avant paiement des intérêts et des impôts), y compris une sortie de 7.5 millions de livres sterling (SEM23 : sortie de 8.6 millions de livres sterling) du fonds de roulement net et après comptabilisation de 18.4 millions de livres sterling de les coûts exceptionnels liés à l’acquisition de CPS et au financement par emprunt. Les paiements d’impôts pour la période se sont élevés à 3.3 millions de livres sterling (SEM23 : 1.6 millions de livres sterling).
Les charges d'amortissement des immobilisations incorporelles ont totalisé 10.7 millions de livres sterling sur la période (SEM23 : 10.8 millions de livres sterling), dont 4.8 millions de livres sterling (SEM23 : 5.4 millions de livres sterling) concernent notre actif de panneau et 4.3 millions de livres sterling (SEM23 : 4.6 millions de livres sterling) à notre logiciel. et les activités de développement technologique.
Le Groupe a investi 6.0 millions de livres sterling (SEM23 : 4.4 millions de livres sterling) dans l'avancement continu de notre plateforme technologique, tandis que l'investissement dans le recrutement de panels s'est élevé à 3.4 millions de livres sterling (SEM23 : 4.8 millions de livres sterling) alors que nous accélérons le recrutement de membres avant les élections clés. 0.2 million de livres sterling (HY23 : 0.6 million de livres sterling) ont été dépensés pour l’achat d’immobilisations corporelles.
En janvier 2024, le Groupe a finalisé deux acquisitions pour un montant total de 259.7 M£ (net de la trésorerie acquise). La contrepartie a été principalement financée par le prélèvement de 214.5 millions de livres sterling de prêts bancaires et de liquidités existantes au bilan.
Les autres sorties de trésorerie comprenaient 1.9 million de livres sterling dépensées pour l'achat d'actions propres et le paiement annuel du dividende aux actionnaires de 10.1 millions de livres sterling (SEM23 : 7.7 millions de livres sterling) en décembre 2023.
Le Groupe s'attend à ce que 4.6 millions de livres sterling de contrepartie différée soient payées au cours des douze prochains mois au titre des futurs compléments de prix liés aux acquisitions.
Il y a eu une sortie de trésorerie nette de 53.6 millions de livres sterling au cours de la période, contre une entrée de 4.7 millions de livres sterling au cours du semestre clos le 31 janvier 2023. Le solde de trésorerie net de 53.4 millions de livres sterling était plus élevé qu'au 31 janvier 2023 (41.4 millions de livres sterling). ).
Dette bancaire et liquidité
Au cours de la période, le Groupe a conclu une ligne de crédit de 280 M? pour financer l'acquisition de CPS. Cette facilité comprenait une facilité de crédit renouvelable (« RCF ») de 40 millions d'euros et un prêt à terme amortissable de 240 millions d'euros d'une durée de quatre ans (« prêt à terme »). En janvier 2024, le prêt à terme a été tiré et 10 M? ont été tirés sur le RCF.
La position de liquidité du Groupe reste solide avec 53.4 millions de livres sterling de liquidités au bilan et 30 millions d'euros de RCF disponibles pour tirage. La dette nette du Groupe au 31 janvier 2024 s'élève à 162.7 M£ et, hors impact de la norme IFRS 16, le ratio de levier du Groupe1 au 31 janvier 2024, il était de 1.6x. L'intention du Conseil d'administration est que le Groupe revienne à terme à une position de trésorerie nette.
Alex Mc Intosh
Directeur Administratif et Financier
26 Mars 2024
1 Défini dans l'explication des mesures non-IFRS ci-dessous.
Explication des mesures non-IFRS
Mesure financière | Comment nous le définissons | Pourquoi nous l'utilisons |
Croissance sous-jacente | Croissance de l'activité hors impact des acquisitions et des fermetures d'entreprises de la période en cours et des périodes précédentes, ainsi que de l'évolution des taux de change (c'est-à-dire performance de l'année en cours calculée avec des taux de change maintenus constants aux taux de l'année précédente)
| Fournit une base plus comparable pour évaluer la performance opérationnelle de l'entreprise d'une année à l'autre et constitue la manière dont nos performances sont évaluées en interne. |
Éléments rapportés séparément | Éléments qui, de l'avis des Administrateurs, sont ponctuels ou doivent être présentés séparément en raison de leur taille ou de leur incidence ou exclus pour faciliter la comparabilité.
| |
Résultat opérationnel ajusté | Résultat opérationnel hors éléments présentés séparément
| |
Marge bénéficiaire d'exploitation ajustée | Résultat opérationnel ajusté exprimé en pourcentage du chiffre d'affaires
| |
Bénéfice ajusté avant impôts | Bénéfice avant impôts avant frais de paiement fondés sur des actions, intérêts imputés et éléments déclarés séparément
| |
Fiscalité adaptée | Impôt dû sur le bénéfice ajusté avant impôt, hors effet d'impôt sur les éléments présentés séparément
| Fournit une base plus comparable pour évaluer le taux d’imposition sous-jacent
|
Taux d'imposition ajusté | Impôt ajusté exprimé en pourcentage du bénéfice ajusté avant impôt
| |
Bénéfice ajusté après impôts | Bénéfice ajusté avant impôts moins impôt ajusté | Facilite l’évaluation des performances, individuellement et par rapport à d’autres entreprises |
Bénéfice ajusté après impôts attribuable aux propriétaires de la société mère | Bénéfice ajusté après impôts moins bénéfice attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | |
Bénéfice par action ajusté | Bénéfice ajusté après impôts attribuable aux propriétaires de la société mère divisé par le nombre moyen pondéré d'actions. Le résultat dilué par action ajusté inclut l'impact des options sur actions | |
Conversion en espèces | Le rapport entre les flux de trésorerie générés par l'exploitation et l'EBITDA ajusté
| Indique dans quelle mesure l'entreprise génère des liquidités à partir de l'EBITDA ajusté. |
Dette nette | Emprunts à court et à long terme (hors obligations locatives et y compris déficit net des régimes de retraite à prestations définies) moins trésorerie et équivalents de trésorerie. | Fournit un aperçu de la position d’endettement du Groupe, en tenant compte des ressources de trésorerie actuelles. |
Ratio de levier | Dette nette calculée comme un multiple de l'EBITDA ajusté des 12 derniers mois. |
