Résultats finaux
Cette annonce contient des informations privilégiées
aux fins de l'article 7 du règlement (UE) n° 596/2014 car il fait partie du droit britannique
en vertu de la loi de 2018 sur l'Union européenne (retrait) (« MAR »)
EKF Diagnostic Holdings plc
("EKF", la "Société" ou le "Groupe")
Résultats finaux
EKF Diagnostics Holdings plc (AIM : EKF), l'entreprise mondiale de diagnostic cotée à l'AIM, annonce ses résultats non audités pour l'année clos le 31 décembre 2023, qui montrent une croissance continue et durable des activités établies d'EKF et un EBITDA ajusté pour l'année légèrement supérieur aux attentes du marché et un retour à la rentabilité au niveau avant impôts.
Faits saillants financiers
● | Revenus de 52.6 M£ conformes aux attentes du marché (2022 : 66.6 M£) |
| - Revenus (hors ventes liées au COVID et aux produits de chimie clinique) de 48.7 millions de livres sterling (2022 : 48.6 millions de livres sterling) |
● | Bénéfice brut avant éléments exceptionnels de 24.4 millions de livres sterling (2022 : 30.8 millions de livres sterling) |
● | La marge brute s'est améliorée à 45 % (2022 : 36 %) et les dépenses administratives ont été réduites de 3.5 millions de livres sterling. |
● | EBITDA ajusté* de 10.4 millions de livres sterling (2022 : 14.9 millions de livres sterling) |
● | Un retour sur bénéfice avant impôts de 2.1 M£ (2022 : perte de 8.9 M£) |
● | Trésorerie générée par les opérations de 8.8 millions de livres sterling (2022 : 12.7 millions de livres sterling) |
● | Trésorerie du groupe, nette des emprunts (hors passifs IFRS 16), à la fin de l'exercice de 4.7 millions de livres sterling (2022 : 11.4 millions de livres sterling), reflétant principalement la trésorerie générée par les opérations moins les dépenses d'investissement de 6.8 millions de livres sterling (2022 : 4.4 millions de livres sterling) et 5.4 millions de livres sterling. m paiement du dividende (2022 : 5.5 millions de livres sterling) |
● | Dividende en espèces équivalent à 1.2p par action ordinaire (2022 : 1.2p par action) |
*Résultat avant intérêts, impôts et amortissements retraité des éléments exceptionnels et des paiements fondés sur des actions
Faits saillants opérationnels
● | Chiffre d'affaires du pôle d'activité : |
| - Point de service: up 1.9% en £34.1m (2022 : £33.4m); en hausse de 3.5 % à 32.4 millions de livres sterling hors revenus de chimie clinique (2022 : 31.3 millions de livres sterling) |
| - Sciences de la vie: global recettes en baisse de 2.4 % à 14.8 millions de livres sterling (2022 : 15.2 millions de livres sterling), malgré une hausse de 1.6 % des Ventes de β-HB |
| - Autres: 2.3 millions de livres sterling (2022 : 8.5 millions de livres sterling, dont 3.5 millions de livres sterling liés aux liquidités reçues pour les stocks aux États-Unis) |
● | Ouverture d'une installation modernisée des sciences de la vie à South Bend en octobre 2023 |
| - fermentation terminée pour un nouveau client - en cours transfert de certains produits de biofabrication à volume plus élevé d'Elkhart à South Bend |
● | Suppression des produits non essentiels et à faible marge du portefeuille |
● | Changements au conseil d'administration : Julian Baines, président exécutif, conservant son rôle à plus long terme et Steve Young nommé directeur financier en septembre 2023 |
Julian Baines, président exécutif de l'EKF, a commenté : "2024 verra l'achèvement du processus de rationalisation qui a simplifié l'activité, nous permettant de nous concentrer sur nos produits et services à marge plus élevée, ainsi que d'apporter de nouvelles améliorations à la marge d'EBITDA et à la génération de trésorerie.
« EKF est une entreprise bien établie, avec un portefeuille de produits de base en croissance constante, générant des liquidités grâce à ses opérations. Avec une équipe de direction structurée en place, une activité nouvellement rationalisée et l'ouverture de notre site ultramoderne de fermentation à South Bend, nous disposons d'une société bien placée pour générer de la croissance et améliorer les rendements de nombreux investissements réalisés au cours des deux dernières années. »
Présentation aux investisseurs
Une copie de la présentation aux investisseurs est disponible ici : https://www.ekfdiagnostics.com/documents-reports.html
EKF Diagnostics organisera aujourd'hui à 3.00hXNUMX (GMT) une présentation en ligne en direct ouverte à tous les investisseurs, via la plateforme Investor Meet Company. Les investisseurs sont priés de noter le changement d'heure de début. Les investisseurs peuvent s'inscrire gratuitement à Investor Meet Company et ajouter pour rencontrer EKF Diagnostics via :
https://www.investormeetcompany.com/ekf-diagnostics-holdings-plc/register-investor
Les investisseurs qui suivent déjà EKF sur la plateforme Investor Meet Company seront automatiquement invités.
Un enregistrement de la présentation, un PDF des diapositives utilisées et les réponses à la session de questions-réponses seront ensuite disponibles sur la plateforme Investor Meet Company.
La Société fera une nouvelle annonce lors de la publication de son rapport annuel et de ses comptes audités pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 et de sa disponibilité en ligne.
EKF Diagnostic Holdings plc | www.ekfdiagnostics.com | |
Julian Baines, président exécutif / Stephen Young, directeur financier | via Walbrook PR | |
Singer Capital Markets (Conseiller Nominé & Broker) | Téléphone : +44 (0) 20 7496 3000 | |
Aubrey Powell/Olivier Platts | ||
Walbrook PR (Relations avec les médias et les investisseurs) | Tél: +44 (0) 20 7933 8780 ou [email protected] | |
Paul McManus / Charlotte Edgar | Mobile : +44 (0)7980 541 893 / +44 (0)7884 664 686 | |
Les personnes responsables d'organiser la publication de cette annonce
au nom de la société, Julian Baines, président exécutif, et Stephen Young, directeur financier.
À propos d'EKF Diagnostics Holdings plc (www.ekfdiagnostics.com)
EKF est une entreprise mondiale de diagnostic cotée à l'AIM qui se concentre sur :
● | Point de service analyseurs dans les domaines clés de l’hématologie et du diabète
|
● | Life Sciences Les services fournissent une fabrication spécialisée d'enzymes et de produits personnalisés destinés à être utilisés dans des applications diagnostiques, alimentaires et industrielles. |
EKF a son siège social à Penarth (près de Cardiff) et exploite cinq sites de fabrication aux États-Unis et en Allemagne, vendant dans plus de 120 pays à travers le monde.
Déclaration du président exécutif
Nous sommes heureux d'annoncer les résultats annuels d'EKF pour 2023, qui ont vu le groupe générer un chiffre d'affaires de 52.6 millions de livres sterling. L'EBITDA ajusté pour l'année s'est élevé à 10.4 millions de livres sterling, légèrement supérieur aux attentes du marché. Les résultats montrent une croissance continue et durable de notre activité Point-of-Care établie et la structure simplifiée d'EKF reflète désormais nos secteurs d'activité continus.
Nous avons travaillé dur pour réduire et stabiliser notre base de coûts, ce qui a entraîné une amélioration significative de nos marges pour le second semestre alors que nous consolidions l'activité vers nos principaux atouts. Cette activité comprenait la fermeture de nos opérations de fabrication sous contrat au Royaume-Uni en février 2023, la vente de notre activité de tests en laboratoire, Advanced Diagnostic Laboratory LLC, en mars 2023, ainsi que la simplification et la rationalisation d'autres domaines de l'activité. Les défis persistent avec l'augmentation des coûts des matières premières et d'autres coûts, mais, en consolidant notre offre de produits, nous sommes en mesure de nous concentrer sur la poursuite de l'amélioration de la marge et de l'augmentation de la génération de trésorerie tout au long de 2024.
Malgré les défis de 2023, l’équipe de direction a réussi à recentrer l’activité sur les niveaux d’avant la pandémie. Nous avons également profité de cette opportunité pour simplifier nos activités en supprimant de notre portefeuille les produits non essentiels et à faible marge, ce qui se traduira par une rentabilité accrue. Ce travail avance bien.
Nous avons eu le plaisir d'annoncer l'ouverture en octobre 24,000 de notre nouvelle installation de fermentation ultramoderne de 2023 XNUMX pieds carrés à South Bend. Nous avons amélioré notre capacité à fournir un traitement en aval pour répondre aux besoins des clients et avons entrepris avec succès notre première fermentation pour un nouveau client avant la fin de l’année.
L’objectif pour 2024 est de continuer à mettre en œuvre des stratégies visant à développer les points de service et les sciences de la vie et de nous concentrer sur nos produits et services de base au sein de chacune des divisions afin de générer une nouvelle amélioration de la marge et d’accroître la génération de trésorerie. Ces deux divisions peuvent être résumées comme suit :
• | Point de service- fourniture d'analyseurs et de produits consommables dans les domaines clés de l'Hématologie et du Diabète
|
• | Life Sciences - offrir des services de fermentation sous contrat pour des enzymes et des protéines cliniquement importantes, ainsi que la fabrication de bêta-hydroxybutyrate (β-HB), utilisé comme test quantitatif de cétone pour identifier les patients souffrant d'acidocétose diabétique, ainsi que dans de nombreuses autres applications cliniques. |
Répartition du portefeuille de produits révisée pour se concentrer sur l'amélioration de la marge
Tout au long de l’année 2023, notre objectif a été de simplifier nos activités afin d’améliorer le reporting et de concentrer nos efforts sur les domaines dans lesquels nous réussissons le plus, où nous disposons des canaux de distribution les mieux développés et des opportunités de croissance les plus fortes. En concentrant notre portefeuille sur les points de service et les sciences de la vie, nous augmenterons encore nos marges et la génération de liquidités. Cela permettra également à nos départements de ventes, de marketing et de gestion des produits de se concentrer sur la croissance et le développement de nos gammes de produits à plus forte marge.
