Résultats intermédiaires
Cette annonce contient des informations privilégiées aux fins de l'article 7 du règlement UE 596/2014 (qui fait partie des réglementations nationales). UK conformément à la loi de 2018 sur l’Union européenne (retrait). Dès la publication de cette annonce, cette information privilégiée est désormais considérée comme relevant du domaine public.
18 Mars 2024
Bonnet de nuit plc
(« Nightcap », la « Société » ou le « Groupe »)
Résultats intermédiaires pour la période de 26 semaines close le 31 décembre 2023
"Des échanges de Noël positifs clôturent un premier semestre difficile"
Points saillants des résultats non audités pour la période de 26 semaines terminée le 31 Décembre 2023:
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) | 26 semaines terminées 1 Janvier 2023 (Non vérifié) | 52 semaines terminées 2 Juillet 2023 (Vérifié) | |
Chiffre d'affaires (M£) | 33.4 | 23.5 | 46.4
|
EBITDA ajusté (IFRS 16)* (en millions de livres sterling) | 4.9 | 4.1 | 6.6
|
EBITDA ajusté (IAS17)** (en millions de livres sterling) | 2.1 | 2.0 | 2.6
|
(Perte)/bénéfice d'exploitation (en millions de livres sterling) | (0.1) | (0.1) | (2.8)
|
(Perte)/bénéfice avant impôts (en millions de livres sterling) | (1.8) | (0.9) | (4.9)
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie (en millions de livres sterling)
| 3.0 | 4.9 | 5.4 |
Trésorerie générée par les opérations (en millions de livres sterling) | 3.1 | 4.1 | 6.8 |
Dette nette (en millions de livres sterling) (hors dettes locatives IFRS 16 et obligations d'emprunt convertibles) | 5.6 | 4.2 | 6.7 |
· Croissance du chiffre d'affaires de 42.1% à 33.4 millions de livres sterling portée par l'acquisition de Dirty Martini, la collaboration fructueuse avec The Piano Works pendant la période de Noël et la maturation des sites ouverts l'année précédente.
· L'EBITDA ajusté IAS17 a augmenté de 5 % à 2.1 millions de livres sterling malgré les grèves des trains et des coûts d'intégration de Dirty Martini plus élevés que prévu.
· L'acquisition de Piano Works s'est finalisée le 19 février 2024, sécurisant la présence de Piano Works sur notre site de Covent Garden, ajoutant un nouveau site à Farringdon et offrant l'opportunité à Nightcap de déployer davantage le concept The Piano Works.
· Le chiffre d'affaires à données comparables*** est en baisse de 10.0 % au premier semestre 1, en grande partie dû aux grèves des trains en cours et à l'impact de la crise du coût de la vie.
· 46 barres ont été négociées tout au long de la période suivant l'acquisition de Dirty Martini à la fin du dernier exercice.
· Au 31 décembre 2023, le Groupe disposait d'une trésorerie de 3.1 millions de livres sterling (hors fonds en transit) et d'une dette bancaire totale de 8.6 millions de livres sterling, ce qui se traduit par une dette nette de 5.6 millions de livres sterling (hors dettes locatives IFRS 16 et obligations d'emprunt convertibles). Depuis la clôture du semestre, le Groupe a étendu la date d'échéance des obligations convertibles B de 12 mois supplémentaires pour arriver à échéance le 9 septembre 2026 (comme annoncé le 20 février 2024) et a récemment réinitialisé ses covenants bancaires à des conditions plus favorables.
Sarah Willingham, PDG de Nightcap, a commenté :
« Je suis heureux que nous continuions à réaliser de grands progrès dans la construction du premier groupe de bars au Royaume-Uni. Cinq acquisitions et 13 ouvertures en un peu plus de trois ans constituent une réussite incroyable. Réaliser une augmentation du chiffre d'affaires de 42.1 % et une augmentation de l'IAS 17 ajusté. L'EBITDA de 5 % pour le semestre au cours d'une période aussi difficile pour le secteur hôtelier est dû au dévouement de notre incroyable équipe. Nous avons décidé de bâtir une grande entreprise à la fin de la COVID et l'économie a traversé plusieurs défis supplémentaires. de la crise de l'énergie et des grèves ferroviaires aux taux d'intérêt, à l'inflation et à la crise du coût de la vie - nous jetant à peu près tout sur nous. Je crois que c'est dans cet environnement que se construisent certaines des meilleures entreprises. Avec un paysage en évolution rapide, loin des boîtes de nuit et des pistes de danse collantes. aux bars de soirée qui sont des environnements plus sûrs, plus flexibles et plus inclusifs, je crois qu'aucun autre groupe de bars n'est aussi bien placé pour tirer profit que Nightcap avec les marques et le domaine que nous avons acquis et construits au cours des trois dernières années.
« Bien que nous soyons entrés dans la prochaine étape de notre développement, où nous commencerons à profiter des avantages de l'échelle que nous avons construite en peu de temps, je continue de voir de grandes opportunités de croissance sur le marché. Notre ambition de doubler la taille de notre à moyen terme est réalisable.