Rapprochement des mesures non-IFRS1
EBITDA ajusté2 réconciliation
| Six mois à 31 Jan 2024 £ m | Six mois à 31 Jan 2023 £ m | Variation en% |
Résultat opérationnel ajusté1 | 27.9 | 22.6 | 23% |
Dépréciation | 2.4 | 2.2 | 9% |
Amortissement | 10.7 | 10.8 | (1%) |
EBITDA ajusté | 41.0 | 35.6 | 15% |
Bénéfice ajusté avant impôts2
| Six mois à 31 Jan 2024 £ m | Six mois à 31 Jan 2023 £ m | Variation en% |
Bénéfice statutaire avant impôt | 10.4 | 21.0 | (50%) |
Éléments rapportés séparément | 18.4 | 2.2 | - |
Paiements basés sur des actions | 1.5 | 3.8 | - |
Bénéfice ajusté avant impôts2 | 30.3 | 27.1 | 12% |
1 Voir la note 6 pour le rapprochement du bénéfice ajusté par action.
2 Défini dans l'explication des mesures non-IFRS ci-dessus.
YOUGOV PLC
DÉCLARATION DES RESPONSABILITÉS DES ADMINISTRATEURS
Pour le semestre clos le 31 janvier 2024
Les Administrateurs confirment que ces états financiers intermédiaires résumés ont été préparés conformément à la norme comptable internationale 34, « Information financière intermédiaire », telle qu'adoptée par l'Union européenne et que le rapport de gestion intermédiaire comprend un examen fidèle des informations requises par le DTR 4.2.7. 4.2.8 et DTR XNUMX, à savoir :
? | une indication des événements importants survenus au cours des six premiers mois et de leur impact sur les états financiers résumés, et une description des principaux risques et incertitudes pour les six mois restants de l'exercice ; et |
? | transactions avec des parties liées importantes au cours des six premiers mois et tout changement important dans les transactions avec des parties liées décrites dans le dernier rapport annuel. |
Le conseil d'administration de YouGov plc est le suivant :
? | Rosemary Leith - Directrice non exécutive3 |
? | Andrea Newman - Directrice non exécutive |
? | Ashley Martin - Directrice non exécutive |
? | Nick Prettejohn - Directeur non exécutif |
? | Shalini Govil-Pai - Directrice non exécutive |
? | Devesh Mishra - Directeur non exécutif |
? | Stephan Shakespeare - Président non exécutif 1 |
? | Steve Hatch - Président-directeur général 2 |
? | Alex McIntosh - Directeur financier |
Par ordre du Conseil :
Alex Mc Intosh
Chief Financial Officer
26 Mars 2024
1 Nommé le 01er août 2023 suite au départ à la retraite de Roger Parry le 31 juillet 2023
2 Nommé le 01er août 2023
3 Se retirera du conseil d’administration en avril 2024.
YOUGOV PLC
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
Pour le semestre clos le 31 janvier 2024
| Non audité | Non audité | Vérifié |
| ||
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| 6 mois à | 6 mois à | Année terminée |
| |
|
| 31-Jan | 31-Jan | 31-Jul |
| |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
| |
| Notes | £ m | £ m | £ m |
| |
|
|
| ||||
Revenu | 3 | 143.1 | 131.4 | 258.3 |
| |
Coût des ventes | (21.3) | (19.9) | (37.4) |
| ||
Bénéfice brut | 121.8 | 111.5 | 220.9 |
| ||
Dépenses administratives | (112.3) | (91.1) | (176.5) |
| ||
Le bénéfice d'exploitation | 9.5 | 20.4 | 44.4 |
| ||
Éléments rapportés séparément | 4 | 18.4 | 2.2 | 4.7 |
| |
Résultat opérationnel ajusté1 | 3 | 27.9 | 22.6 | 49.1 |
| |
|
| |||||
Revenus financiers | 2.1 | 0.9 | 1.0 |
| ||
Charges financières | (1.2) | (0.3) | (0.7) |
| ||
Bénéfice avant impôts | 10.4 | 21.0 | 44.7 |
| ||
Imposition | 5 | (6.1) | (5.0) | (10.1) |
| |
Bénéfice après impôts | 4.3 | 16.0 | 34.6 |
| ||
|
| |||||
Attribuable à: |
|
| ||||
- Propriétaires du parent | 4.3 | 16.1 | 34.5 |
| ||
- Intérêts non-majoritaires | (0.1) | (0.1) | 0.1 |
| ||
4.2 | 16.0 | 34.6 |
| |||
Bénéfice par action |
|
| ||||
Résultat de base par action attribuable aux propriétaires de la société mère | 6 | 3.7p | 14.7p | 31.5p |
| |
Résultat dilué par action attribuable aux propriétaires de la société mère | 6 | 3.7p | 14.4p | 30.8p | ||
1 Défini dans l'explication des mesures non-IFRS. Le bénéfice d'exploitation ajusté a été retraité pour supprimer l'amortissement de la liste de clients qui est désormais classé comme élément présenté séparément. Voir la note 3 pour plus de détails.
Toutes les opérations se poursuivent.
YOUGOV PLC
ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ
Pour le semestre clos le 31 janvier 2024
| Non audité | Non audité | Vérifié |
6 mois à | 6 mois à | Année terminée | |
31-Jan | 31-Jan | 31-Jul | |
2024 | 2023 | 2023 | |
| £ m | £ m | £ m |
Bénéfice de la période | 4.3 | 16.0 | 34.6 |
Autres éléments du résultat global / (charges) |
| ||
Éléments qui ne seront pas reclassés en résultat |
| ||
Actuariat (perte)/gains | (0.5) | 0.2 | 0.4 |
Éléments susceptibles d'être reclassés ultérieurement en résultat |
| ||
Différences de conversion de devises | (1.4) | 0.3 | (2.9) |
Autres éléments du résultat global/(charge) de la période | (1.9) | 0.5 | (2.5) |
Résultat global total de la période | 2.4 | 16.5 | 32.1 |
| |||
Attribuable à: |
| ||
- Propriétaires du parent | 2.4 | 16.6 | 32.0 |
- Intérêts non-majoritaires | (0.1) | (0.1) | 0.1 |
Résultat global total de la période | 2.3 | 16.5 | 32.1 |
Les éléments de l'état ci-dessus sont présentés nets d'impôt.