Dans le cadre du recentrage de l'activité, nous avons décidé d'arrêter notre gamme de chimie clinique, qui a été impactée par la concurrence accrue de l'Inde et de la Chine, conduisant à une gamme de produits vendue avec une marge très faible, voire négative. Même si cela entraînera une réduction des revenus de 1.7 million de livres sterling, la sortie de cette fourchette aura un impact positif sur les marges d'EBITDA.
En 2023, nous avons également choisi d'arrêter notre STAT-Site M β-HB gamme de produits sérum et plasma. Nous avions déjà arrêté le STAT-Site M β-HB appareil en 2021, mais même si nous avions continué à fournir des consommables à nos clients, cela s'est avéré intenable en raison de la baisse des ventes et de l'augmentation des défis techniques, ce qui a entraîné un arrêt plus complet. Même si cela aura un certain impact sur les revenus futurs (environ 0.4 million de livres sterling par an), nous prévoyons de remplacer la majeure partie de cette somme par notre meilleur produit de sa catégorie. β-HB Réactif de chimie LiquiColor et notre sang total β-HB compteur portatif, ces deux produits continus affichant une croissance en 2023, comme indiqué ci-dessous.
Cette rationalisation du portefeuille nous permettra de nous concentrer sur nos produits et services de base les plus rentables, en particulier ceux qui ont enregistré une croissance plus forte en 2023 et qui devraient continuer sur cette voie. En conséquence, notre équipe se concentre uniquement sur les principaux secteurs d'activité de nos deux divisions, comme indiqué ci-dessous, ainsi que sur les statistiques de croissance des revenus :
- Diaspect Tm (en hausse de 34% sur un an)
- HémoContrôle (en baisse de 5% mais attendu un retour à la croissance en 2024)
- Quo-Test ainsi que Quo-Lab (en hausse respectivement de 19% et 6% en 2023)
- Biosen (en légère hausse hors effet de change)
- β-HB LiquiColor (4% de croissance en 2023, mais devrait revenir à une croissance plus forte en 2024)
- β-HB compteur portatif (Croissance de 52 % à partir d'un point de départ faible)
- Fermentation enzymatique (évolution considérable jusqu’à une capacité optimale d’ici début 2026)
Bilan des performances des principaux métiers et produits en 2023
Les perspectives d'avenir de l'entreprise s'annoncent de plus en plus prometteuses, car nous espérons qu'en nous concentrant sur les activités principales ci-dessus, nous poursuivrons notre croissance dans les domaines des soins aux points de service et des sciences de la vie et bénéficierons d'une croissance accélérée dans les secteurs des soins de santé et des sciences de la vie. β-HB Ventes, ainsi que de nouveaux clients de fermentation en ligne à South Bend.
Les résultats publiés pour 2023 présentés ci-dessous ne reflètent pas pleinement les avantages de la rationalisation du portefeuille de produits mise en œuvre au cours de l'année, et montrent également toujours des données comparatives pour 2022 qui incluent les revenus de fabrication sous contrat hérités des activités liées au COVID. Alors que les marges brutes se sont déjà considérablement améliorées, passant de 45 % l'année dernière à 2023 % en 36, d'autres effets bénéfiques de cette orientation sont devenus évidents sur les marges du quatrième trimestre et l'entreprise aborde le nouvel exercice en progressant encore dans l'amélioration des marges brutes.
Chiffre d'affaires de la division pour les 12 mois clos le 31 décembre millions de livres sterling | 2023 Non audité | 2022
| Variation en% |
Point de service (POC) | 34.1 | 33.4 | + 2.1% |
POC : excl. revenus de chimie clinique | 32.4 | 31.3 | + 3.5% |
Life Sciences | 16.3 | 24.7 | -34.0% |
Sciences de la vie : ventes de β-HB et de fermentation | 14.8 | 15.2 | -2.6% |
Sciences de la vie : y compris Revenus liés au COVID | 1.5 | 9.5 | -84.2% |
Autre* | 2.2 | 8.5 † | -74.1% |
Total des revenus | 52.6 | 66.6 | -21.0% |
Revenus totaux (hors revenus liés au COVID et à la chimie clinique) | 48.7 | 48.6 | 0.0% |
* Autres revenus liés aux recharges d'expédition et de manutention, aux réparations et autres frais divers, plus des tests de 1.0 million de livres sterling en 2023 (2022 : 2.6 millions de livres sterling)
† Comprend 3.5 millions de livres sterling liés à la réception des stocks aux États-Unis.
(1) Point de service
EKF continue d'occuper une position forte dans le secteur Point-of-Care et la croissance des produits clés de cette division a été très positive, avec une croissance significative à deux chiffres dans certaines de nos principales gammes de produits (Diaspect Tm et Quo-Test). Nous maintenons une position très forte sur le marché mondial des tests d'hématologie et du diabète, un marché qui se heurte à des barrières à l'entrée considérables en raison des obstacles réglementaires croissants requis pour lancer toute nouvelle instrumentation, ainsi que de notre base complète et établie de longue date d'utilisateurs et d'utilisateurs installés. canal de distribution mondial de haute qualité. En 2023, nous avons vendu plus de 12,000 95 analyseurs au point de service, ce qui a généré la vente de plus de XNUMX millions de consommables de test individuels. En 2023, nous avons soigneusement ciblé la gestion de nos canaux de distribution pour augmenter le rendement des consommables par rapport à 2022, ce qui a permis d'obtenir une augmentation de 10 % des ventes de consommables sur l'année.
Nos produits d'hémoglobine et de diabète continuent de générer une croissance durable et fonctionnent au-delà des attentes de la direction, et nous prévoyons de continuer à croître dans les points de service.
Nous nous sommes concentrés sur l'expansion de notre portée dans ce domaine, en mettant à jour notre portefeuille pour inclure la connectivité en utilisant notre leader Lien EKFTM plate-forme de gestion de données, ainsi que l'automatisation de la fabrication de cuvettes en emballage individuel qui s'aligne plus étroitement sur les besoins des clients sur les marchés émergents où ils n'effectuent pas 50 tests à la fois.
· Hématologie
Les ventes totales de nos analyseurs d'hématologie et de nos consommables ont augmenté de 2 % sur un an. Notre deuxième plus grand produit d'hématologie en termes de ventes est Diaspect Tm, et il continue de bien performer avec une croissance de 34 % d'une année sur l'autre, tirée par des augmentations significatives des ventes en Afrique, portées par notre soutien continu au programme égyptien Vision 2030 qui a enregistré des volumes importants. des tests effectués chez les enfants.
Notre plus grand contributeur aux revenus d'Hématologie, Hemocontrol, a vu ses ventes baisser de 5% en 2023, principalement en raison de trois facteurs :- l'ouverture tardive des cliniques Femmes, Nourrissons et Enfants (WIC) aux États-Unis suite à la fin de la pandémie de COVID-XNUMX. pandémie; des commandes retardées de produits auprès de partenaires clés au Pérou, l'un de nos plus grands marchés HemoControl ; et dans certains cas, EKF a choisi de proposer Diaspect Tm comme solution plus appropriée dans les territoires où les exigences du marché ont évolué. Il est encourageant de constater que les programmes WIC sont désormais en ligne, que notre partenaire de distribution local Diagnostica Peruana s'attend à une reprise positive au Pérou et que nous avons remporté des appels d'offres à Hong Kong, en Égypte et en Thaïlande, grâce au Lien EKFTM plateforme de connectivité des données. Cela est de bon augure pour la croissance future de ce produit.
· Diabète
Notre portefeuille de produits contre le diabète a enregistré une croissance de 3 % sur un an. Quo-Test et Quo-Lab, qui testent tous deux les taux d'hémoglobine glyquée (HbA1c), ont enregistré une forte croissance (revenus en hausse de 19 % et 6 % respectivement d'une année sur l'autre), démontrant que la confiance et la stabilité sont revenues à Point- tests de soins. Une croissance particulièrement bonne pour Quo-Test a été démontrée au Royaume-Uni, en Suède, en Afrique du Sud et aux Philippines, où l'engagement avec des partenaires de distribution nouveaux et existants s'est concentré. Les ventes de Biosen, notre principal contributeur dans le domaine du diabète, ont légèrement augmenté à taux de change constant (c'est-à-dire hors impact des mouvements de change défavorables).
(2) Sciences de la vie
· β-HB
β-HB total les ventes ont augmenté de 2% en 2023, avec les ventes de nos Réactif β-HB LiquiColor® en hausse de 4% sur un an. Ce taux de croissance reflète deux facteurs principaux. Tout d'abord, nous avons signé un nouveau contrat White Label (« WL ») pour β-HB LiquiColor® avec Thermo Fisher. Cela protégera et développera notre marché américain. Cependant, Thermo Fisher a épuisé son stock préexistant de marque EKF avant de commander les nouveaux produits WL à partir de février 2024. Bien que cela ait ralenti la croissance des ventes au cours de l’exercice 23, la reprise des commandes de stocks régulières et le réapprovisionnement des nouveaux produits WL bénéficieront aux revenus de l’exercice 24. Nous avons désormais des accords WL avec Cardinal et Thermo Fisher, ce qui devrait conduire à une croissance continue de β-HB LiquiColor® ventes aux États-Unis.