« Nous nous attendons à ce que le second semestre de l'exercice 2024 continue d'être incertain et difficile, mais je pense que l'hôtellerie a traversé le pire de ce ralentissement avec de nombreux indicateurs économiques montrant une probable reprise plus tard cette année. leader de notre secteur en termes de qualité, d'innovation et de formation. Notre ambition de devenir une entreprise leader dans une perspective numérique s'accélère, avec plusieurs nouveaux systèmes et intégrations lancés ce trimestre. Ce sont autant d'initiatives qui positionneront Nightcap en bonne position pour de nouvelles acquisitions et déploiement organique de nos principales marques lorsque le marché le permettra. Je reste très enthousiasmé par les perspectives d'avenir de Nightcap et j'attends avec impatience la prochaine année de plaisir et de travail acharné, entouré des personnes les plus brillantes, alors que nos synergies s'ancrent dans, le l'économie s'installe et nous commençons à bénéficier de l'intégration réussie de toutes nos activités. »
Présentation investisseurs
Sarah Willingham, Michael Toxvaerd et Richard Haley feront une présentation en direct relative aux résultats intermédiaires via la plateforme Investor Meet Company le 2 avril 2024 à 11h00 GMT.
La présentation est ouverte à tous les actionnaires existants et potentiels. Les investisseurs peuvent s'inscrire gratuitement à Investor Meet Company et ajouter à Meet Nightcap via : https://www.investormeetcompany.com/nightcap-plc/register-investor
Les investisseurs qui suivent déjà Nightcap sur la plateforme Investor Meet Company seront automatiquement invités.
Pour plus de renseignements:
Bonnet de nuit plc
Sarah Willingham/Richard Haley/Gareth Edwards | |
Allenby Capital Limited (conseiller désigné et Broker) Nick Naylor / Alex Brearley / Piers Shimwell (Finance d'entreprise) Jos Pinnington / Amrit Nahal / Tony Quirke (ventes et courtage d'entreprise) |
+ 44 (0) 20 3328 5656 www.allenbycapital.com |
| |
Bright Star numérique (RP) Pam Lydon | https://www.brightstardigital.co.uk/ + 44 (0) 7534 500 829 |
* IFRS 16 Résultat avant intérêts, impôts, dépréciations, amortissements, paiements fondés sur des actions, éléments exceptionnels, coûts de transaction liés à l'acquisition et frais de pré-ouverture.
** IAS 17 Résultat avant intérêts, impôts, dépréciations, amortissements, paiements fondés sur des actions, éléments exceptionnels, coûts de transaction liés à l'acquisition et frais de pré-ouverture.
*** Les revenus comparables sont les revenus du même site définis comme les revenus des seuls sites qui ont été négociés au cours de la même semaine au cours de la période en cours et des périodes de reporting comparatives.
DÉCLARATION DU DIRECTEUR GÉNÉRAL
J'ai le plaisir de présenter les résultats intermédiaires non audités de Nightcap pour la période de 26 semaines allant du 3 juillet 2023 au 31 décembre 2023 (le « semestre » ou «S1 FY2024").
TRADING
Au cours du semestre, le chiffre d'affaires déclaré du Groupe a augmenté de 42.1 % à 33.4 millions de livres sterling. par rapport au chiffre d'affaires du Groupe de 23.5 millions de livres sterling pour la période équivalente de l'exercice 2023. Cela représente un les ventes à données comparables ont diminué de 5.9 % au deuxième trimestre de l'exercice 2 par rapport au deuxième trimestre de l'exercice 2024 et de 2 % au premier semestre de l'exercice 2023 par rapport au premier semestre de l'exercice 10.0, en grande partie en raison des grèves de trains en cours et de l'impact de la crise du coût de la vie.
J'ai été ravi que les clients soient revenus dans nos bars pendant la période de Noël et du Nouvel An, ce qui nous permet de clôturer de manière très positive un premier semestre difficile. Groupe chiffre d'affaires pour la période de quatre semaines terminée 31 Décembre 2023 s'élevait à 7.4 millions de livres sterling, soit une augmentation de 65.7 % par rapport au chiffre d'affaires du Groupe de 4.5 millions de livres sterling pour la période équivalente en 2022 et une augmentation à périmètre constant de 11.9 %.
Outre une croissance rapide, nous avons mis l'accent sur l'intégration de nos activités, notamment Dirty Martini (acquise juste avant le début de cet exercice) et, plus récemment, sur l'intégration de The Piano Works. Notre conversion des bénéfices est restée une priorité et nous signalons une augmentation de l'EBITDA ajusté selon IFRS 16 de 20 % à 4.9 millions de livres sterling, contre 4.1 millions de livres sterling pour le premier semestre de l'exercice 1. L'EBITDA ajusté IAS2023 a augmenté de 17 % à 5 millions de livres sterling pour le semestre, contre 2.1 millions de livres sterling pour le premier semestre de l'exercice 2.0. Cette augmentation a été réalisée malgré des conditions commerciales difficiles. Nous estimons que les grèves ferroviaires ont eu un impact négatif d'environ 1 million de livres sterling sur l'activité au niveau de l'EBITDA ajusté IAS2023 au cours du semestre.