YOUGOV PLC
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE
au 31 janvier 2024
|
|
| ||||
| Non audité | Non audité | Vérifié |
| ||
31-janv.-24 | 31-janv.-23 | 31-Jul-23 |
| |||
Outils | Notes | £ m | £ m | £ m | ||
Actifs non courants | ||||||
Bonne volonté | 9 | 263.1 | 83.7 | 82.4 | ||
Autres actifs incorporels | 9 | 153.1 | 33.7 | 31.9 | ||
Immobilisations corporelles | 9 | 4.6 | 4.0 | 3.6 | ||
Droits d'utilisation des biens | 9 | 17.5 | 10.4 | 10.1 | ||
Actifs d'impôt différé | 14.5 | 11.9 | 11.1 | |||
Total des actifs non courants | 452.8 | 143.7 | 139.1 | |||
|
|
| ||||
Actifs actuels |
| |||||
Clients et autres débiteurs | 75.7 | 58.1 | 55.0 | |||
Actifs d'impôt exigible | 2.5 | - | 3.0 | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 53.4 | 41.4 | 107.2 | |||
Total des actifs courants | 131.6 | 99.5 | 165.2 | |||
Total des actifs | 584.4 | 243.2 | 304.3 | |||
|
|
| ||||
Passif |
| |||||
Passif à court terme |
| |||||
Fournisseurs et autres créditeurs | 87.8 | 61.9 | 64.7 | |||
Considération conditionnelle |
| 4.6 | 6.6 | 4.4 | ||
Des provisions | 21.8 | 11.7 | 11.9 | |||
Emprunts | 11 | 39.3 | - | - | ||
Dettes de location courantes |
| 4.4 | 2.8 | 3.1 | ||
Passifs d'impôts courants | 12.6 | 5.3 | 7.0 | |||
Total du passif à court terme | 170.5 | 88.3 | 91.1 | |||
Courant net (passif)/actif | (38.9) | 11.2 | 74.1 | |||
|
|
| ||||
Passifs non courants |
| |||||
Considération conditionnelle |
| - | 3.0 | - | ||
Des provisions | 8.0 | 6.7 | 6.8 | |||
Passif net au titre des prestations définies |
| 2.4 | 2.0 | 1.9 | ||
Emprunts à long terme | 11 | 174.4 | - | - | ||
Dettes de location à long terme |
| 13.8 | 8.6 | 8.1 | ||
Passifs d'impôts différés | 26.3 | 3.4 | 0.2 | |||
Total des passifs non courants | 224.9 | 23.7 | 17.0 | |||
Total du passif | 395.4 | 112.0 | 108.1 | |||
Actif net | 189.0 | 131.2 | 196.2 |
YOUGOV PLC
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE (suite)
au 31 janvier 2024
| Non audité | Non audité | Vérifié |
| ||
31-janv.-24 | 31-janv.-23 | 31-Jul-23 |
| |||
Outils | Notes | £ m | £ m | £ m | ||
Équité |
| |||||
Capital social émis | 10 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | ||
Partage de prime | 81.1 | 31.5 | 81.1 | |||
Réserve de fusion | 9.2 | 9.2 | 9.2 | |||
Réserve du Trésor |
| (12.3) | (15.2) | (19.4) | ||
Réserve de change | 10.3 | 14.9 | 11.7 | |||
Gains conservés | 100.8 | 91.0 | 113.6 | |||
Total des capitaux propres attribuables aux propriétaires de la société mère | 189.3 | 131.6 | 196.4 | |||
Participations ne donnant pas le contrôle dans les capitaux propres | (0.3) | (0.4) | (0.2) | |||
Total des capitaux propres | 189.0 | 131.2 | 196.2 |
Les politiques comptables et les notes ci-jointes font partie intégrante de ces informations financières.
Alex Mc Intosh
Chief Financial Officer
26 Mars 2024
YOUGOV PLC
ÉTAT CONSOLIDÉ DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
Pour le semestre clos le 31 janvier 2024
Attribuable aux actionnaires de la Société |
| ||||||||
Partage le capital | Partage de prime | Réserve de fusion | Réserve d'actions propres | Réserve de change | Gains conservés | Total | Part des actionnaires sans contrôle | Total | |
£ m | £ m | £ m | £ m | £ m | £ m | £ m | £ m | £ m | |
Solde au 31er juillet 2022 | 0.2 | 31.5 | 9.2 | (9.6) | 14.6 | 79.4 | 125.3 | (0.3) | 125.0 |
Gains actuariels | - | - | - | - | - | 0.2 | 0.2 | - | 0.2 |
Différences de change sur la conversion d'opérations à l'étranger | - | - | - | - | 0.3 | - | 0.3 | - | 0.3 |
Résultat net comptabilisé directement en capitaux propres | - | - | - | - | 0.3 | 0.2 | 0.5 | - | 0.5 |
Bénéfice de la période | - | - | - | - | - | 16.1 | 16.1 | (0.1) | 16.0 |
Total du résultat global de la période | - | - | - | - | 0.3 | 16.3 | 16.6 | (0.1) | 16.5 |
Les dividendes versés | - | - | - | - | - | (7.7) | (7.7) | - | (7.7) |
Paiements fondés sur des actions | - | - | - | - | - | 3.7 | 3.7 | - | 3.7 |
Impôt sur les paiements fondés sur des actions | - | - | - | - | - | (0.7) | (0.7) | - | (0.7) |
Acquisition d'actions propres | - | - | - | (5.6) | - | - | (5.6) | - | (5.6) |
Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres | - | - | - | (5.6) | - | (4.7) | (10.3) | - | (10.3) |
Solde au 31er janvier 2023 | 0.2 | 31.5 | 9.2 | (15.2) | 14.9 | 91.0 | 131.6 | (0.4) | 131.2 |
Gains actuariels | - | - | - | - | - | 0.2 | 0.2 | - | 0.2 |
Différences de change sur la conversion d'opérations à l'étranger | - | - | - | - | (3.2) | - | (3.2) | - | (3.2) |
Résultat net comptabilisé directement en capitaux propres | - | - | - | - | (3.2) | 0.2 | (3.0) | - | (3.0) |