Deuxièmement, comme indiqué ci-dessus, nous avons interrompu notre STAT-Site M. β-HB, un appareil portable pour la détermination quantitative de β-HB dans le sérum ou le plasma. Cela a eu un impact sur la croissance des revenus au quatrième trimestre, mais nous a permis de nous concentrer sur l'augmentation de plus de 4 % de notre base d'utilisateurs pour le lecteur portatif de sang total au cours de la même période, alors que nous avons fait basculer nos clients vers ce lecteur portatif fiable et facile à utiliser. produit.
· Fermentation
Le site de South Bend a ouvert ses portes en octobre 2023 et nous avons déjà réalisé trois cycles de fermentation, dont deux généreront des revenus en 2024, ce qui entraînera une nouvelle croissance en 2024 à mesure que les deux nouveaux clients se développeront. De plus, des améliorations peuvent être apportées par le transfert d'une partie de la biofabrication de certains produits en plus grand volume d'Elkhart à South Bend. Le chiffre d’affaires de la fermentation est en légère baisse par rapport à 2022 en raison du timing des expéditions aux clients en fin d’année.
Notre gamme complète de fermenteurs de différentes capacités est désormais en ligne et nous chercherons à augmenter la production pour nos clients tout au long de 2024 et à ajouter des clients supplémentaires tout au long de l'année en cours. Notre objectif est que le site fonctionne à une capacité plus proche de sa capacité optimale d'ici début 2026. Nos prévisions et nos conseils aux analystes reflètent cette augmentation progressive des revenus et de la rentabilité.
La capacité supplémentaire désormais installée et opérationnelle permettra également de produire un stock de 12 mois pour nos propres produits clés en une seule fermentation de 3,000 XNUMX L. Historiquement, nous n’avons jamais pu atteindre une telle échelle. L'augmentation de la taille des lots, et donc la réduction du nombre de lots nécessaires pour produire le même volume, aura un impact positif sur la marge. Dans cette optique, nous examinons actuellement l’amélioration de l’efficacité opérationnelle sur les deux sites.
Politique de trésorerie et de dividendes
La trésorerie nette des emprunts bancaires à la fin de l'année s'élevait à 4.7 millions de livres sterling, légèrement supérieure aux attentes, car nous avons constaté une augmentation de la marge au second semestre. La société a continué à générer d’importantes liquidités grâce à ses opérations au cours de l’exercice 24 et, à mesure que de nouvelles améliorations de la marge se manifesteront, nous prévoyons que cette conversion de trésorerie augmentera. La reconstitution des niveaux de trésorerie de la société est une considération clé pour le conseil d'administration, afin de permettre de nouveaux investissements de croissance potentiels dans l'entreprise. Cela sera facilité par un allègement fiscal d’environ 2.7 millions de dollars aux États-Unis, qui sera accordé avant la fin de 2024.
Par conséquent, même si le plein impact de ces améliorations continue de se faire sentir, le Conseil d’administration estime qu’il serait prudent de suspendre les versements réguliers de dividendes, permettant ainsi aux niveaux de trésorerie de se reconstituer, et de se concentrer sur l’amélioration de la valeur actionnariale par le biais de la croissance. À mesure que les marges et la génération de liquidités s'améliorent, le Conseil d'administration examinera le meilleur déploiement de liquidités pour générer des rendements pour les actionnaires. Le Conseil continuera d'examiner la possibilité de recommencer à verser des dividendes, mais seulement si cela est approprié et sous réserve de la disponibilité d'une génération de trésorerie excédentaire supérieure aux besoins de l'entreprise et du potentiel d'amélioration des rendements grâce à des investissements dans la croissance.
Russie
Nous continuons de fournir des tests à la Russie par l'intermédiaire de notre filiale que nous détenons à 60 %, mais les sanctions accrues ont limité la gamme d'instruments médicaux que nous sommes en mesure de fournir dans la région à ce qui est jugé essentiel. Cela a inévitablement conduit à une réduction des revenus générés par la Russie, même si nous avons pu redémarrer le paiement des dividendes de l'activité russe sur une base limitée et cela se poursuit. En conséquence, £0.3m de liquidités ont été reçues par la Société au cours de l'exercice 23, avec des soldes de trésorerie de £1.7m au 31 décembre 2023 (2.4 M£ au 31 décembre 2022). Un £ supplémentaire0.1 million ont été reçus jusqu'à présent en 2024. Les sanctions devraient continuer à s’appliquer à la Russie et nous avons réduit nos attentes en matière de revenus en provenance de Russie en conséquence pour 2024 et au-delà.
Structure de gestion
Dans le cadre de notre amélioration continue, la société a mis en place une équipe de direction ayant fait ses preuves en matière de livraison, comprenant un directeur des produits, un responsable mondial des ventes, un directeur de l'exploitation et un président pour les États-Unis. Chaque membre de cette équipe possède une expérience et une longévité significatives au sein d'EKF et, dans leurs rôles respectifs, jouera un rôle déterminant dans le succès futur de l'entreprise. La structure de gestion révisée reflète nos opérations recentrées et les opportunités d'en tirer la croissance.
Changements au conseil
En 2023, nous avons annoncé un certain nombre de changements au sein du conseil d'administration. En mars, Mike Salter (qui avait démissionné du conseil d'administration en février 2023) a quitté l'entreprise pour poursuivre de nouvelles opportunités. En juin, Marc Davies a confirmé son intention de se retirer de son poste de CFO et a été remplacé par Stephen Young en septembre après une période de passation de pouvoir ordonnée.
Comme indiqué précédemment, je reste pleinement déterminé à saisir les opportunités qui s'offrent à l'EKF et, dans un avenir prévisible, nous ne rechercherons pas de nouveau PDG du groupe, car je continuerai à exercer les fonctions de président exécutif. Les opportunités de croissance dans nos entreprises établies sont très intéressantes et je veux m'assurer qu'elles sont mises en œuvre par l'équipe.
Le Conseil d'Administration comprend désormais cinq membres - deux Administrateurs Exécutifs et trois Administrateurs Non Exécutifs, dont deux sont indépendants : -
Julien Baines | Président exécutif |
Stephen Young | Chief Financial Officer |
Christian Rigg | Administrateur Non Exécutif Senior Indépendant |
Jenny Hiver | Administrateur Non Exécutif Indépendant |
Christophe Mills | Directeur non-exécutif |
Outlook
2024 verra l'achèvement du processus de rationalisation qui a simplifié l'activité, nous permettant de nous concentrer sur nos produits et services à marge plus élevée, ainsi que d'apporter de nouvelles améliorations à la marge d'EBITDA et à la génération de trésorerie.
EKF est une entreprise bien établie, avec un portefeuille de produits de base en croissance constante, générant des liquidités grâce à ses opérations. Avec une équipe de direction structurée en place, une activité nouvellement rationalisée et l'ouverture de notre installation de fermentation ultramoderne à South Bend, nous disposons d'une société bien placée pour générer de la croissance et améliorer les rendements de nombreux investissements. réalisés au cours des deux dernières années.
Julien Baines
Président exécutif
20 Mars 2024
Examen du directeur financier
Revenu
Le chiffre d'affaires pour 2023 s'est élevé à 52.6 millions de livres sterling (exercice 2022 : 66.6 millions de livres sterling), soit une baisse de 21 % par rapport à l'année précédente, reflétant la cession de l'activité de tests en laboratoire d'ADL avec un chiffre d'affaires de 0.5 million de livres sterling en 2023 (exercice 2022 : 2.6 millions de livres sterling). ), des revenus liés au COVID nettement inférieurs et un élément ponctuel de récupération des stocks de 3.5 millions de livres sterling en 2022. À taux de change constants de 2022, les revenus pour l'année auraient été de 53.2 millions de livres sterling.
Le chiffre d'affaires par secteur géographique, basé sur les localisations des entités juridiques à partir desquelles les ventes sont réalisées, est le suivant :
2023 £'000 | 2022 Vérifié |
+/-% | |
Allemagne | 22,095 | 24,192 | (9%) |
États-Unis | 26,133 | 36,822 | (29%) |
UK | 815 | 1,419 | (43%) |
Russie voir ci-dessous | 3,568 | 4,202 | (15%) |
Total | 52,611 | 66,635 | (21%) |
Chiffre d’affaires et AEBITDA par secteur géographique.
| 2023 Revenu £'000 | Ajusté EBITDA * £'000 | 2022 Revenu £'000 | Ajusté EBITDA * £'000 | |
Allemagne | 22,095 | 6,459 | 24,192 | 8,089 | |
États-Unis | 26,133 | 6,851 | 36,822 | 8,309 | |
UK | 815 | (4,018) | 1,419 | (3,057) | |
Russie | 3,568 | 1,092 | 4,202 | 1,563 | |
Total |
| 52,611 | 10,384 | 66,635 | 14,904 |
* L'EBITDA ajusté exclut les éléments exceptionnels et les paiements fondés sur des actions.
Commentaire par segment géographique :
Allemagne - Réduction des revenus principalement due à l'activité de fabrication sous contrat de tubes et de kits de prélèvement d'échantillons suite à la baisse du COVID au premier trimestre 1. La réduction a été en partie compensée par l'augmentation des revenus sur plusieurs gammes de produits de base, ce qui signifie une réduction globale des revenus de seulement 2022 %. Cette réduction du chiffre d'affaires a impacté l'EBITDA ajusté générant 9 millions de livres sterling en 6.5 (2023 : 2022 millions de livres sterling).
États-Unis -Réduction significative de la fabrication sous contrat suite à la baisse du COVID au premier trimestre 1, plus effet de la vente d'ADL Health. Les activités américaines comprennent les produits de chimie clinique évoqués plus haut dans la déclaration du président. Là encore, la réduction des revenus a eu un impact sur l'EBITDA ajusté générant 2022 millions de livres sterling en 6.9 (2023 : 2022 millions de livres sterling).