La croissance du chiffre d'affaires du premier semestre 1 de 2024 % fait suite à une croissance de 42.1 % au cours de la période équivalente du premier semestre 48.7 et, par conséquent, nous continuons de mettre en œuvre notre stratégie visant à devenir le premier groupe de bars au Royaume-Uni. La croissance accumulée depuis l’introduction en bourse est le résultat de cinq acquisitions, réalisées à des valorisations attrayantes, ainsi que de l’ouverture de 1 nouveaux bars en raison des conditions attractives proposées par les propriétaires depuis Covid et prolongées par la crise du coût de la vie. Nous avons fondé Nightcap pour consolider le secteur et même si nous avons connu deux années de déclin à périmètre constant dans l'ensemble de notre secteur, principalement en raison des grèves ferroviaires et de la crise du coût de la vie, c'est le même environnement commercial difficile qui nous a permis de croître à un rythme beaucoup plus rapide que prévu initialement. Cela nous laisse bien placés pour profiter d’un patrimoine bien positionné et opérationnel à travers le pays lorsque l’économie reviendra à l’optimisme et à la croissance.
Nous exploitons désormais un modèle de cluster multimarque avec 46 bars à Londres et dans tout le pays et nous pensons que nos marques actuelles ont le potentiel de croître jusqu'à plus de 100 bars à moyen terme.
SITUATION FINANCIÈRE
Au 31 décembre 2023, le Groupe disposait de ressources de trésorerie de 3.1 millions de livres sterling (hors trésorerie en transit de 0.9 million de livres sterling). Au 31 décembre 2023, la dette bancaire totale du Groupe s'élève à 8.6 millions de livres sterling (dont 0.3 million de livres sterling de frais capitalisés), ce qui se traduit par une dette nette de 5.6 millions de livres sterling (hors dettes locatives IFRS 16 et emprunt convertible Remarques). 1.25 millions de livres sterling de la banque totale du Groupe Le remboursement de la dette est prévu au cours des 12 prochains mois. Le Groupe dispose d'un plafond de taux d'intérêt sur le taux de base de référence (SONIA) fixé à 3 % sur 7.1 millions de livres sterling sur la facilité bancaire brute restante de 8.9 millions de livres sterling. Depuis la fin du semestre, le Groupe a réinitialisé ses covenants bancaires à des conditions plus favorables, conférant une stabilité accrue à l'activité.
Le Groupe a généré 3.1 millions £ de trésorerie d'exploitation au cours du semestre (S1 FY2023 : 4.1 millions de livres sterling).
Dans le cadre de l'acquisition de The Piano Works en février 2024, le Groupe a levé 1.0 million de livres sterling par le biais d'une souscription de 16,666,666 XNUMX XNUMX nouvelles actions ordinaires pour financer l'acquisition, l'intégration et le développement de The Piano Works.
BAR MARQUES
En raison de l'important travail d'intégration en cours avec les activités acquises et les sites ouverts de manière organique, qui a débuté l'année dernière et s'est poursuivi avec les acquisitions de Dirty Martini et The Piano Works, nous avons engagé des coûts ponctuels importants au cours du semestre. Ces coûts représentent un investissement matériel dans l'avenir du Groupe et incluent plusieurs nouvelles intégrations de systèmes pour optimiser et gérer une infrastructure multi-sites et multimarques avec un potentiel de croissance supplémentaire significatif.
Nous avons récemment finalisé la mise en œuvre de notre modèle de cluster, où plusieurs marques peuvent coexister dans les centres-villes du pays sans risque de dilution en raison des événements et des expériences différenciés proposés par les différentes marques. Cela a été un succès avéré dans un certain nombre de villes du Royaume-Uni, de Bristol à Birmingham et dans certaines parties de Londres comme Clapham, Shoreditch et le West End, où plusieurs marques Nightcap fleurissent les unes à côté des autres.
Pour garantir que chaque marque conserve son avantage et son caractère unique, une refonte des systèmes et des processus est en cours pour permettre une vue complète du client lors de la commercialisation sur la base de données de Nightcap qui compte plus d'un million de clients. Cette refonte comprend également une toute nouvelle présence sur le Web, des outils d'optimisation et d'analyse, ainsi que des événements et des médias sociaux différenciés pour garantir que nous capturons les attributs spéciaux à chaque point de contact de marque, de voix et de conversion, en ligne et hors ligne. Nous pensons que ces changements nous permettront de stimuler la croissance de notre activité et de gagner des parts de marché.
Bien que ces changements soient importants, nous considérons qu’ils seront les premiers d’une longue série alors que nous nous efforçons de devenir une entreprise avant tout numérique dans tous les aspects de notre engagement envers les clients, les employés et les actionnaires.
PROPRIÉTÉ
L'accent du premier semestre de l'exercice 1 a été mis sur la consolidation et l'intégration des acquisitions précédentes, notamment Dirty Martini. Ainsi, comme indiqué précédemment, le Groupe n'a pas ouvert de nouveaux sites de manière organique au cours du premier semestre de l'exercice.
Le Groupe a obtenu avec succès la cession de neuf baux de la marque Dirty Martini en novembre 2023, incluant l'ensemble de nos baux cibles.
En novembre, nous avons entamé une collaboration avec The Piano Works sur notre site du Barrio Covent Garden. Cette collaboration a abouti une augmentation significative des revenus par rapport aux prévisions du Conseil pour la marque Barrio pour la période de Noël de quatre semaines terminée le 31 décembre 2023.