Bénéfice de la période | - | - | - | - | - | 18.4 | 18.4 | 0.2 | 18.6 |
Total du résultat global de la période | - | - | - | - | (3.2) | 18.6 | 15.4 | 0.2 | 15.6 |
Émission d'actions | - | 49.6 | - | - | - | - | 49.6 | - | 49.6 |
Paiements fondés sur des actions | - | - | - | - | - | 3.9 | 3.9 | - | 3.9 |
Actions propres utilisées en règlement des levées d'options sur actions | - | - | - | 0.1 | - | (0.1) | - | - | - |
Impôt sur les paiements fondés sur des actions | - | - | - | - | - | 0.2 | 0.2 | - | 0.2 |
Acquisition d'actions propres | - | - | - | (4.3) | - | - | (4.3) | - | (4.3) |
Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres | - | 49.6 | - | (4.2) | - | 4.0 | 49.4 | - | 49.4 |
Solde au 31er juillet 2023 | 0.2 | 81.1 | 9.2 | (19.4) | 11.7 | 113.6 | 196.4 | (0.2) | 196.2 |
Gains/(pertes) actuariels | - | - | - | - | - | (0.5) | (0.5) | - | (0.5) |
Différences de change sur la conversion d'opérations à l'étranger | - | - | - | - | (1.4) | - | (1.4) | - | (1.4) |
Résultat net comptabilisé directement en capitaux propres | - | - | - | - | (1.4) | (0.5) | (1.9) | - | (1.9) |
Bénéfice de la période | - | - | - | - | - | 4.3 | 4.3 | (0.1) | 4.2 |
Total du résultat global de la période | - | - | - | - | (1.4) | 3.8 | 2.4 | (0.1) | 2.3 |
Les dividendes versés | - | - | - | - | - | (10.1) | (10.1) | - | (10.1) |
Paiements fondés sur des actions | - | - | - | - | - | 2.6 | 2.6 | - | 2.6 |
Actions propres utilisées en règlement des levées d'options sur actions | - | - | - | 9.0 | - | (9.0) | - | - | - |
Impôt sur les paiements fondés sur des actions | - | - | - | - | - | (0.1) | (0.1) | - | (0.1) |
Acquisition d'actions propres | - | - | - | (1.9) | - | - | (1.9) | - | (1.9) |
Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres | - | - | - | 7.1 | - | (16.6) | (9.5) | - | (9.5) |
Solde au 31er janvier 2024 | 0.2 | 81.1 | 9.2 | (12.3) | 10.3 | 100.8 | 189.3 | (0.3) | 189.0 |
YOUGOV PLC
ÉTAT DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ
Pour le semestre clos le 31 janvier 2024
Non audité | Non audité | Vérifié | |
6 mois à | 6 mois à | Année terminée | |
31 janvier | 31 janvier | 31 Juillet | |
2024 | 2023 | 2023 | |
£ m | £ m | £ m | |
| |||
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation |
| ||
Bénéfice avant impôts | 10.4 | 21.0 | 44.7 |
Ajustements pour: |
| ||
Revenus financiers | (1.5) | (0.9) | (0.3) |
Charges financières | 1.2 | 0.3 | 0.7 |
Amortissement des actifs incorporels | 10.7 | 10.8 | 21.0 |
Dépréciation | 2.4 | 2.2 | 4.3 |
Paiements fondés sur des actions | (0.1) | 3.7 | 7.6 |
Autres éléments non monétaires | 1.3 | 2.2 | (2.5) |
Règlement de la contrepartie différée | - | (0.2) | (2.3) |
(Augmentation) du commerce et autres créances | (2.4) | (4.5) | (0.1) |
(Diminution) du commerce et autres dettes | (5.9) | (4.4) | (3.1) |
Augmentation des provisions | 0.8 | 0.3 | (1.0) |
Trésorerie générée par les opérations | 16.9 | 30.5 | 69.0 |
Intérêts payés | (0.3) | (0.3) | (0.5) |
Impôt sur le revenu payé | (3.3) | (1.6) | (9.3) |
Trésorerie nette générée par les activités opérationnelles | 13.3 | 28.6 | 59.2 |
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement |
| ||
Acquisition de filiales (nettes de la trésorerie acquise) | (259.7) | - | - |
Achat d'immobilisations corporelles | (0.2) | (0.6) | (1.1) |
Achat d'immobilisations incorporelles | (9.4) | (9.2) | (16.3) |
Intérêt reçu | 1.5 | - | 0.3 |
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement | (267.8) | (9.8) | (17.1) |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement |
| ||
Produit de l'augmentation de capital (net de frais) | - | - | 49.8 |
Principaux éléments des loyers | (1.6) | (0.8) | (3.2) |
Retrait des emprunts bancaires | 214.5 | - | - |
Dividendes versés aux actionnaires | (10.1) | (7.7) | (7.7) |
Achat d'actions propres | (1.9) | (5.6) | (9.8) |
Trésorerie nette provenant / (utilisée dans) les activités de financement | 200.9 | (14.1) | 29.1 |
Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | (53.6) | 4.7 | 71.2 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie en début de période | 107.2 | 37.4 | 37.4 |
Échange (perte) sur trésorerie et équivalents de trésorerie | (0.2) | (0.7) | (1.4) |
Trésorerie et équivalents de trésorerie en fin de période | 53.4 | 41.4 | 107.2 |
YOUGOV PLC
notes annexes aux états financiers consolidés intermédiaires RÉSUMÉS
Pour le semestre clos le 31 janvier 2024
1 INFORMATIONS GÉNÉRALES
L'activité principale de YouGov plc et de ses filiales (le « Groupe ») est la fourniture d'études de marché numériques.