UK - Réduction de l'activité de fabrication sous contrat suite à la fermeture de l'usine de fabrication sous contrat au Royaume-Uni au premier trimestre 1.
Russie - Les revenus en monnaie locale ont augmenté mais ont été affectés par des taux de change moins favorables. L'entité russe d'EKF est détenue à 60 % par le Groupe avec 100 % de ses résultats consolidés, les intérêts minoritaires étant présentés séparément dans le compte de résultat et l'état de la situation financière.
Mise à jour sur la Russie
En 2023, EKF a continué à fournir des produits médicaux essentiels à sa filiale russe, détenue à 60 %, conformément aux directives en vigueur en matière de sanctions internationales et à la suite d'un examen régulier de la direction. L’effet des sanctions et des représailles du gouvernement russe s’accentue. Malgré cela, il a été possible de distribuer des dividendes en espèces limités de cette filiale en 2023, mais il n'est pas clair combien de temps cela pourra continuer. Au 31 décembre 2023, les liquidités détenues en Russie s'élevaient à 1.7 million de livres sterling (31 décembre 2022 : 2.4 millions de livres sterling).
La direction continue d'évaluer la situation en Russie et est consciente des défis financiers et opérationnels croissants.
Bénéfice brut
Le bénéfice brut s'est élevé à 23.9 millions de livres sterling (2022 : 24.0 millions de livres sterling), ce qui représente une marge brute de 45 % (2022 : 36 %). Avant coûts exceptionnels de 0.6 million de livres sterling (2022 : 6.8 millions de livres sterling), le bénéfice brut s'élevait à 24.4 millions de livres sterling (2022 : 30.8 millions de livres sterling), ce qui représente un pourcentage de marge brute de 46 % (2022 : 46 %). L'amélioration de la marge résulte en grande partie de la baisse des coûts exceptionnels.
Frais d’administration et de recherche et développement
Les frais administratifs hors éléments exceptionnels ont diminué à 19.7 millions de livres sterling (2022 : 23.2 millions de livres sterling), en grande partie grâce aux économies de coûts réalisées et à la cession d'ADL Health, ainsi qu'à une baisse des effectifs dans les autres activités.
Les frais de recherche et développement inclus dans les dépenses administratives s’élevaient à 1.8 million de livres sterling (2022 : 1.5 million de livres sterling). Un montant supplémentaire de 0.4 million de livres sterling (2022 : 1.4 million de livres sterling) a été capitalisé en tant qu'actif incorporel, résultant de nos travaux de développement visant à élargir et améliorer notre portefeuille de produits (y compris notre plateforme de gestion de données EKF Link), portant les dépenses brutes de R&D pour l'année à £. 2.2 millions (2022 : 2.9 millions de livres sterling). La dépréciation des travaux de développement qui ne répondaient plus aux critères de capitalisation s'élève à 0.9 M£. La charge d’amortissement des immobilisations corporelles et des immobilisations incorporelles a diminué à 5.5 millions de livres sterling (2022 : 6.7 millions de livres sterling). La réduction est principalement liée à une baisse des charges d'amortissement.
Résultat opérationnel et bénéfice ajusté avant intérêts, impôts et amortissements
Le Groupe a généré un bénéfice opérationnel de 2.1 M£ (2022 : perte de 9.0 M£). Cela s'explique par la baisse des coûts exceptionnels et par les effets positifs des économies de coûts réalisées au cours de l'année. Nous continuons de considérer que le résultat ajusté avant intérêts, impôts, dépréciations et amortissements, paiements fondés sur des actions et éléments exceptionnels (EBITDA ajusté) est une meilleure mesure des progrès du Groupe car le Conseil estime qu'il fournit une comparaison plus claire de la performance opérationnelle sous-jacente entre périodes. En 2023, nous avons atteint un EBITDA ajusté de 10.4 millions de livres sterling (2022 : 14.9 millions de livres sterling), soit une baisse de 30.2 %, en raison de la baisse de la marge brute générée par la réduction des revenus liés à Covid, mais compensée par des économies sur les dépenses administratives. Le calcul de cette mesure non-GAAP est indiqué dans le compte de résultat. Il exclut l'effet des coûts exceptionnels de 2.8 millions de livres sterling (2022 : 17.5 millions de livres sterling), dont les principaux éléments en 2023 sont la perte finale sur cession d'actifs liée à la cession d'ADL Health, et la nouvelle dépréciation des stocks liés à nos anciennes activités liées au COVID, déduction faite des mesures prises pour atténuer l'effet.
Charges financières
Il y a un produit financier net de 0.05 million de livres sterling (2022 : 0.03 million de livres sterling). L'avantage des intérêts reçus sur les soldes de trésorerie, principalement ceux détenus en Russie, est partiellement compensé par les intérêts sur les emprunts bancaires ainsi que par les charges liées aux contrats de location comptabilisés conformément à la norme IFRS 16. Bien que le Groupe dispose d'une trésorerie nette, les rendements financiers réalisables sur cette trésorerie restent très faibles.
Taxe estimée
Il existe un crédit d’impôt sur le revenu de 0.6 million de livres sterling, soit une nouvelle diminution par rapport à la charge de l’année précédente (2022 : 0.6 million de livres sterling). Le taux d'imposition effectif est de (28.2%). Cela s'explique principalement par l'effet fiscal du programme d'immobilisations aux États-Unis.
Dividende
Un dividende en espèces de 1.2 pence par action ordinaire a été payé en décembre 2023, au titre du dividende final pour 2022. Sur la base du besoin potentiel d'investissements modestes et continus dans la croissance de nos domaines clés, le conseil d'administration a décidé qu'il serait prudent de suspendre le paiement des dividendes et accroître la valeur actionnariale principalement par la croissance.
Bilan
Immobilisations corporelles et droits d’utilisation
Les ajouts aux immobilisations se sont élevés à 7.4 millions de livres sterling (2022 : 7.0 millions de livres sterling). La majeure partie de ce montant concerne l'aménagement du nouveau bâtiment de l'usine de South Bend, dans l'Indiana, la modernisation et la rénovation de l'usine de fabrication du Groupe à Elkhart, dans l'Indiana, ainsi que l'activation de baux de remplacement selon IFRS 16, principalement pour l'Indiana. propriétés. La nouvelle installation a été officiellement inaugurée en octobre 2023 et le grand programme d’investissement touche à sa fin.
Immobilisations incorporelles
La valeur comptable des immobilisations incorporelles a diminué, passant de 33.8 M£ fin 2022 à 30.2 M£ au 31 décembre 2023. Cela s'explique en grande partie par l'amortissement des actifs et la dépréciation de certains projets de développement qui ne répondent plus aux critères de capitalisation. Des immobilisations incorporelles d'une valeur brute de 9.3 millions de livres sterling, qui avaient été entièrement dépréciées, ont été cédées au cours de l'exercice, en grande partie à la suite de la cession d'ADL Health.
Investissements
Au cours de l'année, la Société a cédé la totalité de sa participation dans Renalytix plc, un développeur de produits destinés aux maladies rénales chroniques basés sur l'intelligence artificielle. Les recettes s'élevaient à 1.3 million de livres sterling. Nous continuons de détenir de petits investissements dans Verici Dx plc, Epinex, LLC et Llusern Scientific Limited, avec une valeur comptable combinée au 31 décembre 2023 de 0.28 million de livres sterling.
En raison de l'orientation stratégique déclarée sur les activités principales et les sciences de la vie, nous ne prévoyons pas de réaliser d'autres investissements externes en 2024.
Argent et travail capital
La trésorerie du groupe nette des emprunts (qui exclut les titres négociables et les créanciers de location évalués par rapport aux actifs selon IFRS 16) a diminué à 4.7 millions de livres sterling contre 11.4 millions de livres sterling. Hors liquidités détenues en Russie ; le solde de trésorerie net des emprunts est de 3.0 millions de livres sterling (2022 : 9.0 millions de livres sterling). La trésorerie brute a été réduite à 7.7 millions de livres sterling (2022 : 11.6 millions de livres sterling). Les emprunts au 31 décembre 2022 d'un montant de 0.1 M£ ont été intégralement remboursés au cours de l'année. Un nouveau prêt de 3.0 millions de livres sterling a été conclu en septembre 2023 et tiré au cours de l'année auprès de HSBC UK plc. Le prêt est une facilité de crédit renouvelable qui nous permet d'emprunter sur de courtes périodes sur une durée de trois ans. Les emprunts sont donc présentés comme courants. Les liquidités générées par les opérations s'élèvent à 8.7 millions de livres sterling (2022: 12.7 millions de livres sterling). Des investissements ont été réalisés dans l'acquisition d'immobilisations (6.8 millions de livres sterling hors baux IFRS 16), principalement la nouvelle installation de fermentation à South Bend, Indiana. Le dividende versé en décembre 2023 s'est élevé à 5.4 millions de livres sterling (2022 : 5.4 millions de livres sterling). Par ailleurs, un remboursement d’impôts relatif aux activités américaines de 2.7 millions de dollars est attendu avant fin 2024.
Outre le prêt de HSBC, la Société continue de bénéficier d'une ligne de financement auprès de North Atlantic Smaller Companies Investment Trust PLC (« NASCIT »). Christopher Mills, directeur non exécutif de la société, siège au conseil d'administration en tant que directeur général de NASCIT et est un actionnaire important à la fois de la société et du prêteur. Il s'agit d'une facilité engagée d'une valeur maximale de 3.0 millions de livres sterling qui, à la date du présent communiqué, n'est pas utilisée. Les participations directes et indirectes de M. Mills dans la Société comprennent celles de North Atlantic Smaller Companies Investment Trust PLC.
