Résultats audités pour les 12 mois clos le 31 décembre 2023
CETTE ANNONCE CONTIENT DES INFORMATIONS INITIALES AUX FINS DE L'ARTICLE 7 DE LA VERSION ROYAUME-UNIE DU RÈGLEMENT (UE) N° 596/2014 QUI FAIT PARTIE DE LA LOI BRITANNIQUE EN VERTU DE L'ACTE DE 2018 SUR L'UNION EUROPÉENNE (RETRAIT), TEL QUE MODIFIÉ. DÈS LA PUBLICATION DE CETTE ANNONCE VIA UN SERVICE D'INFORMATION RÉGLEMENTAIRE, CETTE INFORMATION INITIALE EST MAINTENANT CONSIDÉRÉE COMME DANS LE DOMAINE PUBLIC.
Société Spectra Systems
Résultats audités pour les douze mois clos le 31 décembre 2023
Spectra Systems Corporation (la « Société »), leader dans le domaine de l'authentification haute vitesse lisible par machine des billets de banque, des technologies de protection des marques et des logiciels de sécurité des jeux, a le plaisir d'annoncer ses résultats pour l'exercice clos le 31 décembre 2023.
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Faits saillants financiers :
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· Chiffre d'affaires de 20,288 2022 k$ (19,627 : 3.4 XNUMX k$) en hausse de XNUMX %
· EBITDA ajusté1 en hausse de 3.9 % à 8,394 2022 k$ (8,077 : XNUMX XNUMX k$)
· PBTA ajusté1 en hausse de 6.0 % à 8,231 2022 k$ (7,765 : XNUMX XNUMX k$)
· Bénéfice par action ajusté2 en baisse de 4.1% à 13.9 cents US (2022 : 14.5 cents US)
· Trésorerie générée par les opérations de 7,524 2022 8,040 $ (XNUMX : XNUMX XNUMX XNUMX $)
· Le Conseil déclare un dividende annuel de 0.116 $ US par action (2023 : US
0.115$) à payer en juin 2024
· Argent liquide3 de 13,253 2022 k$ (17,496 : XNUMX XNUMX k$) et de la dette4 de 5,583 2022 0 $ (XNUMX XNUMX $ en XNUMX) à
31 décembre
· Acquisition de Cartor Security Printers pour 5.5 M£ en espèces et 3 M£ en stock
à la clôture avec 2 millions de livres sterling supplémentaires de stock après avoir atteint un jalon en 18 mois
1 Avant charge de rémunération en actions et exclut les participations ne donnant pas le contrôle
2 Avant amortissement et charge de rémunération en actions, exclut les participations ne donnant pas le contrôle
3 Exclut 513,000 2022 $ (1,099 : XNUMX XNUMX XNUMX $) de liquidités et d'investissements affectés.
4 Dette de Cartor Holding Limited acquise le 21 décembre 2023
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Faits saillants opérationnels:
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· Nomination d'Edward Spies au poste de Directeur Financier en mai 2023.
· Le 21 décembre 2023, la Société a acquis 100 % des actions de
Cartor Holding Limited (« Cartor ») dans le cadre d'une transaction en espèces et en actions pour un maximum de 10.5 £
millions en contrepartie totale. Les opérations de Cartor pour les 10 jours restants du
exercice ont été incorporés dans les états financiers.
· Le projet de développement de capteurs progresse vers l’achèvement et la fabrication
contrat en cours de négociation
· La plus grosse commande de l'histoire de l'entreprise pour des documents secrets provenant d'une banque centrale
reçu en octobre 2023
· Affinement en cours du produit de substrat polymère avec la banque centrale du Moyen-Orient
se qualifier comme fournisseur
· Nouveaux essais clients K-cup réussis avec premières ventes en février 2024
Commentant les résultats, Nabil Lawandy, Directeur Général, a déclaré :
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« La société a réalisé de nouveaux progrès en 2023 avec un chiffre d'affaires, un bénéfice ajusté avant impôts et amortissements et un EBITDA ajusté en avance sur l'année précédente. Le BPA est légèrement inférieur cette année, principalement en raison de la combinaison de l'émission d'actions supplémentaires à Cartor Security Printers, une partie du coût d'acquisition ainsi qu'une augmentation de la fiscalité supportée par la société en raison de l'expiration des crédits d'impôt pour perte nette d'exploitation. Notre position de trésorerie reste solide, même après l'acquisition de Cartor Security Printers (« CSP »). La génération de trésorerie a été tirée par les capteurs. des étapes de développement et des paiements anticipés, des ventes record de matériaux secrets à une banque centrale et de fortes ventes de matériaux optiques.