YouGov plc (la « Société ») est la société mère ultime du Groupe. Il s'agit d'une société anonyme constituée et domiciliée au Royaume-Uni. L'adresse du siège social de YouGov plc est 50 Featherstone Street, Londres EC1Y 8RT, Royaume-Uni. Les actions de YouGov plc sont cotées sur le marché d'investissement alternatif de la Bourse de Londres.
Les états financiers intermédiaires consolidés résumés de YouGov plc sont présentés en livres sterling britanniques, qui est également la monnaie fonctionnelle de la Société. Les chiffres sont arrondis au million de livres sterling le plus proche, sauf indication contraire.
La publication de ces états financiers intermédiaires consolidés résumés a été approuvée par le conseil d'administration de YouGov plc (le « Conseil ») le 26 mars 2024..
Ces informations financières intermédiaires consolidées condensées pour le semestre clos le 31 janvier 2024 ne comprennent pas les comptes statutaires au sens de l'article 434 de la Loi sur les sociétés de 2006. Les comptes statutaires pour l'exercice clos le 31 juillet 2023 ont été approuvés par le Conseil le 11 Octobre 2023 et remis au registraire des sociétés. Le rapport des commissaires aux comptes sur ces comptes était sans réserve, ne contenait pas de paragraphe d'accentuation et ne contenait aucune déclaration au titre de l'article 498 de la Loi sur les sociétés de 2006. Les états financiers consolidés du Groupe pour l'exercice clos le 31 juillet 2023 sont disponibles. depuis le siège social ou le site Internet de la Société (https://corporate.yougov.com).
Ces informations financières intermédiaires consolidées résumées ne sont pas auditées et n'ont pas fait l'objet d'un examen par les auditeurs.
2 BASE DE PRÉPARATION
Ces états financiers intermédiaires consolidés résumés pour le semestre clos le 31 janvier 2024 ont été préparés conformément aux règles de divulgation et de transparence de la Financial Services Authority et à l'IAS 34 « Information financière intermédiaire » telles que contenues dans les IFRS adoptées au Royaume-Uni. Les états financiers intermédiaires consolidés résumés doivent être lus conjointement avec les états financiers annuels de l'exercice clos le 31 juillet 2023, qui ont été préparés conformément aux normes comptables internationales conformément aux exigences du Companies Act 2006 applicable aux sociétés déclarant selon les normes IFRS. . Il n'y a eu aucun changement dans les méthodes comptables ni dans les principaux risques et incertitudes dans les états financiers intermédiaires depuis les derniers états financiers annuels.
Estimations et jugements comptables
La préparation de l'information financière intermédiaire nécessite que la direction fasse des jugements, des estimations et des hypothèses qui affectent l'application des méthodes comptables et les montants déclarés des produits, des charges, des actifs et des passifs. Toutes les estimations et jugements significatifs portés par la direction étaient cohérents avec ceux appliqués aux états financiers consolidés de l'exercice clos le 31 juillet 2023.
3 ANALYSE SEGMENTALE
Le conseil d'administration (qui est le « principal décideur opérationnel ») examine principalement les informations basées sur les gammes de produits. Suite à l'acquisition de Consumer Panel Services (« CPS ») (voir note 7), la présentation a été mise à jour pour inclure CPS en tant que division distincte et pour combiner Custom Research et Data Services, auparavant présentés comme des divisions distinctes, en une seule division appelée "Recherche".
De plus, l'amortissement lié aux immobilisations incorporelles liées aux relations clients est désormais traité comme un élément présenté séparément (voir note 4). L'amortissement de 1.2 millions de livres sterling pour le semestre clos le 6 janvier a été retraité en tant qu'élément de reporting distinct, avec une augmentation correspondante du bénéfice d'exploitation ajusté.
Pour le semestre clos le 31 janvier 2024 (non audité)
| Une recherche | Produits de données | CPS | Éliminations et coûts non alloués | Réservation de groupe | |||||||||||
£ m | £ m | £ m | £ m | £ m | ||||||||||||
Revenu |
|
|
|
|
| |||||||||||
Reconnu au fil du temps | 24.3 | 40.8 | 0.3 | 1.6 | 67.0 | |||||||||||
Reconnu à un moment donné | 61.8 | 0.3 | 13.8 | 0.2 | 76.1 | |||||||||||
Total des revenus | 86.1 | 41.1 | 14.1 | 1.8 | 143.1 | |||||||||||
Coût des ventes | (15.1) | (3.7) | (0.6) | (1.9) | (21.3) | |||||||||||
Bénéfice brut | 71.0 | 37.4 | 13.5 | (0.1) | 121.8 | |||||||||||
Dépenses administratives | (54.9) | (21.5) | (5.1) | (12.4) | (93.9) | |||||||||||
Bénéfice/(perte) opérationnel ajusté | 16.1 | 15.9 | 8.4 | (12.5) | 27.9 | |||||||||||
Éléments rapportés séparément |
|
|
|
| (18.4) | |||||||||||
Bénéfice/(perte) d'exploitation |
|
|
|
| 9.5 | |||||||||||
Produits financiers nets |
|
|
|
| 0.9 | |||||||||||
Bénéfice avant impôts |
|
|
|
| 10.4 | |||||||||||
Imposition |
|
|
|
| (6.1) | |||||||||||
Bénéfice après impôts |
|
|
|
| 4.3 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
Pour le semestre clos le 31 janvier 2023 (non audité) | Une recherche1 | Produits de données | CPS | Éliminations et coûts non alloués | Réservation de groupe |
| ||||||||||
£ m | £ m | £ m | £ m | £ m |
| |||||||||||
Revenu |
|
|
|
|
|
| ||||||||||
Reconnu au fil du temps | 24.0 | 41.7 | - | 0.6 | 66.3 |
| ||||||||||
Reconnu à un moment donné | 64.1 | 0.2 | - | 0.8 | 65.1 |
| ||||||||||
Total des revenus | 88.1 | 41.9 | - | 1.4 | 131.4 |
| ||||||||||
Coût des ventes | (15.6) | (3.0) | - | (1.3) | (19.9) |
| ||||||||||
Bénéfice brut | 72.5 | 38.9 | - | 0.1 | 111.5 |
| ||||||||||
Dépenses administratives | (56.5) | (21.4) | - | (11.0) | (88.9) |
| ||||||||||
Bénéfice/(perte) d'exploitation ajusté2 | 16.0 | 17.5 | - | (10.9) | 22.6 |
| ||||||||||
Éléments rapportés séparément | (2.2) |
| ||||||||||||||
Le bénéfice d'exploitation | 20.4 |
| ||||||||||||||
Produits financiers nets | 0.6 |
| ||||||||||||||
Bénéfice avant impôts | 21.0 |
| ||||||||||||||
Imposition | (5.0) |
| ||||||||||||||
Bénéfice après impôts | 16.0 |
| ||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
| |||||||||||||||
1 Les comparatifs ont été retraités pour combiner les services de données et la recherche personnalisée dans la recherche, comme expliqué ci-dessus.