La facilité de prêt est disponible pour une durée de trois ans à compter de la date de signature en mars 2023 et tout montant tiré porte périodiquement intérêt à 2.5 % au-dessus du taux de base de la Banque d'Angleterre, payable trimestriellement à terme échu. Tout prêt au titre de la facilité doit être entièrement remboursé à la fin de la durée de la facilité. La Société peut rembourser un tel prêt par anticipation, en partie ou en totalité, mais ne peut pas réemprunter ces montants. Des frais d'arrangement de 25 XNUMX £ ont été payés à NASCIT dans le cadre de la mise à disposition de l'installation.
En tant qu'actionnaire important (tel que défini dans les règles de l'AIM), l'accord de facilité de crédit avec NASCIT représentait une transaction entre parties liées conformément à la règle 13 de l'AIM. Conformément à la règle 13 de l'AIM, les administrateurs indépendants d'EKF (à savoir les administrateurs du Société autre que Christopher Mills), a consulté Singer Capital Markets en tant que conseiller désigné de la Société et a révélé (avant la conclusion de l'accord de crédit) qu'elle considérait les termes de cet accord comme étant justes et raisonnables dans la mesure où les actionnaires sont concernés.
Going préoccupation
Les Administrateurs ont examiné l'applicabilité du principe de continuité d'exploitation lors de la préparation de ces états financiers. Cela comprenait l'examen des budgets internes et des résultats financiers qui montrent que, même en tenant compte de changements graves mais plausibles dans la performance financière, le Groupe sera en mesure de faire face à ses obligations à leur échéance tout au long de la période d'exploitation. Les administrateurs notent que la Société a des passifs courants nets au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022, mais que la majorité des créanciers actuels se présentent sous la forme de créanciers intersociétés envers les filiales et que le calendrier des règlements est sous le contrôle de la société.
Les administrateurs ont modélisé une série de sensibilités à partir du budget interne de base, notamment une baisse des revenus et des restrictions persistantes en Russie en matière d'accès aux liquidités. De plus, en 2023, le Groupe a entrepris des réductions de coûts et a obtenu un prêt de 3 millions de livres sterling auprès de HSBC. Il conserve également l’accès à un financement de 3 millions de livres sterling du North Atlantic Smaller Companies Investment Trust, disponible jusqu’en mars 2026.
Compte tenu de l'éventail de sensibilités qui expliquent un ralentissement sévère par rapport aux attentes en 2024, ainsi que de la gamme d'options d'atténuation disponibles, l'entreprise démontre une marge de manœuvre suffisante, ce qui donne aux administrateurs l'assurance que l'entreprise peut continuer à remplir ses obligations à leur échéance, même dans le cadre du dans le pire des cas, pendant au moins 12 mois à compter de la date de ce rapport. En conséquence, les administrateurs sont convaincus de pouvoir établir les comptes sur une base de continuité d'exploitation.
Partage le capital
Au cours de l'exercice, la Société a acquis 1.2 million de ses propres actions ordinaires d'une valeur de 0.4 million de livres sterling dans le cadre de la vente de l'activité ADL Health à certains de ses actionnaires d'origine. Les actions acquises restent auto-détenues comme notifié après l'achat.
Les options sur actions restantes sur les actions ordinaires de la Société ont expiré au cours de l'exercice et, par conséquent, il n'y a aucune option sur actions en circulation au 31 décembre 2023.
Stephen Young
Chief Financial Officer
20 Mars 2024
Compte de résultat consolidé
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
Continue | 2023 £'000 | 2022 Vérifié £'000 |
Revenu | 52,611 | 66,635 |
Coût de vente | (28,175) | (35,823) |
Articles exceptionnels - autres facturés au coût de vente | (577) | (6,774) |
Brut profitez | 23,859 | 24,038 |
Administratif dépenses | (19,680) | (23,177) |
Eléments exceptionnels - dépréciation de actif | (961) | (10,384) |
Objets exceptionnels - autre | (1,295) | (367) |
Autre revenu | 158 | 919 |
Opérateurs perte de profit) | 2,081 | (8,971) |
L'amortissement et amortissement | (5,472) | (6,658) |
Basé sur le partage Paiements | 2 | 308 |
Partenaire articles | (2,833) | (17,525) |
EBITDA before exceptionnel articles ainsi que basé sur le partage Paiements | 10,384 | 14,904 |
financier revenu | 125 | 131 |
financier les coûts | (75) | (102) |
Perte de profit) before revenu impôt | 2,131 | (8,942) |
Impôt sur le revenu crédit/(charger) | 600 | (634) |
Perte de profit) en le an | 2,731 | (9,576) |
Perte de profit) attribuable à: | ||
Propriétaires du mère | 2,352 | (10,101) |
Sans contrôle intérêt | 379 | 525 |
2,731 | (9,576) | |
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| |
Pence | Pence | |
Bénéfice/(perte) par Action Ordinaire attribuable aux propriétaires de la société mère au cours de l'exercice an |
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| |
Basic | 0.52 | (2.21) |
Dilué | 0.52 | (2.21) |
État consolidé du résultat global
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
2023 £'000 | 2022 £'000 | |
Perte de profit) en le an | 2,731 | (9,576) |
Autre complet revenu/(perte) | ||
Éléments qui ne seront pas reclassés en profit ou perte Variations de juste valeur des instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres (nets d'impôts) |
489 |
(6,096) |
Éléments susceptibles d'être reclassés ultérieurement en résultat ou perte Conversion de devises différences de conversion des opérations à l'étranger |
(3,564) |
6,811 |
Autre complet revenu/(perte) (rapporter of impôt) | (3,075) | 715 |
Total complet (perte) pour le an | (344) | (8,861) |
Attribuable à: | ||
Propriétaires du mère | (438) | (9,420) |
Sans contrôle intérêts | 94 | 559 |
Total complet perte pour le an | (344) | (8,861) |
État consolidé de la situation financière
au 31 décembre 2023
Réservation de groupe Non audité £'000 | Réservation de groupe Vérifié £'000 | ||
Outils | |||
Non courant actif | |||
Immobilisations corporelles et l'équipements | 23,744 | 20,435 | |
Droit d'utilisation atout | 1,031 | 1,279 | |
Intangible actif | 30,224 | 33,772 | |
Investissements | 276 | 1,119 | |
Taxe différée actif | 18 | 925 | |
1Total non courant actif | 55,293 | 57,530 | |
Courant actif | |||
stocks | 8,766 | 9,434 | |
Commerce et autres créances | 6,787 | 10,739 | |
Impôt sur le revenu courant recevable | 2,277 | 10 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie (y compris la trésorerie affectée de 1,706,000 2022 XNUMX £ (XNUMX : 2,366,000 XNUMX XNUMX £)) | 7,726 | 11,578 | |
Courant total actif | 25,556 | 31,761 | |
Total actif | 80,849 | 89,291 | |
Équité attribuable à propriétaires of le mère | |||
Partager capital | 4,537 | 4,549 | |
Partager Premium | 7,375 | 7,375 | |
Autres capitaux propres - Actions ordinaires auto-détenues | 12 | - | |
Autre réserves | 80 | (629) | |
Monnaie étrangère réserves | 6,356 | 9,590 | |
Retenu gains/(pertes accumulées) | 48,757 | 52,461 | |
67,117 | 73,346 | ||
Sans contrôle intérêt | 1,100 | 1,177 | |
Total équité | 68,217 | 74,523 | |
Passif | |||
Non courant passifs | |||
Crédit-bail passifs | 618 | 537 | |
Taxe différée passifs | 2,517 | 2,493 | |
Total non courant passifs | 3,135 | 3,030 | |
Courant passifs | |||
Commerce et autres dettes | 5,512 | 8,288 | |
Crédit-bail passifs | 495 | 873 | |
Impôt sur le revenu courant passifs | 504 | 2,440 | |
Emprunts | 2,986 | 137 | |
Total actuel passifs | 9,497 | 11,738 | |
Total passifs | 12,632 | 14,768 | |
Total équité ainsi que passifs | 80,849 | 89,291 |
État consolidé des flux de trésorerie
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
Réservation de groupe Non audité £'000 | Réservation de groupe £'000 | ||
Flux de trésorerie d'exploitation activités | |||
Trésorerie générée par | 8,823 | 12,655 | |
Intérêt reçu | 125 | 85 | |
Intérêt payé | (47) | (46) | |
Impôt sur le revenu payé | (2,590) | (3,006) | |
Trésorerie nette générée par l'exploitation activités | 6,311 | 9,688 | |
Flux de trésorerie provenant des investissements activités | |||
Paiement pour d'investissements | - | (2,930) | |
Paiement des immobilisations corporelles (PPE) | (6,598) | (4,434) | |
Paiement pour intangibles | (377) | (1,394) | |
Paiement pour acquisition de filiales, net de trésorerie a acquise | - | (403) | |
Le produit de la vente de EPI | - | 229 | |
Produits de la vente de placements | 1,333 | - | |
Trésorerie nette (utilisé dans)/générée à partir de sueñortiendo activités | (5,642) | (8,932) | |
Flux de trésorerie provenant du financement activités | |||
Paiement des actions achetées RETOUR | - | (3,896) | |
Dividendes versés à l'entreprise actionnaires | (5,445) | (5,459) | |
Remboursements de emprunts | (137) | (613) | |
Nouveaux emprunts | 3,000 | - | |
Frais pour un nouvel emprunt | (14) | - | |
Principaux éléments du bail Paiements | (879) | (1,071) | |
Paiement de dividendes aux actionnaires sans contrôle intérêt | (171) | - | |
Trésorerie nette utilisée en financement activités | (3,646) | (11,039) | |
Net (diminution)/augmentation de la trésorerie et de la trésorerie équivalents | (2,977) | (10,283) | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de an | 11,578 | 20,341 | |
Échange (pertes)/gains sur espèces et espèces équivalents | (875) | 1,520 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de an | 7,726 | 11,578 |
La trésorerie et les équivalents de trésorerie d'un montant total de 1,706,000 2022 2,366,000 £ (60 : XNUMX XNUMX XNUMX £) sont détenus par la filiale détenue à XNUMX % par le Groupe en Russie. Suite aux mesures prises par le gouvernement russe à la suite des sanctions internationales imposées à la Russie, l'accès à cet argent est actuellement limité.