L'acquisition de CSP est transformatrice et place l'impression de sécurité parmi les principales capacités de la société. CSP apporte de nombreuses opportunités en matière de matériaux optiques grâce à ses pipelines de vente existants et fournit à Spectra un approvisionnement sécurisé comparable à celui des deux plus grands fournisseurs de substrats polymères pour billets de banque. La capacité excédentaire de CSP sera essentielle à la fabrication de substrats polymères et l'acquisition augmentera les marges de Spectra et la stabilité de la chaîne d'approvisionnement.
La combinaison des revenus des capteurs, qui devraient commencer avec l'exécution du contrat de fabrication, ainsi que les opportunités accrues pour les matériaux optiques et les ventes de substrats polymères en aval devraient se traduire par des revenus records, une génération de liquidités et une croissance continue à long terme.
Le Conseil estime donc que la Société est en bonne voie pour réaliser des bénéfices records en 2024. »
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Société Spectra Systems Dr Nabil Lawandy, président-directeur général ? | Téléphone : +1 (0) 401 274 4700 ? |
WH Ireland Limited (conseiller désigné et conjoint Broker) Chris Fielding/James Bavister/Andrew de Andrade (Financement d'entreprise) Fraser Marshall (courtage d'entreprise)
Allenby Capital Limited ? Broker) Nick Naylor/James Reeve (Finance d'entreprise) Amrit Nahal/Guy McDougall (Ventes et courtage corporatif) ? | Téléphone : +44 (0) 20 7220 1650
? ? Téléphone : +44 (0) 20 3328 5665 ? |
La personne chargée d'organiser la publication de cette annonce au nom de la Société est le Dr Nabil Lawandy, PDG de la Société.
Déclaration du chef de la direction
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Introduction
Nous sommes ravis d'annoncer que nous avons surperformé les résultats de 2022 avec un chiffre d'affaires pour l'année en hausse de 3.4 % à 20,288 2022 19,627 $ (XNUMX : XNUMX XNUMX XNUMX $), principalement grâce aux contrats de développement de pré-production ainsi qu'à la forte demande pour nos matériaux afin de répondre aux exigences de production. de notre client de longue date, banque centrale.
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En raison de l'augmentation des revenus, l'EBITDA ajusté (avant les dépenses de rémunération en actions) pour l'exercice a augmenté de 3.9 % pour atteindre 8,394 8,077 XNUMX $ par rapport à l'exercice précédent de XNUMX XNUMX XNUMX $. ?
Ayant généré des flux de trésorerie d'exploitation de 7,524 2022 8,040 $ (13,253 : 2022 17,496 513,000 $), la trésorerie à la fin de la période était de 2022 500 7 $ (5,182 : 0.115 XNUMX $), excluant XNUMX XNUMX $ de trésorerie affectée et d'investissements (XNUMX : XNUMX XNUMX $), après règlement de l'acquisition, contrepartie en espèces. de XNUMX millions de dollars. Cela fait également suite aux XNUMX XNUMX XNUMX $ versés aux actionnaires en juin sous la forme d'un dividende de la société de XNUMX $ par action.
Revue des opérations
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Activité d'authentification physique et logicielle
L'activité Systèmes d'authentification physiques et logiciels a généré un chiffre d'affaires de 18,411 2022 18,164 $ (8,266 : 2022 8,005 22 $) et un EBITDA ajusté de 2024 XNUMX XNUMX $ (XNUMX : XNUMX XNUMX XNUMX $). Les revenus des systèmes d'authentification ont été stimulés par les ventes importantes de matériaux secrets, notamment l'augmentation des prix de XNUMX % pour l'atténuation de la chaîne d'approvisionnement, les fortes ventes de matériaux optiques et le financement continu du développement de capteurs, qui entre dans ses phases finales en XNUMX.