2 Le bénéfice d'exploitation ajusté a été retraité pour supprimer l'amortissement de la liste de clients qui est désormais classé comme élément présenté séparément.
3 ANALYSE SEGMENTALE (suite)
Analyse supplémentaire par géographie
| Six mois au 31 janvier 2024 (non audité) | Six mois jusqu'au 31 janvier 2023 (non audité) | ||
| Revenu | Résultat opérationnel ajusté | Revenu | Résultat opérationnel ajusté3 |
| £ m | £ m | £ m | £ m |
UK | 32.8 | 7.3 | 31.1 | 6.2 |
Amériques1 | 60.5 | 19.5 | 63.0 | 23.1 |
EMEA 2 | 47.2 | 11.5 | 33.6 | 2.7 |
Asie-Pacifique | 9.4 | 0.5 | 10.1 | 1.0 |
Revenus intra-groupe/coûts non alloués | (6.8) | (10.9) | (6.4) | (10.4) |
Réservation de groupe | 143.1 | 27.9 | 131.4 | 22.6 |
1 Amériques fait référence aux États-Unis, au Canada et à l'Amérique latine. Les résultats de KnowledgeHound ont été inclus dans les Amériques.
2 EMEA fait référence à l'Europe continentale, au Moyen-Orient et à l'Inde. Suite à un changement dans la structure de gestion régionale, l'Europe continentale et le Moyen-Orient ont été regroupés en une seule unité de reporting et l'Inde a été reclassée de l'APAC à l'EMEA. Les chiffres comparatifs des périodes précédentes ont été retraités. Les résultats CPS ont été inclus dans la zone EMEA.
3 Le résultat opérationnel ajusté a été retraité pour supprimer l'amortissement de la liste de clients acquis qui est désormais classé comme élément présenté séparément.
4 ÉLÉMENTS RAPPORTÉS SÉPARÉMENT
| Non audité | Non audité | Vérifié |
6 mois à | 6 mois à | Année terminée | |
| 31-Jan | 31-Jan | 31-Jul |
| 2024 | 2023 | 2023 |
| £ m | £ m | £ m |
Coûts liés à l'acquisition | 16.4 | 0.2 | 5.0 |
Contrepartie assimilée à des frais de personnel | 0.8 | 1.5 | (1.1) |
Amortissement de la liste de clients acquis | 1.2 | 0.5 | 0.8 |
18.4 | 2.2 | 4.7 |
Les coûts liés à l'acquisition comprennent les coûts des services professionnels liés à l'acquisition de CPS, y compris les frais de transaction de banque d'investissement, les frais juridiques, binstallation de crête, unles services de comptabilité (comptabilité du prix d'achat et due diligence) ainsi que les coûts d'intégration et autres coûts accessoires.
YouGov a mis à jour la présentation des éléments présentés séparément pour inclure les coûts d'amortissement des immobilisations incorporelles de la relation client acquise. Par conséquent, ces coûts ne sont pas inclus dans le résultat opérationnel ajusté du Groupe. Ce changement donnera une vue plus comparative des performances du Groupe avec d'autres sociétés d'études de marché et de technologie et une mesure de performance plus comparable au sein de nos divisions. Ces coûts s'élevaient à 1.2 million de livres sterling pour la période terminée le 31 janvier 2024.
5 IMPOSITION
| Non audité | Non audité | Vérifié |
6 mois à | 6 mois à | Année terminée | |
| 31 janvier | 31 janvier | 31 Juillet |
| 2024 | 2023 | 2023 |
| £ m | £ m | £ m |
Charge fiscale actuelle | 6.9 | 5.7 | 14.4 |
Imposition différée (crédit) | (0.8) | (0.7) | (4.3) |
Charge totale d'impôt sur le compte de résultat | 6.1 | 5.0 | 10.1 |
La charge d'impôt de la période a été calculée sur la base des taux d'imposition attendus pour l'année complète dans chaque pays.