La récente acquisition de la marque et des actifs The Piano Works inclut leur site de Farringdon, qui s'ajoute au portefeuille immobilier du Groupe et contribue à compenser la perte du bail de Bar Elba, que nous avons annoncé plus tôt cette année.
Avec les marques existantes et la récente acquisition de The Piano Works, le Groupe étudiera la possibilité de déployer davantage nos marques si des opportunités intéressantes se présentent. Toutefois, l’accent à court terme reste mis sur l’optimisation des marques et des sites existants.
Comme annoncé le 20 février, le bail de Bar Elba, détenu dans une coentreprise à parts égales, a pris fin le 50 février 50 suite à la décision du propriétaire (et du partenaire de la coentreprise de la Société) de commencer le redéveloppement du bâtiment. . Étant donné que le site de Tonight Josephine's Waterloo se trouve dans le même bâtiment que le Bar Elba en cours de réaménagement, nous considérons qu'il est probable que le propriétaire exercera la clause de résiliation de six mois pour Tonight Josephine Waterloo vers le 3 avril 2024. Ce site a historiquement avait un niveau de loyer élevé et des recherches sont en cours pour remplacer ce bar par un autre sous-sol dans la zone où Tonight Josephine pourrait emménager, où les coûts de location prévus pourraient être considérablement inférieurs à ceux de l'emplacement existant.
PEOPLE
Au cours de l'année écoulée, des changements importants ont été apportés à la structure de direction du Groupe, dans le cadre d'un éloignement délibéré des petites entreprises./Des généralistes en démarrage à des spécialistes expérimentés en la matière issus de grandes organisations, avec une expérience significative de travail avec des niveaux de complexité plus élevés. Cela a été fait tout en mettant l'accent sur la créativité, l'innovation et le flair dans nos bars. Dans le cadre de ce programme visant à fonctionner avec une structure de direction unique du Groupe plutôt qu'avec des structures de filiales individuelles, nous avons procédé à une série de recrutements de cadres au cours des 12 derniers mois en plus de la nomination d'un directeur général du Groupe. Ces nominations comprenaient un nouveau directeur du personnel du groupe, un nouveau directeur des ventes et du marketing du groupe et un nouveau directeur financier par intérim. Ce gestion le processus de mise à niveau est presque terminé et la refonte des systèmes, comme décrit plus tôt, est le résultat direct de l’intégration de nouveaux outils pour stimuler la croissance de l’entreprise et gagner des parts de marché.
Je reste profondément reconnaissant pour toute la passion démontrée par nos brillants collaborateurs à travers toutes nos marques qui continuent d'offrir des événements uniques et de superbes soirées à nos clients tout au long de l'année. Nous investissons plus que jamais pour attirer, former, développer et fidéliser nos collègues à tous les niveaux. Nous nous engageons envers la qualité et à donner à nos collègues à tous les niveaux la possibilité de faire de l'hôtellerie un parcours professionnel rempli d'opportunités et de réussites dans un environnement amusant, stimulant et enrichissant. Nous continuons de donner à nos clients de plus en plus de meilleures raisons de venir grâce à notre engagement à offrir des expériences uniques et des soirées mémorables.
COMMERCE ACTUEL ET PERSPECTIVES
Comme annoncé le 20 février 2024, les échanges depuis le début de 2024 ont été difficiles, conformément aux rapports de l'ensemble du secteur hôtelier ; nous prévoyons que cela se poursuive jusqu’à la fin de l’exercice 2024. Nous prévoyons ensuite le début d’une reprise progressive plus tard cette année, à mesure que la baisse de l’inflation, la baisse des coûts de l’énergie, la baisse des taux d’intérêt et la hausse du revenu disponible commenceront à s’intégrer dans l’économie et à améliorer les perspectives financières de notre clientèle. Le Groupe évolue conformément aux attentes du marché.
Le domaine Nightcap est de meilleure qualité, mieux exploité et avec des équipes mieux formées et plus engagées que jamais. Nous restons donc optimistes quant à l'avenir du Groupe et restons enthousiastes à l'idée de construire le Du Royaume-Uni groupe de bar leader.
ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ
POUR LA PÉRIODE DE 26 SEMAINES CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
Notes | 26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Revenu | 33,369 | 23,513 | 46,414 | |||
Coût des ventes | (7,044) | (4,736) | (9,029) | |||
Bénéfice brut | 26,325 | 18,777 | 37,386 | |||
Dépenses administratives | (26,472) | (19,102) | (40,643) | |||
Autres revenus | 60 | 231 | 446
| |||
EBITDA ajusté | 4,926 | 4,094 | 6,625 | |||
Paiements basés sur des actions | 6 | (102) | (181) | |||
Bénéfice / (perte) sur cession du droit d'utilisation de l'actif | 24 | 1 | 220 | |||
Dépréciation | (3,694) | (2,541) | (5,745) | |||
Amortissement des actifs incorporels | (515) | (313) | (627) | |||
Articles d'exception | 3 | (614) | (314) | (792) | ||
Coûts de transaction liés à l'acquisition | - | - | (734) | |||
Frais de pré-ouverture | (52) | (920) | (1,013) | |||
Détérioration | 4 | (168) | - | (565) | ||
| ||||||
(Perte) d'exploitation |
(87) |
(94) |
(2,812) | |||
Revenus financiers | - | - | - | |||
Charge financière nette | 5 | (1,757) | (835) | (2,052) | ||
(Perte) avant impôt | (1,844) | (930) | (4,863) | |||
Crédit d'impôt sur perte | 6 | 245 | 169 | 931 | ||
(Perte) et résultat global total pour la période | (1,599) | (761) | (3,392) | |||
| ||||||
(Perte) / bénéfice de la période attribuable à : |
| |||||
- Propriétaires du parent | (1,794) | (991) | (4,169) | |||
- Participation ne donnant pas le contrôle | 195 | 230 | 237 | |||
(1,599) | (761) | (3,392) | ||||
|
Résultat par action attribuable au actionnaires ordinaires de la société mère (Perte) / bénéfice par action |
Notes | 26 semaines terminées 31 Décembre 2023 pence | 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 pence |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 pence | |
| ||||||
- Basique | 7 | (0.82) | (0.50) | (2.09) | ||
- Dilué | 7 | n / a | n / a | (2.09) | ||
|
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE
AU 31 DÉCEMBRE 2023
Notes | 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Actifs non courants |
| |||||
Bonne volonté | 12,144 | 9,751 | 12,144 | |||
Immobilisations incorporelles | 6,506 | 4,318 | 6,971 | |||
Immobilisations corporelles | 8 | 11,770 | 13,755 | 12,723 | ||
Actif d'impôt différé | 1,801 | - | 1,489 | |||
Droits d'utilisation des biens | 42,335 | 37,684 | 35,905 | |||
Actif financier dérivé | 136 | 249 | 361 | |||
Autres créances | 1,095 | 876 | 914 | |||
Total des actifs non courants | 75,787 | 66,633 | 70,507 | |||
| ||||||
Actifs actuels |
| |||||
stocks | 1,537 | 1,019 | 1,154 | |||
Clients et autres débiteurs | 2,404 | 2,433 | 3,266 | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3,053 | 4,930 | 5,017 | |||
Total des actifs courants | 6,994 | 8,381 | 9,438 | |||
Total des actifs | 82,781 | 75,015 | 79,945 | |||
| ||||||
Passif à court terme |
| |||||
Prêts et emprunts | 10 | (1,250) | (750) | (1,000) | ||
Fournisseurs et autres créditeurs | 9 | (11,381) | (9,765) | (12,980) | ||
Dettes locatives à moins d'un an | (3,601) | (3,396) | (3,281) | |||
Les instruments financiers dérivés | - | - | - | |||
Total du passif à court terme | (16,232) | (13,910) | (17,261) | |||
| ||||||
Passifs non courants |
| |||||
Emprunts | 10 | (10,006) | (8,358) | (10,687) | ||
Dettes locatives à plus d'un an | (40,678) | (36,076) | (34,594) | |||
Des provisions | (684) | (366) | (683) | |||
Provisions pour impôts différés | (2,266) | (803) | (2,200) | |||
Total des passifs non courants | (53,634) | (45,603) | (48,164) | |||
Total du passif | (69,866) | (59,513) | (65,425) | |||
Actif net | 12,915 | 15,501 | 14,520 | |||
| ||||||
Capital social appelé | 11 | 2,179 | 1,983 | 2,179 | ||
Partage de prime | 23,527 | 21,372 | 23,527 | |||
Réserve de paiement basée sur des actions | 655 | 564 | 661 | |||
Réserve d'acquisition inversée | (2,513) | (2,513) | (2,513) | |||
Gains conservés | (11,860) | (6,630) | (10,066) | |||
11,988 | 14,777 | 13,788 | ||||
Part des actionnaires sans contrôle | 927 | 725 | 732 | |||
Total des capitaux propres | 12,915 | 15,501 | 14,520 | |||
|
ÉTAT CONSOLIDÉ DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
POUR LA PÉRIODE DE 26 SEMAINES CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
|
Capital social appelé |
Partage de prime |
Réserve de paiement basée sur des actions |
Réserve d'acquisition inversée |
Gains conservés | Total attribuable aux actionnaires de la société mère |
Part des actionnaires sans contrôle |
Total des capitaux propres
|
| £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 |
Au 3 juillet 2022 | 1,983 | 21,372 | 543 | (2,513) | (5,639) | 15,746 | 495 | 16,241 |
| ||||||||
Paiements fondés sur des actions et impôts différés associés comptabilisé directement en capitaux propres | - | - | 21 | - | - | 21 | - | 21 |
Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres | 1,983 | 21,372 | 564 | (2,513) | (5,639) | 15,768 | 495 | 16,262 |
Dépense globale totale pour la période de 26 semaines | - | - | - | - | (991) | (991) | 230 | (761) |
Au 1er janvier 2023
| 1,983 | 21,372 | 564 | (2,513) | (6,630) | 14,777 | 725 | 15,501 |
Actions émises en souscription en numéraire - 8 juin 2023 | 196 | 2,154 | - | - | - | 2,350 | - | 2,350 |