Notre activité de matériaux optiques a gagné un nouveau client K-cup en 2023 qui a commencé à acheter du matériel en février 2024. De plus, en 2023, nous avons établi une nouvelle relation avec un important fournisseur de billets de banque en Indonésie, ce qui a abouti à des tests sur plusieurs de nos matériaux optiques. , en particulier ceux utilisés dans les threads de sécurité.
Du côté de la sécurité logicielle de l'activité de la société, le groupe Secure Transactions a généré un EBITDA ajusté de 132 2022 $ (72 : 1,670 2022 $) sur un chiffre d'affaires de 1,463 2023 XNUMX $ (XNUMX : XNUMX XNUMX XNUMX $). Les résultats XNUMX sont conformes aux attentes alors que nous poursuivons le développement d'une nouvelle plateforme logicielle.
Entreprise d'impression de sécurité (CSP)
CSP a généré un chiffre d'affaires de 146 10 $ au cours de la période de 31 jours se terminant le 2023 décembre 30. Au cours de son exercice clos le 2022 septembre 102, sur la base d'états financiers audités préparés conformément aux UK GAAP (FRS3,022,088), CSP a généré un EBITDA de 1,010,026 16,022,532 4,441,120 £ et un bénéfice avant impôts. de 30 2023 2,525,100 £ sur un chiffre d'affaires de 435,600 16,188,200 2023 £. Son actif net à cette date était de XNUMX XNUMX XNUMX £. Au cours de son exercice clos le XNUMX septembre XNUMX, sur la base de comptes de gestion non audités, Cartor a généré un EBITDA de XNUMX XNUMX XNUMX £ et un bénéfice avant impôts de XNUMX XNUMX £ sur un chiffre d'affaires de XNUMX XNUMX XNUMX £. L'année se terminant en XNUMX a été très active avec la production des nouveaux timbres-poste Royal Mail avec SM le Roi Charles en cours pendant le processus d'acquisition. L'essentiel de ces revenus avant acquisition concernait les timbres-poste. CSP s'est fortement concentré sur le développement du nouveau segment postal le plus rentable, à savoir les timbres hybrides qui contiennent des informations sérialisées pour empêcher la réutilisation et la contrefaçon.
La période qui s'est écoulée depuis l'acquisition a été marquée par une intégration harmonieuse et réussie sur tous les fronts, de la comptabilité à la planification stratégique et en particulier le processus en cours de qualification des polymères. Le personnel clé du CSP chargé du programme de substrats polymères a des appels quotidiens avec l'équipe des matériaux Spectra à Rhode Island. Sur la base du plan post-acquisition de CSP, l'activité principale d'impression de sécurité se concentrera sur les timbres-poste hybrides sérialisés, les timbres fiscaux et fiscaux et sur l'acquisition de parts de marché dans le domaine des timbres-poste, en plus de la production de substrats polymères pour Spectra.
En plus de stimuler la croissance de Spectra sur le marché des substrats polymères, CSP permettra à Spectra d'introduire ses technologies de sécurité avancées dans les produits CSP, notamment les timbres-poste, les timbres fiscaux et fiscaux, les étiquettes d'authentification de marque et les documents d'identité. CSP a établi une présence internationale dans ces produits, qui utilisent actuellement diverses fonctionnalités publiques, et devrait être en mesure à la fois de développer les processus nécessaires pour intégrer les technologies de Spectra, ainsi que de travailler avec ses clients pour vendre les produits Spectra.
Le marché international des substrats polymères ne compte actuellement que deux fournisseurs, CCL Industries au Canada et De La Rue International au Royaume-Uni. Les recherches et les dialogues de Spectra avec les banques centrales ont clairement montré le désir des banques de disposer d'un autre fournisseur de substrat polymère sur mesure prêt à imprimer. Spectra travaille avec CSP depuis plus de deux ans pour obtenir des substrats polymères conventionnels et lisibles par machine de haute qualité, prêts à imprimer, comprenant des couches conductrices, des couches d'opacité et des conceptions de fenêtres sur mesure, comme l'exigent les banques centrales. Spectra a amélioré sa position concurrentielle sur le marché en intégrant davantage la chaîne d'approvisionnement de production de FusionTM. L'opération CSP a également développé la technologie et établi les paramètres nécessaires pour produire des substrats de billets de banque en polymère de haute qualité sur son polymère lisible par machine produit avec des marqueurs secrets Spectra intégrés dans du polypropylène fabriqué chez Toray Plastics America.