6 BÉNÉFICE PAR ACTION
| Non audité | Non audité | Vérifié |
6 mois à | 6 mois à | Année terminée | |
| 31 janvier | 31 janvier | 31 Juillet |
Nombre de partages | 2024 | 20231 | 20231 |
Nombre moyen pondéré d’actions sur la période : (millions d’actions) | |||
- Basique | 115.3 | 109.7 | 109.6 |
- Effet dilutif des options sur actions | 2.5 | 2.4 | 2.5 |
- Dilué | 117.8 | 112.1 | 112.1 |
Bénéfice de base par action (en pence) | 3.7p | 14.7p | 31.5p |
Résultat de base ajusté par action (en centimes) | 20.4p | 19.7p | 41.1p |
Bénéfice dilué par action (en pence) | 3.7p | 14.4p | 30.8p |
Bénéfice dilué ajusté par action (en pence) | 19.9p | 19.3p | 40.1p |
Les ajustements ont l’effet suivant : | |||
Bénéfice de base par action (en pence) | 3.7p | 14.7p | 31.5p |
Paiements fondés sur des actions | 2.2p | 3.4p | 6.9p |
Impôts sociaux sur les paiements fondés sur des actions | (0.8p) | 0.1p | - |
Intérêts imputés | - | - | 0.3p |
Éléments rapportés séparément |
16.0p |
2.1p | 4.2p |
Effet fiscal des ajustements ci-dessus et des éléments fiscaux d'ajustement | (0.7p) | (0.6p) | (1.8p) |
Résultat de base ajusté par action (en pence) | 20.4p | 19.7p | 41.1p |
| |||
Bénéfice dilué par action (en pence) | 3.7p | 14.4p | 30.8p |
Paiements fondés sur des actions | 2.0p | 3.3p | 6.7p |
Impôts sociaux sur les paiements fondés sur des actions | (0.8p) | 0.1p | - |
Intérêts imputés | - | - | 0.3p |
Éléments rapportés séparément | 15.7p | 2.1p | 4.1p |
Effet fiscal des ajustements ci-dessus et des éléments fiscaux d'ajustement | (0.7p) | (0.6p) | (1.8p) |
Bénéfice dilué ajusté par action (en pence) | 19.9p | 19.3p | 40.1p |
1 Le résultat de base ajusté et dilué par action a été retraité pour refléter le changement de présentation de l'amortissement de la liste de clients acquis comme détaillé dans la note 4.
7 REGROUPEMENT D'AFFAIRES
Synthèse des acquisitions au cours de la période close le 31 janvier 2024
Au cours de la période, le Groupe a réalisé deux acquisitions. Pour les deux acquisitions, le Groupe a obtenu le contrôle en acquérant 100 % des actions avec droit de vote.
Acquisition | Date de l'acquisition | Région/ Pays | Raison principale de l'acquisition | Activité principale |
Chien du savoir | 08 Janvier 2024 | US | Expansion de l’offre d’analyse de données | Plateforme d'analyse basée sur la recherche basée sur SaaS |
Gold CP Holding BV («CPS») | 09 Janvier 2024 | Europe | Croissance et expansion en Europe et nouvelle offre de produits | Société européenne d'études de marché sur les ménages |
CPS est l'un des principaux fournisseurs européens de données intelligentes, principalement destiné au secteur des biens de grande consommation (FMCG). La société suit les achats de produits de grande consommation des ménages via un panel composé d'environ 100 18 foyers répartis dans XNUMX pays, fournissant des vues granulaires des données d'achat des clients et des informations sur le comportement et les habitudes d'achat des clients.
KnowledgeHound fournit une plate-forme SaaS qui permet à sa clientèle de maximiser l'utilisation des données obtenues à partir d'enquêtes. Pour ce faire, ils traitent des ensembles de données de tailles prédéterminées et fournissent aux clients un accès via des portails Web à une plate-forme tout-en-un de recherche, de visualisation et de diffusion d'informations. Les clients souscrivent à des contrats unitaires ou pluriannuels et sont facturés annuellement à l'avance. KnowledgeHound est basé à Chicago, dans l'Illinois, et opère dans divers secteurs, notamment la technologie, la consommation, la pharmacie, les médias et l'assurance.
Les montants provisoires comptabilisés pour chaque classe d’actifs et de passifs acquis sont les suivants :
Chien du savoir £ m | CPS £ m
| Total £ m | |
Immobilisations incorporelles | 3.1 | 119.9 | 123.0 |
Actifs tangibles | - | 8.5 | 8.5 |
Argent liquide | 0.1 | 16.8 | 16.9 |
Actifs actuels1 | 1.3 | 27.8 | 29.1 |
Passif à court terme | (2.8) | (39.1) | (41.9) |
Passifs non courants3 | - | (39.0) | (39.0) |
Actifs nets acquis | 1.7 | 94.9 | 96.6 |
Goodwill à l'acquisition | 4.5 | 175.6 | 180.1 |
Considération totale2 | 6.2 | 270.5 | 276.7 |
¹ La valeur comptable des créances acquises à la date d'acquisition est égale à leur juste valeur. Les montants contractuels bruts à recevoir s'élèvent à 1.2 million de livres sterling pour KnowledgeHound et à 18 millions de livres sterling pour CPS.
2 La contrepartie totale comprend la trésorerie initiale acquise lors de l'acquisition, nette de toute dette prise en charge et des ajustements du fonds de roulement.
3 Les passifs non courants concernent en grande partie les impôts différés passifs.
Répartition provisoire du prix d'achat
Les éléments ci-dessus sont des répartitions provisoires des prix d'achat puisque l'acquisition a eu lieu en janvier 2024. Des examens sont en cours avec des conseillers en évaluation externes pour affiner ces estimations. Cette opération sera entreprise avant la publication des états financiers annuels.
7 REGROUPEMENT D'ENTREPRISES (suite)
Juste valeur
Les ajustements à la juste valeur comprenaient la comptabilisation de la juste valeur des relations clients et du panel pour le CPS et le développement de logiciels liés à KnowledgeHound. Il n’y a aucun ajustement de juste valeur par rapport à la contrepartie payée.
Bonne volonté
Le montant du goodwill relatif à KnowledgeHound est imputable à la main-d'œuvre et le les avantages économiques futurs de l’intégration de cet outil dans YouGov. Le goodwill lié à CPS est attribuable à la main-d'œuvre et à l'avantage futur pour YouGov de pouvoir interagir avec de nouveaux publics en Europe et en Amérique. Aucun de ces montants de goodwill n’est déductible aux fins fiscales.
Coûts liés à l'acquisition
Les coûts liés à l'acquisition encourus dans le cadre des regroupements d'entreprises sont présentés dans la note 4. Ils ont également été comptabilisés dans le compte de résultat de la période en tant qu'éléments présentés séparément.
Contribution aux revenus et aux bénéfices
Depuis la date d'acquisition, les entreprises acquises ont contribué aux revenus et bénéfices suivants avant et après impôts attribuables aux actionnaires de YouGov plc, comme indiqué dans le tableau ci-dessous :
Revenu | Bénéfice/(perte) avant impôt | Bénéfice/(perte) après impôts | |||
£ m | £ m | £ m | |||
Chien du savoir | 0.2 | 0.0 | 0.0 | ||
Gold CP Holding BV (CPS) | 14.1 | 7.5 | 5.6 | ||
14.3 | 7.5 | 5.6 |
Si ces acquisitions avaient eu lieu le 1er août 2023, les entreprises acquises auraient contribué aux revenus et bénéfices suivants avant et après impôts attribuables aux actionnaires de YouGov plc, comme indiqué dans le tableau ci-dessous. Les montants ci-dessous ne sont pas audités.