État consolidé de l'évolution des capitaux propres
Partage le capital | Partager compte Premium | Autres capitaux propres | Autres réserves | Réserve de devises | Gains conservés |
Total | Part des actionnaires sans contrôle | Total des capitaux propres | |
Consolidé | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 |
Vérifié | |||||||||
At 1 Janvier 2022 | 4,639 | 7,375 | - | 5,033 | 2,813 | 74,264 | 94,124 | 618 | 94,742 |
Global (dépenses)/revenus | |||||||||
(Perte) / bénéfice de l'année | - | - | - | - | - | (10,101) | (10,101) | 525 | (9,576) |
Autre complet (dépense)/revenu | |||||||||
Variations de juste valeur des instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres |
- |
- |
- |
(7,598) |
- |
- |
(7,598) |
- |
(7,598) |
Impôt différé sur ce qui précède | - | - | - | 1,502 | - | - | 1,502 | - | 1,502 |
Différences de conversion de devises | - | - | - | - | 6,777 | (1) | 6,776 | 34 | 6,810 |
Total global (dépense)/revenu |
- |
- |
- |
(6,096) |
6,777 |
(10,102) |
(9,421) |
559 |
(8,862) |
Transactions avec les propriétaires | |||||||||
Annulation d'actions ordinaires | (90) | - | - | 90 | - | (3,896) | (3,896) | - | (3,896) |
Transfert de réserve | - | - | - | 344 | - | (344) | - | - | - |
Des dividendes à propriétaires | - | - | - | - | - | (7,461) | (7,461) | - | (7,461) |
Total distributions à propriétaires | (90) | - | - | 434 | - | (11,701) | (11,357) | - | (11,357) |
At 31 Décembre 2022 | 4,549 | 7,375 | - | (629) | 9,590 | 52,461 | 73,346 | 1,177 | 74,523 |
Non audité |
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Résultat global/(charge) |
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Bénéfice de l'année | - | - | - | - | - | 2,352 | 2,352 | 379 | 2,731 |
L'autre résultat étendu/ (frais) |
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Variations de juste valeur des instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres | - | - | - | 489 | - | - | 489 | - | 489 |
Transfert de réserve | - | - | - | 262 | - | (262) | - | - | - |
Différences de conversion de devises | - | - | - | (1) | (3,234) | (44) | (3,279) | (285) | (3,564) |
Total résultat global/ (charge) | - | - | - | 750 | (3,234) | 2,046 | (438) | 94 | (344) |
Transactions avec les propriétaires |
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Actions ordinaires acquises | (12) | - | 12 | - | - | (344) | (344) | - | (344) |
Transfert de réserve | - | - | - | (41) | - | 41 | - | - | - |
Dividendes aux participations ne donnant pas le contrôle | - | - | - | - | - | - | - | (171) | (171) |
Dividendes aux propriétaires | - | - | - | - | - | (5,445) | (5,445) | - | (5,445) |
Réserve de paiement en actions | - | - | - | - | - | (2) | (2) | - | (2) |
Distributions totales aux propriétaires | (12) | - | 12 | (41) | - | (5,750) | (5,791) | (171) | (5,962) |
Au 31 décembre 2023 | 4,537 | 7,375 | 12 | 80 | 6,356 | 48,757 | 67,117 | 1,100 | 68,217 |
NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
1. informations générales
EKF Diagnostics Holdings Plc est une société constituée en Angleterre et au Pays de Galles et domiciliée au Royaume-Uni. La Société est une société anonyme cotée sur le marché des investissements alternatifs de la Bourse de Londres. L'adresse du siège social est Avon House, 19 Stanwell Road, Penarth, Cardiff CF64 2EZ.
L'activité principale du Groupe est le développement, la fabrication et la fourniture de produits et services sur le marché du diagnostic in vitro (IVD). Le Groupe est présent au Royaume-Uni, aux États-Unis, en Allemagne et en Russie, et vend dans le monde entier, notamment en Europe, au Moyen-Orient, aux Amériques, en Asie et en Afrique.
Les informations financières non auditées incluses dans cette annonce de résultats préliminaires pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 et les informations financières auditées pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 ne comprennent pas les comptes statutaires au sens des articles 434 et 435 de la Loi sur les sociétés de 2006. Les informations ont ont été extraits du projet de comptes statutaires de l’exercice clos le 31 décembre 2023 qui sera remis en temps utile au Registre des Sociétés. Les comptes statutaires pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le Conseil d'administration du 28 mars 2023 et ont été remis au Registre des Sociétés. Le rapport des commissaires aux comptes sur ces états financiers était sans réserve.
Les états financiers ont été préparés conformément aux normes comptables internationales adoptées par le Royaume-Uni et aux exigences de la loi sur les sociétés de 2006 (IFRS) applicables aux sociétés déclarant selon ces normes. Bien que les informations financières incluses dans cette annonce préliminaire aient été préparées conformément aux IFRS, cette annonce ne contient pas suffisamment d'informations pour être conforme aux IFRS. Les méthodes comptables utilisées dans la préparation de ces états financiers non audités sont cohérentes avec celles utilisées dans la préparation des états financiers audités pour l'exercice clos le 31 décembre 2022.
Les comptes statutaires pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été remis au Registre des Sociétés. Le rapport d'audit de ces comptes était sans réserve et ne contenait pas de déclarations au titre de l'article 498 (2) ou (3) de la loi sur les sociétés de 2006 et ne mettait pas l'accent sur le sujet.
Certaines déclarations contenues dans cette annonce constituent des déclarations prospectives. Toute déclaration contenue dans ce communiqué qui n'est pas une déclaration de faits historiques, y compris, sans s'y limiter, celles concernant les attentes, les opérations, les performances financières, la situation financière et les activités futures de la Société, constitue une déclaration prospective. Ces déclarations prospectives sont soumises à des risques et à des incertitudes qui peuvent entraîner un écart important entre les résultats réels. Ces risques et incertitudes comprennent, entre autres facteurs, l'évolution des conditions économiques, financières, commerciales ou autres conditions du marché. Ces facteurs, ainsi que d'autres, pourraient affecter négativement le résultat et les effets financiers des plans et événements décrits dans cette annonce et la Société ne s'engage aucunement à mettre à jour sa vision de ces risques et incertitudes ou à mettre à jour les déclarations prospectives contenues dans le présent communiqué. Rien dans cette annonce ne doit être interprété comme une prévision de bénéfice.
2. Principales méthodes comptables - Continuité d'exploitation
Les Administrateurs ont examiné l'applicabilité du principe de continuité d'exploitation lors de la préparation de ces états financiers. Cela comprenait l'examen des budgets internes et des résultats financiers qui montrent que, même en tenant compte de changements graves mais plausibles dans la performance financière, le Groupe sera en mesure de faire face à ses obligations à leur échéance tout au long de la période d'exploitation. Les administrateurs notent que la Société a des passifs courants nets au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022, mais que la majorité des créanciers actuels se présentent sous la forme de créanciers intersociétés envers les filiales et que le calendrier des règlements est sous le contrôle de la société.
Les administrateurs ont modélisé une série de sensibilités à partir du budget interne de base, notamment une baisse des revenus et des restrictions persistantes en Russie en matière d'accès aux liquidités. De plus, en 2023, le Groupe a entrepris des réductions de coûts et a obtenu un prêt de 3 millions de livres sterling auprès de HSBC. Il conserve également l’accès à un financement de 3 millions de livres sterling du North Atlantic Smaller Companies Investment Trust, disponible jusqu’en mars 2026.
Compte tenu de l'éventail de sensibilités qui expliquent un ralentissement sévère par rapport aux attentes en 2024, ainsi que de la gamme d'options d'atténuation disponibles, l'entreprise démontre une marge de manœuvre suffisante, ce qui donne aux administrateurs l'assurance que l'entreprise peut continuer à remplir ses obligations à leur échéance, même dans le cadre du dans le pire des cas, pendant au moins 12 mois à compter de la date de ce rapport. En conséquence, les administrateurs sont convaincus de pouvoir établir les comptes sur une base de continuité d'exploitation.
3. Information sectorielle
La direction a déterminé les secteurs opérationnels du Groupe sur la base des rapports de gestion mensuels présentés au Chief Operating Decision Maker (« CODM »). Le CODM est composé des directeurs exécutifs et les rapports de gestion mensuels sont utilisés par le Groupe pour prendre des décisions stratégiques et allouer des ressources.
L'activité principale du Groupe est la conception, le développement, la fabrication et la vente d'instruments de diagnostic, de réactifs et de certains produits annexes, ainsi que de réactifs de laboratoire central. Cette activité se déroule dans divers pays, tels que les États-Unis, l'Allemagne, la Russie et le Royaume-Uni, et à ce titre, le Conseil considère l'activité principalement d'un point de vue géographique. Bien que tous les segments n'atteignent pas les seuils quantitatifs requis par IFRS 8, la direction a conclu que tous les segments doivent être maintenus et présentés.