Au cours de l’année 2023, notre programme de tests avec une banque centrale du Moyen-Orient est passé d’un fournisseur plein d’espoir à une solide relation client collaborative. À travers plusieurs essais menés en 2023, qui se poursuivent en 2024, nous nous sommes impliqués dans l'assistance de la banque centrale sur d'autres questions liées aux billets en polymère, tout en comblant rapidement les lacunes restantes pour obtenir la qualification.
En plus de converger progressivement vers la qualification et un appel d'offres avec la banque centrale, nous avons de nombreuses initiatives en cours en 2024 avec une grande imprimante de billets en polymère, des imprimantes de billets commémoratifs et avec une autre banque centrale du Moyen-Orient.
de Marketing
La stratégie de la Société visant à augmenter les revenus et les bénéfices continue de se concentrer sur la vente d'un plus grand nombre de produits aux clients existants ainsi que sur l'ouverture de nouveaux canaux de vente pour la gamme complète de notre offre de produits. Nous avons très bien réussi à vendre nos produits aux clients existants des banques centrales et à exploiter commercialement les problèmes liés à la chaîne d’approvisionnement et à la pandémie dans le cadre de notre stratégie. Des exemples de ces succès sont l'expansion des capacités de détection des contrefaçons exotiques et la mise en œuvre d'un programme avec notre client pour traiter les problèmes de chaîne d'approvisionnement, maintenant et à l'avenir. L'acquisition de l'activité d'impression de sécurité CSP alimentera la croissance des canaux de vente grâce à l'insertion des matériaux Spectra dans les renouvellements de contrats et les nouvelles propositions commerciales. Plusieurs de ces opportunités se sont déjà concrétisées et devraient être résolues en 2024.
CSP suivra à peu près la même approche avec ses clients traditionnels, en se concentrant sur la conversion des tampons traditionnels vers les tampons hybrides plus sophistiqués actuellement utilisés au Royaume-Uni. En tant que fournisseur exclusif de timbres-poste conventionnels et hybrides au Royaume-Uni, CSP est bien placé pour tirer parti d'une cascade d'adoptions de cette technologie d'authentification et anti-fraude de niveau supérieur. CSP poursuit également activement sa croissance dans son activité de timbres-poste, alors que de plus en plus d'imprimeurs d'État décident d'externaliser l'impression des timbres-poste.
En ce qui concerne nos matériaux optiques et nos produits d'authentification de marque, nous continuons de proposer aux banques centrales et aux fournisseurs de sécurité manifestes le concept de mise à niveau de ces fonctionnalités pour intégrer une sécurité publique et lisible par machine. Notre récent développement de fils de sécurité lisibles sur smartphone élargira les opportunités technologiques dans les passeports et les documents sécurisés, y compris, plus récemment, les hologrammes. La stratégie derrière cette approche repose sur un partenariat avec les titulaires de contrats actuels qui peuvent bénéficier de notre technologie et de nos matériaux pour vendre à leurs clients existants. Spectra a développé à la fois des couches antiadhésives et des hologrammes estampés à chaud qui comportent des caractéristiques cachées pour une utilisation potentielle dans des documents de très grande valeur et des œuvres d'art de grande valeur et recherche des partenaires pour fournir cette technologie. Ces nouveaux hologrammes de sécurité de pointe seront présentés lors de la prochaine conférence sur la sécurité numérique et des documents à Lisbonne en avril prochain.