Paiements fondés sur des actions et impôts différés associés comptabilisés directement en capitaux propres | - | - | 97 | - | - | 97 | - | 97 |
Dividendes versés - part des intérêts sans contrôle | - | - | - | - | (257) | (257) | - | (257) |
Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres | 2,179 | 23,527 | 661 | (2,513) | (6,887) | 16,966 | 725 | 17,691 |
Revenu global total pour la période de 26 semaines
| - | - | - | - | (3,178) | (3,178) | 7 | (3,171) |
Au 2 juillet 2023
| 2,179 | 23,527 | 661 | (2,513) | (10,066) | 13,788 | 732 | 14,520 |
Paiements fondés sur des actions et impôts différés associés comptabilisés directement en capitaux propres
| - | - | (6) | - | - | (6) | - | (6) |
Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres
| 2,179 | 23,527 | 655 | (2,513) | (10,666) | 13,782 | 732 | 14,514 |
Dépense globale totale pour la période de 26 semaines
| - | - | - | - | (1,794) | (1,794) | 195 | (1,599) |
Au 31 décembre 2023 | 2,179 | 23,527 | 655 | (2,513) | (11,860) | 11,988 | 927 | 12,915 |
ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ
POUR LA PÉRIODE DE 26 SEMAINES CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation |
| ||||
(Perte) pour la période | (1,599) | (761) | (3,932) | ||
Ajustements pour: | |||||
Dépréciation | 3,695 | 2,541 | 5,745 | ||
Amortissement | 515 | 313 | 627 | ||
Bénéfice/perte sur cession du droit d'utilisation du bien | (24) | (1) | (220) | ||
Paiements basés sur des actions | (6) | 102 | 181 | ||
Intérêts sur les dettes de location | 976 | 829 | 1,699 | ||
Intérêts sur les emprunts | 557 | 256 | 714 | ||
Variation nette de juste valeur de l'instrument de couverture dans un couverture de juste valeur | 225 | (249) | (361) | ||
Détérioration | 168 | - | 565 | ||
Crédit d'impôt | (245) | (169) | (931) | ||
Diminution / (augmentation) des créances commerciales et autres créances | 681 | (605) | (1,377) | ||
(Diminution) / augmentation des dettes fournisseurs et autres dettes | (1,509) | 2,308 | 4,387 | ||
(Augmentation) / diminution des stocks | (382) | (465) | (255)
| ||
Trésorerie générée par les opérations | 3,052 | 4,097 | 6,840 | ||
Impôts sur les sociétés (payés) / remboursés | (253) | (130) | (184) | ||
Flux nets de trésorerie liés aux activités d'exploitation | 2,799 |
| 3,967 |
| 6,656 |
|
|
|
|
|
|
Activités d'investissement |
|
|
|
|
|
Acquisition de Dirty Martini | - | - | (4,150) | ||
Achat d'immobilisations corporelles | (697) | (6,067) | (6,658) | ||
Achat d'immobilisations incorporelles | (49) | (27) | (45) | ||
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement | (746) |
| (6,093) |
| (10,583) |
Activités de financement | |||||
Émission d'actions ordinaires | - | - | 2,350 | ||
Produit des emprunts | - | 9,847 | 12,030 | ||
Frais d'émission liés aux emprunts | - | (479) | (479) | ||
Remboursement des prêts et emprunts | (502) | (5,847) | (5,597) | ||
Principal payé sur les dettes locatives | (2,216) | (829) | (2,255) | ||
Intérêts payés sur les dettes de location | (976) | (829) | (1,699) | ||
Intérêts payés sur les prêts et emprunts | (323) | (159) | (489) | ||
Trésorerie nette (sortie) / entrée des activités de financement | (4,017) |
| 1,703 |
| 3,861 |
Net (diminution) / augmentation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | (1,964) | (423) | (336) | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie en début de période | 5,017 | 5,353 | 5,353 | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie en fin de période | 3,053 |
| 4,930 |
| 5,017 |
NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS
1. INFORMATIONS GÉNÉRALES
Les administrateurs de Nightcap plc (la « Société ») et de ses filiales (le « Groupe ») présentent leur rapport intermédiaire et les états financiers consolidés résumés non audités pour les 26 semaines closes le 31 décembre 2023 (« États financiers intermédiaires »).
La Société est une société anonyme dont les actions sont cotées en bourse sur le marché AIM de la Bourse de Londres et est constituée et enregistrée en Angleterre et au Pays de Galles. L'adresse du siège social de la Société est c/o Locke Lord (UK) LLP, 201 Bishopsgate, Londres, EC2M 3AB.
Les comptes semestriels ont été arrêtés par le Conseil d'administration du 18 mars 2024.
2. CONVENTIONS COMPTABLES
2.1. Base de préparation
Les états financiers intermédiaires ont été préparés conformément à la norme IAS34 « Information financière intermédiaire ». Ils n'incluent pas toutes les informations requises pour un jeu complet d'états financiers IFRS. Cependant, certaines notes explicatives sont incluses pour expliquer les événements et transactions significatifs pour la compréhension de l'évolution de la situation financière et de la performance du Groupe depuis les derniers états financiers.
Les états financiers intermédiaires sont présentés en livres sterling (en milliers de livres sterling), sauf indication contraire, et selon la convention du coût historique. En raison des arrondis, les chiffres présentés dans les états financiers intermédiaires peuvent ne pas correspondre exactement aux totaux fournis et les pourcentages peuvent ne pas refléter précisément les chiffres présentés, car les calculs sous-jacents sont référencés à partir de valeurs absolues, alors que les chiffres présentés ont été arrondis aux milliers.