Les secteurs isolables tirent leurs revenus principalement de la fabrication et de la vente d'équipements et de réactifs de diagnostic médical. Les autres services comprennent la maintenance et la distribution de produits de sociétés tierces dans le cadre d'accords de distribution distincts. Les transactions entre segments consistent en la vente de produits destinés à la revente. La base de comptabilisation de ces transactions est la même que celle des revenus externes. Actuellement, les principales mesures de performance opérationnelle utilisées par le CODM sont les revenus et l'EBITDA ajusté.
L'information sectorielle fournie au Conseil pour les secteurs isolables pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 est la suivante :
2023 (non audité) | Allemagne £'000 | États-Unis £'000 | Russie^ £'000 | UK £'000 | Total £'000 |
passif déclaration | |||||
Revenu | 27,122 | 26,133 | 3,568 | 816 | 57,639 |
Inter-clignotant | (5,027) | - | - | (1) | (5,028) |
Externe de revenus | 22,095 | 26,133 | 3,568 | 815 | 52,611 |
Ajusté EBITDA * | 6,459 | 6,851 | 1,092 | (4,018) | 10,384 |
Articles exceptionnels - autres, imputés au coût des ventes | 205 | (775) | - | (7) | (577) |
Eléments exceptionnels - dépréciations | (677) | (120) | - | (164) | (961) |
Objets exceptionnels - autre | (86) | (1,186) | - | (23) | (1,295) |
Paiements fondés sur des actions | - | - | - | 2 | 2 |
EBITDA | 5,901 | 4,770 | 1,092 | (4,210) | 7,553 |
Dépréciation | (907) | (2,065) | (37) | (267) | (3,276) |
Amortissement | (1,182) | (929) | - | (85) | (2,196) |
Opérateurs profitez | 3,812 | 1,776 | 1,055 | (4,562) | 2,081 |
financier revenu | 125 | ||||
financier sables moins coûteux | (75) | ||||
passif impôt | 600 | ||||
Bénéfice pour le an |
|
|
|
| 2,731 |
Segment actif | |||||
Opérateurs actif | 42,131 | 53,717 | 1,271 | 9,304 | 106,423 |
Inter-secteur actif | (10,818) | (20,493) | (210) | (1,779) | (33,300) |
Exploitation externe actif | 31,313 | 33,224 | 1,061 | 7,525 | 73,123 |
Argent liquide | 1,269 | 3,955 | 1,706 | 796 | 7,726 |
Total actif | 32,582 | 37,179 | 2,767 | 8,321 | 80,849 |
Segment passifs | |||||
Opérateurs passifs | 4,959 | 23,125 | 160 | 14,702 | 42,946 |
Inter-secteur passifs | (770) | (19,184) | - | (13,346) | (33,300) |
Exploitation externe passifs | 4,189 | 3,941 | 160 | 1,356 | 9,646 |
Emprunts (hors location Passifs) | - | - | - | 2,986 | 2,986 |
Total passifs | 4,189 | 3,941 | 160 | 4,342 | 12,632 |
Autre segmentaire d'information | |||||
Actifs non courants - EPI | 6,176 | 15,834 | 138 | 1,596 | 23,744 |
Actifs non courants - Les actifs incorporels | 18,117 | 7,650 | 68 | 4,389 | 30,224 |
EPI - ajouts | 1,307 | 6,039 | 56 | 8 | 7,410 |
Actifs incorporels - ajouts | 314 | 63 | - | - | 377 |
* L'EBITDA ajusté exclut les éléments exceptionnels et les paiements fondés sur des actions. Le Royaume-Uni comprend le siège social coûts.
^ concerne une filiale avec une participation ne donnant pas le contrôle intérêt
2022 (Audité) | Allemagne £'000 | États-Unis £'000 | Russie^ £'000 | UK £'000 | Total £'000 |
passif déclaration | |||||
Revenu | 30,384 | 37,220 | 4,202 | 1,427 | 73,233 |
Inter-clignotant | (6,192) | (398) | - | (8) | (6,598) |
Externe de revenus | 24,192 | 36,822 | 4,202 | 1,419 | 66,635 |
Ajusté EBITDA * |
8,089 |
8,309 |
1,563 |
(3,057) |
14,904 |
Articles exceptionnels - autres, imputés au coût des ventes | (1,701) | (4,767) | - | (306) | (6,774) |
Eléments exceptionnels - dépréciations | (32) | (10,324) | - | (28) | (10,384) |
Objets exceptionnels - autre | (156) | (142) | - | (69) | (367) |
Paiements fondés sur des actions | - | - | - | 308 | 308 |
EBITDA |
6,200 |
(6,924) |
1,563 |
(3,152) |
(2,313) |
Dépréciation | (744) | (1,925) | (21) | (408) | (3,098) |
Amortissement | (1,667) | (1,835) | - | (58) | (3,560) |
Opérateurs profitez |
3,789 |
(10,684) |
1,542 |
(3,618) |
(8,971) |
financier revenu | 1 | 1 | 118 | 11 | 131 |
financier sables moins coûteux | (33) | (4) | - | (65) | (102) |
passif impôt | (790) | 644 | (348) | (140) | (634) |
Bénéfice pour le an | 2,967 | (10,043) | 1,312 | (3,812) | (9,576) |
Segment actif | |||||
Opérateurs actif | 41,835 | 57,213 | 873 | 13,246 | 113,167 |
Inter-secteur actif | (10,608) | (22,634) | - | (2,212) | (35,454) |
Exploitation externe actif | 31,227 | 34,579 | 873 | 11,034 | 77,713 |
Argent liquide | 2,774 | 5,785 | 2,366 | 653 | 11,578 |
Total actif | 34,001 | 40,364 | 3,239 | 11,687 | 89,291 |
Segment passifs | |||||
Opérateurs passifs | 7,211 | 27,125 | 207 | 15,542 | 50,085 |
Inter-secteur passifs | (986) | (21,908) | - | (12,560) | (35,454) |
Exploitation externe passifs | 6,225 | 5,217 | 207 | 2,982 | 14,631 |
Emprunts (hors location Passifs) | 137 | - | - | - | 137 |
Total passifs | 6,362 | 5,217 | 207 | 2,982 | 14,768 |
Autre segmentaire d'information | |||||
Actifs non courants - EPI | 5,982 | 13,590 | 155 | 1,987 | 21,714 |
Actifs non courants - Les actifs incorporels | 18,606 | 8,822 | 87 | 6,257 | 33,772 |
EPI - ajouts | 877 | 5,909 | 84 | 102 | 6,972 |
Actifs incorporels - ajouts | 832 | 192 | - | 370 | 1,394 |
* L'EBITDA ajusté exclut les éléments exceptionnels et les paiements fondés sur des actions. Le Royaume-Uni inclut les frais de siège social
^ concerne une filiale avec une société ne donnant pas le contrôle intérêt
La divulgation des revenus du Groupe par situation géographique du client est la suivante suit:
2023 £'000 | 2022 Vérifié | |
Amériques | ||
États unis de America | 21,187 | 30,941 |
Reste de Amériques | 3,791 | 4,126 |
Europe, Moyen-Orient et Afrique (EMEA) | ||
Allemagne | 8,231 | 8,001 |
Uni Royaume | 767 | 1,886 |
Irlande | 1,277 | 5,253 |
Reste de Europe | 4,094 | 3,715 |
Russie | 3,568 | 4,202 |
Milieu Est | 1,656 | 1,449 |
Afrique | 2,805 | 1,945 |
Asie et reste de Monde | ||
Chine | 1,246 | 1,014 |
Reste de l'Asie et Océanie | 3,989 | 4,103 |
Total de revenus | 52,611 | 66,635 |
En 2023 et 2022 aucun client ne représentait plus de 10 % du chiffre d’affaires.
4. Exceptionnel articles
Le coût des ventes et les frais administratifs comprennent les éléments exceptionnels comme indiqué ci-dessous :
2023 £'000 | 2022 Vérifié | ||
- Contrepartie différée | - | 2 | |
- Frais de réorganisation d'entreprise - autres imputés au coût de vente | (577) | (6,774) | |
- Frais de réorganisation d'entreprise - Détérioration | (961) | (10,384) | |
- Frais de réorganisation d'entreprise - autres imputés au fonctionnement dépenses | (1,295) | (369) | |
Partenaire articles | (2,833) | (17,525) |
a) Variation de la valeur de la contrepartie différée relative à l'acquisition d'Advanced Diagnostic Laboratory LLC.
b) Coûts associés à la transition et à la restructuration de certaines opérations au Royaume-Uni et en Allemagne, qui ont été imputés au coût des ventes. En 2023, les coûts comprennent des provisions pour certains stocks liés au COVID-19 et autres pour un montant total de 0.5 million de livres sterling et des provisions pour certains contrats onéreux suite à la décision de se concentrer sur ses autres activités.
c) En 2023, les dépréciations liées à la transition et à la restructuration de certaines opérations aux États-Unis, au Royaume-Uni et en Allemagne, qui ont été imputées aux charges d'exploitation dont 0.9 M£ liées à la dépréciation de projets de R&D qui ne répondaient plus aux exigences de capitalisation
d) En 2023, coûts associés à la transition et à la restructuration de certaines opérations aux États-Unis, au Royaume-Uni et en Allemagne, dont 0.7 million de livres sterling liés à l'ADL et aux licenciements. coûts (0.2 million de livres sterling) qui ont été imputés aux dépenses de fonctionnement.
5. Impôt sur le revenu charge
Réservation de groupe | 2023 £'000 | 2022 £'000 |
Courant impôt: | ||
Impôt actuel sur les bénéfices pour les an | 1,182 | 2,815 |
Ajustements pour les précédents périodes | (2,729) | 62 |
Total actuel impôt | (1,547) | 2,877 |
Taxe différée: | ||
Création et annulation de temporaires différences | 947 | (2,243) |
Total différé impôt | 947 | (2,243) |
Impôt sur le revenu charge | (600) | 634 |
6. Gains par Partager
(un basique
Le résultat de base par action est calculé en divisant le bénéfice attribuable aux propriétaires de la société mère par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'année.