Enfin, grâce à notre forte génération de liquidités et aux bénéfices attendus à venir du programme de capteurs, nous continuons d'explorer judicieusement les fusions et acquisitions possibles qui peuvent résoudre de manière rentable les besoins de fabrication, fournir une expertise synergique dans les domaines d'authentification à forte valeur ajoutée, ouvrir des portes pour mettre en œuvre nos ventes incitatives. stratégie, et élargir notre clientèle ou renforcer notre chaîne d’approvisionnement. Nous avons évalué plusieurs objectifs tout au long de l'année 2023 jusqu'en 2024 et avons tout retenu, à l'exception de l'acquisition de CSP, qui convenait parfaitement à de nombreux niveaux, en particulier en termes d'expertise et de temps machine disponible pour l'initiative des substrats polymères. L’acquisition est arrivée à point nommé et a éliminé les risques perçus au niveau de la chaîne d’approvisionnement du point de vue des banques centrales averses au risque.
Acquisition de CSP
L'acquisition de CSP a entraîné une augmentation des éléments suivants du bilan consolidé :
· Inventaire - 3,371 XNUMX XNUMX $
· Immobilisations corporelles - 9,353 XNUMX XNUMX $
· Location-exploitation - 4,257 XNUMX XNUMX $
· Goodwill - 3,557 XNUMX XNUMX $
· Actifs incorporels - 3,145 XNUMX XNUMX $
· Dettes liées aux contrats de location-exploitation - 4,282 XNUMX XNUMX $
· Prêts à des tiers - 5,583 XNUMX XNUMX $
Perspectives
La Société continue d'avoir une multitude de nouvelles perspectives à court et à long terme. Les opportunités à court terme sont attendues sur la période 2024-2026 et les opportunités à long terme sont attendues sur la période 2027-2030.
Les opportunités à court terme comprennent :
· Exécution des contrats de fabrication et de service de capteurs avec paiements
· Premiers envois de capteurs à une banque centrale et paiements supplémentaires
· Ventes de matériaux optiques à fil de sécurité avec un partenaire indonésien
· Ventes de substrat polymère Fusion à la banque centrale du Moyen-Orient
· Format actuel du passeport indien
· Contrat de timbre-poste de la Poste Suisse
· Plaques d'immatriculation temporaires au Ghana
· Timbres fiscaux du Yémen
Les opportunités à long terme comprennent :
· Livraison de capteurs à une banque centrale
·
· Nouvelle augmentation des documents d'authentification secrets par une banque centrale actuelle ou nouvelle
des clients
· Documents secrets pour les passeports du Royaume-Uni et d'autres pays
· Adoption accrue du substrat polymère avec une nouvelle fonctionnalité de sécurité publique par un grand groupe
imprimante de billets en polymère
· Suivi des spiritueux du Mozambique avec des matériaux à jet d'encre continu à deux niveaux développés pour les grands
acteur des timbres fiscaux et fiscaux
· Hologrammes multifactoriels pour produits de très grande valeur, y compris l'art
· Nouveau format de passeport indien
· Timbres fiscaux éthiopiens
La combinaison de ces perspectives générées directement par Spectra Systems Rhode Island et CSP de manière indépendante et collaborative, a permis à la société d'accélérer la croissance de ses revenus et de ses bénéfices au cours des années à venir. Nous continuons à développer des technologies de pointe grâce à nos capacités et à notre expertise élargies en matière d'impression de sécurité pour rester un leader technologique dans le secteur de l'authentification et offrir à nos actionnaires une croissance grâce à l'innovation au service des clients nouveaux et existants.
Dividende
Alors que la société connaît une neuvième année de bénéfices durables, atteignant ses plus hauts niveaux jamais vus et disposant de ressources suffisantes pour exécuter ses plans de croissance avec ses réserves de trésorerie existantes après l'acquisition de CSP, le conseil d'administration est ravi de verser à nouveau un dividende augmenté. Notre politique de dividende tient compte de la rentabilité du Groupe, de sa croissance sous-jacente et du maintien de réserves de trésorerie suffisantes. Le Conseil a donc l'intention de verser un dividende annuel de 0.116 $ US par action vers le 23 juin 2024 aux actionnaires inscrits au 5 juin 2024.