Les Administrateurs considèrent que les principaux risques et incertitudes auxquels le Groupe est confronté sont tels que présentés dans le rapport annuel et les états financiers du Groupe pour la période close le 2 juillet 2023.
Les méthodes comptables adoptées pour la préparation des états financiers intermédiaires sont cohérentes avec celles appliquées pour la préparation des états financiers consolidés du Groupe pour la période close le 2 juillet 2023. Le Groupe n'a adopté par anticipation aucune autre norme, interprétation ou amendement qui aurait été émis mais n’est pas encore en vigueur.
2.2. En cours
Le Conseil d'administration a évalué la capacité du Groupe à poursuivre ses activités dans le contexte économique difficile actuel. En procédant à l'évaluation de la continuité d'exploitation, le Conseil a procédé à une réflexion actuelle sur l'impact des conditions économiques sur les flux de trésorerie et la liquidité du Groupe au cours des 12 prochains mois et a sensibilisé ces prévisions en conséquence.
Au 31 décembre 2023, le Groupe disposait de soldes de trésorerie de 3.1 millions de livres sterling (hors trésorerie en transit de 0.9 million de livres sterling) et d'une dette nette (hors obligations de location selon IFRS 16 et obligations d'emprunt convertibles) de 5.6 millions de livres sterling. Le Groupe a accès à une facilité bancaire de 10.0 M£ comprenant un prêt à terme de 3 M£ (dont 2.0 M£ tirés au 31 décembre 2023) remboursable sur la période jusqu'en juin 2025 et une facilité de crédit renouvelable de 7 M£ (dont 6.7 M£ tirée au 31 décembre 2023) disponible jusqu'en août 2025. La ligne est soumise à certains covenants. Depuis la fin du semestre, le Groupe a revu ses covenants bancaires à des conditions plus favorables, apportant ainsi une plus grande stabilité à l'activité.
La direction a établi des prévisions couvrant la période de 12 mois à compter de la date de signature du présent rapport semestriel. Compte tenu des changements raisonnablement possibles dans les performances commerciales, les prévisions du Groupe montrent que le Groupe devrait être en mesure d'opérer dans le cadre de sa facilité d'emprunt actuelle et disponible tout au long de la période d'évaluation de continuité d'exploitation de 12 mois à compter de la date de signature de ce rapport semestriel.
Lors de l'évaluation de la continuité d'exploitation, la direction a également préparé un scénario pessimiste grave mais plausible prenant en compte les principaux risques de l'entreprise. Ce scénario suppose une réduction des ventes résultant, par exemple, de l'impact de nouvelles grèves ferroviaires et d'une pression continue sur le coût de la vie pour nos clients. Dans ce scénario défavorable grave mais plausible, la direction a modélisé des mesures d'atténuation, notamment la mise en œuvre de mesures de réduction des coûts. Dans ce scénario, le Groupe maintient des liquidités suffisantes et devrait répondre aux exigences de la facilité bancaire pendant la période d'évaluation de la continuité d'exploitation sans prendre d'autres mesures d'atténuation telles que la réduction des CAPEX ou la prise de mesures de fonds de roulement à court terme, bien que la marge soit serrée. .
Le Conseil reconnaît que les prévisions reposent sur des facteurs importants tels que la performance commerciale continue, qui est actuellement volatile et impactée par un environnement macroéconomique difficile, ainsi que la réalisation de la conversion en site et l'EBITDA du Groupe ainsi que la mise en œuvre de mesures de réduction des coûts si nécessaire. L'Office surveille continuellement ses prévisions et les impacts potentiels que les facteurs ci-dessus peuvent avoir.
Sur la base des prévisions du Groupe, le Conseil est convaincu que le Groupe sera en mesure d'opérer pendant une période d'au moins 12 mois à compter de la date d'émission du présent rapport semestriel. Pour cette raison, le Conseil a adopté le principe de continuité d'exploitation pour préparer les états financiers intermédiaires.
2.3. Mesures alternatives de performance
Les états financiers intermédiaires comprennent à la fois des mesures de performance statutaires et alternatives (« APM »). De plus amples informations sur l’utilisation des APM et les rapprochements entre les mesures réglementaires et les APM sont présentées dans la note 16.
2.4. Estimations et jugements comptables
Lors de la préparation de ces états financiers intermédiaires, la direction a formulé des jugements, des estimations et des hypothèses qui affectent l'application des méthodes comptables et les montants présentés des actifs et des passifs, des produits et des charges. Les résultats réels peuvent différer de ces estimations.
Les jugements significatifs portés par la direction dans l'application des méthodes comptables du Groupe et les principales sources d'incertitude d'estimation étaient les mêmes que ceux appliqués aux états financiers consolidés du Groupe pour la période close le 2 juillet 2023 et sont exposés dans le rapport annuel et les états financiers du Groupe. pour cette période.