Revenu | Bénéfice/(perte) avant impôt | Bénéfice/(perte) après impôts | |||
£ m | £ m | £ m | |||
Chien du savoir | 1.5 | (0.5) | (0.5) | ||
Gold CP Holding BV (CPS) | 65.3 | 15.7 | 11.8 | ||
66.8 | 15.2 | 11.3 |
8 DIVIDENDE
Le 11 décembre 2023, un dividende final au titre de l'exercice clos le 31 juillet 2023 de 10.1 millions de livres sterling (8.75p par action) (2022 : 7.7 millions de livres sterling, 7.0p par action) a été versé aux actionnaires. Aucun acompte sur dividende n'est proposé au titre de la période (2023 : XNUMX £).
9 GOODWILL, IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, IMMOBILIERES, USINES ET ÉQUIPEMENTS ET DROIT D'UTILISATION DES ACTIFS
| Bonne volonté | Autres actifs incorporels | Immobilisations corporelles | Droits d'utilisation des biens |
| £ m | £ m | £ m | £ m |
Valeur comptable au 31 juillet 2022 | 80.4 | 38.0 | 4.2 | 11.3 |
Suppléments: | ||||
Acquis séparément | - | 5.7 | 0.6 | 0.5 |
Développé en interne | - | 3.5 | - | - |
Amortissement et dépréciation | - | (10.8) | (0.8) | (1.4) |
Mises à jour de la juste valeur | 2.7 | (2.9) | - | - |
Différences de change | 0.6 | 0.2 | - | - |
Valeur comptable au 31er janvier 2023 | 83.7 | 33.7 | 4.0 | 10.4 |
Suppléments: | ||||
Acquis séparément | - | 4.8 | 0.5 | 1.2 |
Développé en interne | - | 4.3 | - | - |
Amortissement et dépréciation | - | (10.2) | (0.9) | (1.2) |
Différences de change | (1.3) | (0.7) | - | (0.3) |
Valeur comptable au 31 juillet 2023 | 82.4 | 31.9 | 3.6 | 10.1 |
Suppléments: |
|
|
|
|
Par le biais de regroupements d'entreprises | 180.1 | 123.0 | 1.0 | 7.5 |
Acquis séparément | - | 6.4 | 0.8 | 0.9 |
Développé en interne | - | 2.2 | - | - |
Amortissement et dépréciation | - | (11.0) | (0.8) | (1.9) |
Différences de change | 0.6 | 0.6 | - | 0.9 |
Valeur comptable au 31er janvier 2024 | 263.1 | 153.1 | 4.6 | 17.5 |
Conformément à la politique comptable du Groupe, les valeurs comptables du goodwill et des autres actifs incorporels sont soumises à un test de dépréciation chaque année. Un test de dépréciation complet a été réalisé au 30 avril 2023 sans dépréciation. Il n’existe actuellement aucun indice de dépréciation.
10 CAPITAL SOCIAL
| Nombre de partages |
Partage le capital |
Au 31er janvier 2023 | 111,468,605 | 0.2 |
Émission d'actions | 5,605,789 | - |
Au 31 juillet 2023 | 117,074,394 | 0.2 |
Émission d'actions | 23,635 | - |
Au 31er janvier 2024 | 117,098,029 | 0.2 |
La Société n'a qu'une seule catégorie d'actions. La valeur nominale de chaque Action Ordinaire est de 0.2p (2023 : 0.2p). Toutes les actions émises sont autorisées et entièrement libérées. Les actions émises au cours de l'année concernaient l'exercice de 23,635 0.2 options sur actions à XNUMX pence par action.
11 PRÊTS GARANTIS
Le Groupe a conclu une ligne de crédit de 280 M? pour financer l'acquisition de CPS. Cette installation comprend Facilité de Crédit Renouvelable (« RCF ») de 40 M? et un prêt à terme amortissable de 240 M? d'une durée de quatre ans (« Prêt à terme »). En janvier 2024, le prêt à terme ainsi que 10 millions d'euros du RCF ont été tirés. Le taux d'intérêt applicable aux deux facilités est EURIBOR majoré d'une marge versée trimestriellement. Au 31 janvier, 30 millions d'euros du RCF étaient disponibles pour financer les éventuels besoins supplémentaires de liquidité du Groupe. La facilité de prêt est assortie d'un échéancier de remboursement annuel convenu, le premier remboursement, de 15 %, ayant lieu en octobre 2024, et fait partie des emprunts à court terme. Le RCF tiré est remboursable en avril 2024. Les facilités sont soumises à des engagements financiers de couverture des intérêts et de levier évalués annuellement.
12 JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS
Lorsque les valeurs de marché ne sont pas disponibles, les justes valeurs des actifs et passifs financiers ont été calculées en actualisant les flux de trésorerie futurs attendus aux taux d'intérêt en vigueur et en appliquant les taux de change de fin d'exercice.
La valeur comptable des principaux instruments financiers du Groupe est égale à leur juste valeur. Les principales catégories sont les créances commerciales et autres débiteurs, la trésorerie et les équivalents de trésorerie et les dettes commerciales et autres créditeurs, comme indiqué dans l'état consolidé de la situation financière.
13 TRANSACTIONS AVEC LES ADMINISTRATEURS ET AUTRES PARTIES LIÉES
Hormis les émoluments, il n’y a pas eu d’autres transactions avec les Administrateurs au cours de la période. Les transactions entre YouGov plc et les sociétés du Groupe sont exclues de la note relative aux parties liées car elles ont été éliminées lors de la consolidation.
14 ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA PÉRIODE DE RÉCUPÉRATION
Aucun événement significatif n’est survenu postérieurement à la date de clôture.
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