Nabil M. Lawandy
Chief Executive Officer
21 mars 2023
Comptes de résultat consolidés
pour les exercices clos le 31 décembre :
2023 | 2022 | ||||
Vérifié | Vérifié | ||||
'000 USD | '000 USD | ||||
Revenu | |||||
Produit | 13,401 $ | 11,208 USD | |||
Service | 6,453 | 6,681 | |||
Licence et redevance | 434 | 1,738 | |||
Revenus totaux | 20,288 | 19,627 | |||
Coût des ventes | 6,664 | 7,351 | |||
Bénéfice brut | 13,624 | 12,276 | |||
Dépenses d'exploitation | |||||
Recherche et développement | 1,450 | 1,507 | |||
Générale et administrative | 4,198 | 3,023 | |||
Ventes et marketing | 824 | 753 | |||
Total des charges d'exploitation | 6,472 | 5,283 | |||
Le bénéfice d'exploitation | 7,152 | 6,993 | |||
Le revenu d'intérêts | 376 | 17 | |||
Revenu (perte) en devises | (73) | (8) | |||
Bénéfice avant impôts | 7,455 | 7,002 | |||
La charge d'impôt sur le revenu | 1,430 | 901 | |||
Résultat net | 6,025 | 6,101 | |||
Perte nette attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | (23) | (46) | |||
Bénéfice net attribuable à Spectra Systems Corporation |
6,048 XNUMX $ |
6,147 XNUMX $ | |||
Bénéfice par action | |||||
Basic | 0.13 $ | 0.14 $ | |||
Dilué | 0.12 $ | 0.13 $ |
Toutes les opérations du Groupe se poursuivent
États consolidés du résultat global
pour les exercices clos le 31 décembre :
2023 | 2022 | ||||
Vérifié | Vérifié | ||||
'000 USD | '000 USD | ||||
Résultat net | 6,025 XNUMX XNUMX XNUMX $ | 6,101 XNUMX XNUMX XNUMX $ | |||
Autres éléments du résultat global | |||||
Perte latente sur change | (110) | (45) | |||
Reclassement pour (gain)perte réalisé(e) en résultat net |
73 |
8 | |||
Total des autres pertes globales | (37) | (37) | |||
Revenu global | 5,988 | 6,064 | |||
Perte nette attribuable à la part des actionnaires sans contrôle | (23) | (46) | |||
Résultat global attribuable à Spectra Systems Corporation |
6,011 XNUMX $ |
6,110 XNUMX $ | |||
Bilans consolidés
au 31 décembre :
2023 | 2022 | ||||
Vérifié | Vérifié | ||||
'000 USD | '000 USD | ||||
Actifs actuels | |||||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 13,253 XNUMX XNUMX XNUMX $ | 17,496 XNUMX XNUMX XNUMX $ | |||
Créances commerciales, nettes de provisions | 3,777 | 3,677 | |||
Créances non facturées et autres | 1,394 | 1,133 | |||
Achat | 6,507 | 1,599 | |||
Dépenses payées d'avance | 1,207 | 760 | |||
Total des actifs courants | 26,138 | 24,665 | |||
Actifs non courants | |||||
Immobilisations corporelles, net | 11,098 | 2,102 | |||
Actifs au titre du droit d'utilisation en location simple, nets | 6,308 | 1,217 | |||
Immobilisations incorporelles nettes | 13,514 | 7,055 | |||
Investissements | 95 | - | |||
Espèces restreintes | 513 | 500 | |||
Impôts différés actifs, nets | 1,844 | 1,881 | |||
Autres actifs | 586 | 597 | |||
Total des actifs non courants | 33,958 | 13,352 | |||
Total des actifs | 60,096 XNUMX XNUMX XNUMX $ | 38,017 XNUMX XNUMX XNUMX $ | |||
Passif à court terme | |||||
Comptes créditeurs | 2,753 $ | 929 XNUMX $ | |||
Charges à payer et autres passifs | 813 | 504 | |||
Ligne de credit | 561 | ||||
Dettes liées aux contrats de location simple, à court terme | 1,107 | 298 | |||
Impôt à payer | 514 | 684 | |||
Revenus reportés | 6,058 | 4,626 | |||
Total du passif à court terme | 11,806 | 7,041 | |||
Passifs non courants |
| ||||
Dettes liées aux contrats de location simple, à long terme | 5,275 | 975 | |||
Prêts à des tiers | 5,583 | - | |||
Considération conditionnelle | 3,819 | - | |||
Revenus reportés | 1,500 | 1,679 | |||
Total des passifs non courants | 16,177 | 2,654 | |||
Total du passif | 27,983 | 9,695 | |||
Capitaux propres | |||||
Actions ordinaires | 460 | 450 | |||