2023 Non audité | 2022 Vérifié | |
Bénéfice/(perte) attribuable aux propriétaires du mère | 2,352 | (10,101) |
Nombre moyen pondéré d’Actions Ordinaires en aide | 454,105,359 | 457,180,086 |
Bénéfice/(perte) de base par Partager | 0.52 pence |
(2.21) pence |
Les options sur actions non approuvées restantes au 31 décembre 2022 comprenaient 25,000 21 options qui ont été émises le 2014 janvier 37.625 à un employé senior au prix d'exercice de 2022p par action. En août 31, le senior est décédé et les options sont désormais caduques. Il n’y a donc aucune option sur actions en cours au 2023 décembre 1,200,000. Le nombre d’actions émises exclut XNUMX XNUMX XNUMX actions auto-détenues.
7. Dividendes
En décembre 2023, la Société a versé un dividende final pour 2022 de 1.2p (2021 : 1.2p) par action ordinaire, pour une valeur totale de 5,445,000 2022 5,459,000 £ (XNUMX : XNUMX XNUMX XNUMX £).
Compte tenu de la nécessité d'investir de manière continue dans nos domaines clés, le conseil d'administration a décidé qu'il serait prudent d'interrompre le versement de dividendes et d'accroître la valeur actionnariale principalement par la croissance. Le Conseil envisagera toutefois de recommencer le paiement des dividendes si et quand cela sera approprié.
En plus du dividende en espèces décrit ci-dessus, la Société a procédé en juin 2022 à une distribution en espèces par laquelle la majorité de la participation de la Société dans Verici Dx plc a été distribuée aux actionnaires ordinaires de la Société pour une valeur totale de 2,001,694 XNUMX XNUMX £. Aucune distribution en espèces n'a été effectuée cette année.
8. Immobilisations corporelles et l'équipements
Réservation de groupe | Transport routier ainsi que bâtiments £'000 | Agencements & installations £'000 | Plante ainsi que machinerie £'000 | Moteur véhicules £'000 | Outils sous construction £'000 | A la droite de-utilisé atout £'000 |
Total £'000 |
Prix | |||||||
Au 1er janvier 2022 (Audité) | 10,711 | 2,012 | 13,188 | 160 | 2,470 | 3,010 | 31,551 |
Récents | 564 | 133 | 1,588 | 48 | 4,237 | 402 | 6,972 |
Échange différences | 838 | 180 | 985 | 22 | 276 | 195 | 2,496 |
Transferts | 40 | 10 | 393 | - | (443) | - | - |
Cessions | (3) | (363) | (1,277) | (20) | (125) | (285) | (2,073) |
Au 31 décembre 2022 | 12,150 | 1,972 | 14,877 | 210 | 6,415 | 3,322 | 38,946 |
Accumulé dépréciation | |||||||
Au 1er janvier 2022 (Audité) | 2,595 | 1,249 | 8,625 | 81 | - | 1,135 | 13,685 |
Facturer pour le an | 525 | 308 | 1,249 | - | - | 1,016 | 3,098 |
Échange différences | 226 | 150 | 611 | 10 | - | 52 | 1,049 |
Détérioration | 1 | - | 1,129 | - | - | 111 | 1,241 |
Cessions | (3) | (336) | (1,217) | (14) | - | (271) | (1,841) |
Au 31 décembre 2022 | 3,344 | 1,371 | 10,397 | 77 | - | 2,043 | 17,232 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2022 | 8,806 | 601 | 4,480 | 133 | 6,415 | 1,279 | 21,714 |
Prix | |||||||
Au 1er janvier 2023 (non audité) | 12,150 | 1,972 | 14,877 | 210 | 6,415 | 3,322 | 38,946 |
Récents | 2,581 | 108 | 2,179 | 55 | 1,876 | 611 | 7,410 |
Échange différences | (409) | (38) | (499) | (44) | (300) | (143) | (1,433) |
Transferts | 195 | (22) | 6,569 | - | (6,799) | - | (57) |
Cession de filiale | (4) | - | (1,543) | - | - | - | (1,547) |
Cessions | 0 | (583) | (316) | (13) | (4) | (467) | (1,383) |
Au 31 décembre 2023 | 14,513 | 1,437 | 21,267 | 208 | 1,188 | 3,323 | 41,936 |
Accumulé dépréciation | |||||||
Au 1er janvier 2023 (non audité) | 3,344 | 1,371 | 10,397 | 77 | - | 2,043 | 17,232 |
Facturer pour le an | 676 | 299 | 1,565 | 20 | - | 716 | 3,276 |
Échange différences | (146) | (25) | (361) | (16) | - | (75) | (623) |
Transferts | - | - | (57) | - | - | - | (57) |
Détérioration | - | - | - | - | - | 75 | 75 |
Cession de filiale | (4) |
| (1,357) |
|
|
| (1,361) |
Cessions | 0 | (580) | (325) | (9) |
| (467) | (1,381) |
Au 31 décembre 2023 | 3,870 | 1,065 | 9,862 | 72 | 0 | 2,292 | 17,161 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2023 | 10,643 | 372 | 11,405 | 136 | 1,188 | 1,031 | 24,775 |
9. Immatériel actif
Réservation de groupe |
Bonne volonté £'000 | Marques, commerce prénom ainsi que licences £'000 |
Témoignages des relations £'000 |
Commerce secrets £'000 |
Développement les coûts £'000 |
Logiciels & site de NDN Collective £'000 |
Total £'000 |
Prix | |||||||
Au 1er janvier 2022 (Audité) | 28,558 | 4,284 | 15,706 | 17,328 | 5,023 | 3,370 | 74,269 |
Récents | - | - | - | - | 1,392 | 2 | 1,394 |
Cessions | (1,177) | - | - | (3,950) | (598) | (25) | (5,750) |
Échange différences | 1,995 | 348 | 1,567 | 672 | 349 | 384 | 5,315 |
At 31 Décembre 2022 | 29,376 | 4,632 | 17,273 | 14,050 | 6,166 | 3,731 | 75,228 |
Accumulé amortissement ainsi que détérioration | |||||||
Au 1er janvier 2022 (Audité) | 1,177 | 3,021 | 11,825 | 14,664 | 1,579 | 109 | 32,375 |
Facturer pour le an | - | 327 | 1,438 | 762 | 472 | 561 | 3,560 |
Disposition | (1,177) | - | - | (3,950) | (598) | - | (5,725) |
Détérioration | 4,254 | 463 | 1,157 | - | 608 | 2,661 | 9,143 |
Échange différences | - | 236 | 1,166 | 538 | 150 | 13 | 2,103 |
Au 31 décembre 2022 | 4,254 | 4,047 | 15,586 | 12,014 | 2,211 | 3,344 | 41,456 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2022 | 25,122 | 585 | 1,687 | 2,036 | 3,955 | 387 | 33,772 |
Prix | |||||||
Au 1er janvier 2023 (non audité) | 29,376 | 4,632 | 17,273 | 14,050 | 6,166 | 3,731 | 75,228 |
Récents | - | 8 | - | - | 369 | - | 377 |
Cessions | - | - | - | - | (639) | - | (639) |
Cession de filiale | (4,043) | (503) | (1,257) | - | - | (2,891) | (8,694) |
Reclassement/transfert | - | 726 | - | (520) | (206) | - | - |
Échange différences | (908) | (185) | (745) | (274) | (151) | (176) | (2,439) |
At 31 Décembre 2023 | 24,425 | 4,678 | 15,271 | 13,256 | 5,539 | 664 | 63,833 |
Accumulé amortissement ainsi que détérioration | |||||||
Au 1er janvier 2023 (non audité) | 4,254 | 4,047 | 15,586 | 12,014 | 2,211 | 3,344 | 41,456 |
Facturer pour le an | - | 429 | 1,008 | 343 | 287 | 129 | 2,196 |
Disposition | - | - | - | - | (679) | - | (679) |
Cession de filiale | (4,043) | (503) | (1,257) | - | - | (2,891) | (8,694) |
Détérioration | - | - | - | - | 887 | - | 887 |
Échange différences | (211) | (176) | (678) | (243) | (82) | (167) | (1,557) |
Au 31 décembre 2023 | - | 3,797 | 14,659 | 12,114 | 2,624 | 415 | 33,609 |
|
|
|
|
|
|
| |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2023 | 24,425 | 881 | 612 | 1,142 | 2,915 | 249 | 30,224 |
10. Trésorerie générée par
2023 £'000 | 2022 £'000 | |
Perte de profit) before impôt | 2,131 | (8,942) |
Ajustements pour: | ||
- Dépréciation | 3,276 | 3,098 |
- Amortissement | 2,196 | 3,560 |
- Articles exceptionnels - autres, imputés au coût des ventes | 577 | 6,774 |
- Éléments exceptionnels - Dépréciation | 961 | 10,384 |
- Exceptionnel articles - autres | 1,295 | 367 |
- Perte/(bénéfice) sur cession d'immobilisations actif | - | 28 |
- Basé sur le partage Paiements | (2) | (308) |
- Sorties de trésorerie liées aux événements exceptionnels articles | (721) | (617) |
- Étranger échange | (5) | (71) |
- Créances irrécouvrables écrites down | 214 | 127 |
- La finance revenu | (125) | (131) |
- Coût financier | 75 | 102 |
Changements dans le travail capital |
|
|
- stocks | (745) | (815) |
- Commerce et autres créances | 2,495 | 1,276 |
- Commerce et autres dettes | (2,799) | (2,177) |
Trésorerie nette générée par | 8,823 | 12,655 |
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