Capital versé supplémentaire - actions ordinaires | 56,152 | 53,178 | |||
Cumul des autres éléments du résultat global | (211) | (174) | |||
Déficit accumulé | (24,861) | (25,727) | |||
Capitaux propres de Total Spectra Systems | 31,540 | 27,727 | |||
Part des actionnaires sans contrôle | 573 | 595 | |||
Total du passif et des capitaux propres | 60,096 $ | 38,017 $ |
États des flux de trésorerie
pour l'exercice clos le 31 décembre :
2023 | 2022 | ||||
Vérifié | Vérifié | ||||
'000 USD | '000 USD | ||||
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | |||||
Résultat net | 6,025 XNUMX XNUMX XNUMX $ | 6,101 XNUMX XNUMX XNUMX $ | |||
Ajustements pour rapprocher le résultat net de la trésorerie nette | |||||
Dépréciation et amortissement | 1,055 | 917 | |||
Charge de rémunération à base d'actions | 180 | 142 | |||
Charge d'amortissement du bail | 195 | 287 | |||
Impôts différés | (886) | (801) | |||
Provision pour créances douteuses | - | (4) | |||
Provision pour stocks excédentaires et obsolètes | - | 694 | |||
Modifications des actifs et passifs d'exploitation | |||||
Comptes débiteurs | 2,092 | (1,428) | |||
Créances non facturées et autres | 245 | (503) | |||
Achat | (1,470) | (349) | |||
Dépenses payées d'avance | (437) | (463) | |||
Autres actifs | (13) | (500) | |||
Comptes créditeurs | (345) | 441 | |||
Baux d'exploitation | (177) | (285) | |||
Charges à payer et autres passifs | (190) | 417 | |||
Revenus reportés | 1,250 | 3,374 | |||
Trésorerie nette fournie par les activités opérationnelles | 7,524 | 8,040 | |||
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||||
Trésorerie et placements soumis à restrictions | - | - | |||
Paiement des frais de brevet et de marque | (332) | (476) | |||
Produit de la vente d'équipement | 9 | - | |||
Acquisition de Cartor Holdings Limited, nette des liquidités acquises | (6,201) | - | |||
Achats d'immobilisations corporelles | (151) | (988) | |||
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement | (6,675) | (1,464) | |||
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | |||||
Les dividendes versés | (5,182) | (5,004) | |||
Rachat d'actions | - | (807) | |||
Paiements financiers | (31) | (807) | |||
Ligne de credit | 113 | ||||
Produit de l'exercice des options d'achat d'actions | - | 6 | |||
Trésorerie nette utilisée dans les activités de financement | (5,100) | (5,805) | |||
Effet du taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie |
8 |
(50) | |||
Diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | (4,243) | 721 | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie, début d'année | 17,496 | 16,775 | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie, fin d'année | 13,253 $ | 17,496 $ |
Activités d'investissement hors trésorerie
Contrepartie conditionnelle 3,819 XNUMX -
Fonds propres utilisés pour l'investissement sur CPS 2,805 XNUMX -
Notes aux informations financières
1. Base de préparation
Ce rapport a été approuvé par les administrateurs le 26 mars 2024.
Ces informations financières ont été préparées en utilisant les principes de comptabilisation et d'évaluation des principes comptables généralement reconnus aux États-Unis. Le Groupe n'a pas choisi d'appliquer la norme IAS 34 Information financière intermédiaire.
Les principales méthodes comptables utilisées pour préparer les résultats intermédiaires sont celles que la Société prévoit appliquer dans ses états financiers pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 et sont inchangées par rapport à celles divulguées dans le rapport annuel de la Société pour l'exercice clos le 31 décembre 2022.
2. Bénéfice par action
Le calcul du résultat de base par action est basé sur le résultat net divisé par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation. Le résultat dilué par action est calculé en considérant l'impact dilutif des équivalents d'actions ordinaires selon la méthode du rachat d'actions comme s'ils étaient convertis en actions ordinaires à l'ouverture de la période ou à la date d'attribution, si elle est postérieure. Pour les exercices clos les 31 décembre 2023 et 2022, 132,000 186,773 et XNUMX XNUMX actions, respectivement, liées aux options d'achat d'actions, ont été exclues du calcul du résultat dilué par action ordinaire, car leurs prix d'exercice les rendraient antidilutives. Le tableau suivant présente le calcul du bénéfice de base et dilué par action ordinaire.
Année complète | Année complète | |||
au 31 déc. 2023 | au 31 déc. 2022 | |||
Numérateur: | ||||
Résultat net | 6,047,921 $ | 6,147,374 $ | ||
Dénominateur: | ||||
Actions ordinaires moyennes pondérées | 45,074,264 | 45,189,208 | ||
Effet des titres dilutifs: | ||||
Les options d'achat d'actions | 3,687,690 | 2,132,610 | ||
Actions ordinaires moyenne pondérée diluée | 48,761,954 | 47,321,818 | ||
Bénéfice par action ordinaire: | ||||
Base: | 0.13 $ | 0.14 $ | ||
Dilué: | 0.12 $ | 0.13 $ |
3. Des copies de cette déclaration sont accessibles au public sur le site Web de la Société à l'adresse http://www.spsy.com.
4. Nature des informations financières
L'annonce préliminaire présentée ci-dessus est un extrait du prochain rapport annuel et des comptes et ne représente pas les comptes statutaires de Spectra Systems Corporation. Les comptes statutaires de Spectra Systems Corporation pour la période close le 31 décembre 2023 seront remis aux registraires des sociétés avant l'assemblée générale annuelle de la société.
Il est prévu que le rapport annuel et les comptes soient distribués aux actionnaires de Spectra Systems Corporation d'ici avril 2024.
Annexe - Rapprochement des mesures non-GAAP
La Société publie certaines informations supplémentaires dans un format non statutaire afin de fournir aux lecteurs un aperçu accru de la performance sous-jacente de l'entreprise. Les rapprochements avec les mesures GAAP sont présentés dans les tableaux suivants :
2023 | 2022 | |||
'000 USD | '000 USD |
Bénéfice ajusté avant intérêts, impôts,
dépréciations et amortissements (EBITDA) :
Le bénéfice d'exploitation
| 7,152 XNUMX XNUMX XNUMX $ | 6,993 XNUMX $ | ||
Dépréciation | 466 | 321 | ||
Amortissement | 584 | 594 | ||
Rémunération en actions | 180 | 142 | ||
Perte d'exploitation - participations ne donnant pas le contrôle | 23 | 46 | ||
Rémunération en actions - participations ne donnant pas le contrôle | (11) | (19) | ||
EBITDA ajusté | 8,394 XNUMX $ | 8,077 XNUMX XNUMX XNUMX $ |
Bénéfice ajusté avant impôts et
amortissement (PBTA) :
Bénéfice avant impôts | 7,455 XNUMX XNUMX XNUMX $ | 7,002 XNUMX $ | ||
Amortissement | 584 | 594 | ||
Rémunération en actions | 180 | 142 | ||
Perte d'exploitation - participations ne donnant pas le contrôle | 23 | 46 | ||
Rémunération en actions - participations ne donnant pas le contrôle | (11) | (19) | ||
PBTA ajusté | 8,231 XNUMX $ | 7,765 XNUMX XNUMX XNUMX $ |
Bénéfice ajusté par action:
PBTA ajusté | 8,231 XNUMX $ | 7,765 XNUMX $ | ||
La charge d'impôt sur le revenu | (1,430) | (901) | ||
Bénéfice ajusté | 6,801 XNUMX $ | 6,864 XNUMX $ | ||
Actions ordinaires moyenne pondérée diluée | 48,761,954 | 47,321,818 | ||
Bénéfice par action ajusté | 0.139 XNUMX $ | 0.145 XNUMX $ |
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