2.5. Saisonnalité
Le Groupe dispose d'une variété de marques et de concepts au sein de son activité. La demande sur nos sites est bien répartie tout au long de l’exercice. Historiquement, la période précédant Noël a toujours été une période chargée pour les entreprises hôtelières et le deviendra encore davantage pour le Groupe avec l'acquisition de The Piano Works. L'impact saisonnier de Noël est partiellement compensé par notre gamme diversifiée de marques, dont certaines offrent de grands bars extérieurs et espaces événementiels pendant les périodes estivales, même si la résiliation du bail de Bar Elba après le semestre réduit quelque peu cet équilibre.
3. ARTICLES EXCEPTIONNELS
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Inclus dans les frais administratifs : | |||||
Frais juridiques | - | - | 300 | ||
Frais de fermeture de site | 290 | 43 | 81 | ||
Frais de réorganisation | 324 | 271 | 411 | ||
614 |
| 314 |
| 792 | |
|
|
|
|
|
4. DÉFAILLANCE
Le site du Groupe Barrio Watford étant resté vacant et inactif au cours du semestre, le droit d'utilisation de ce site a été déprécié de 0.2 million de livres sterling. Le Groupe avait précédemment déprécié les immobilisations corporelles de ce site de 0.6 million de livres sterling au 2 juillet 2023.
5. CHARGE FINANCIÈRE NETTE
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Intérêts sur découverts et emprunts bancaires | 486 | 256 | 503 | ||
Intérêts sur les dettes de location | 976 | 829 | 1,699 | ||
Variation nette de juste valeur de l'instrument de couverture | 224 | (249) | (361) | ||
Amortissement des frais d'émission de dette - HSBC | 71 | - | 136 | ||
Amortissement des frais d'émission de la dette - dette existante | - | - | 74 | ||
1,757 |
| 835 |
| 2,052 | |
|
|
|
|
|
6. IMPÔT (CRÉDIT) / FRAIS SUR PERTE
L'impôt sur le résultat (crédit)/charge suivant est applicable sur les opérations du Groupe.
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Impôt imputé / (crédité) au compte de résultat | |||||
Fiscalité actuelle du revenu | - | - | 61 | ||
Ajustements pour imposition courante des périodes antérieures | - | - | (12) | ||
Impôt sur le revenu total courant | - |
| - |
| 49 |
Impôts différés | |||||
Origine et annulation de différences temporelles temporaires | |||||
Période actuelle | (184) |
| (169) |
| (988) |
Ajustements au titre des périodes antérieures | (61) |
| - |
| 37 |
Ajustement au titre du changement de taux de l'impôt sur les sociétés | - |
| - |
| (29) |
Impôts différés totaux | (245) |
| (169) |
| (980) |
Crédit d'impôt total au compte de résultat consolidé | (245) |
| (169) |
| (931) |
Ce qui précède est divulgué comme : | |||||
Impôt sur le revenu (crédit) - période en cours | (184) |
| (169) |
| (956) |
Impôt sur le revenu (crédit) / charge - période antérieure | (61) |
| - |
| 25 |
(245) |
| (169) |
| (931) | |
|
|
|
|
|
Le crédit d'impôt sur perte pour la période intérimaire est de 245,000 26 £ (1 semaines terminées le 2023er janvier 169,000 - crédit de 10.9 26 £). Le taux d'imposition effectif de 1 % (2023 semaines terminées le 18.1er janvier 25 – 26 %) diffère du taux d'imposition des sociétés au Royaume-Uni de 1 % (2023 semaines terminées le 19er janvier 23, 130 %) en raison de coûts permanents non déductibles (amortissement des biens non déductibles). immobilisations éligibles, éléments exceptionnels, charges comptables liées aux paiements fondés sur des actions) et l'écart entre le taux d'impact des éléments sur l'impôt exigible par rapport à l'impôt différé, le tout réduisant le taux effectif d'impôt de l'exercice. La réduction du taux est partiellement compensée par l'élément permanent de XNUMX % de la « super déduction » de XNUMX % des déductions pour capital sur les nouveaux ajouts d'installations et de machines éligibles.
Le taux d'imposition effectif pour l'ensemble de l'année devrait être d'environ 10.9 %.
7. RÉSULTAT PAR ACTION
Le bénéfice / (perte) de base par action est calculé en divisant le bénéfice / (perte) attribuable aux actionnaires par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion des options sur actions non acquises attribuées dans le cadre du plan d'options sur actions de The Nightcap plc.
Le résultat dilué par action est calculé en ajustant le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation pour prendre en compte la conversion de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives. Au cours des 26 semaines closes le 31 décembre 2023, le Groupe ne détenait aucune action potentiellement dilutive car toutes les options et obligations convertibles ont des prix d'exercice ou de conversion inférieurs au cours actuel de l'action de la Société et ne sont donc pas actuellement considérées comme dilutives.
Durant une période où le Groupe ou la Société réalise une perte, les normes comptables exigent que les actions « dilutives » pour le Groupe soient exclues du calcul du résultat par action, car elles réduiront la perte par action déclarée ; par conséquent, toutes les mesures par action pour la période en cours sont basées sur le nombre pondéré d'actions ordinaires en circulation.
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
(Perte) / bénéfice de la période après impôts aux fins du bénéfice de base et dilué par action | (1,794) | (991) | (4,169) | ||
| |||||
Part des actionnaires sans contrôle | 195 | 230 | 237 | ||
Crédit d'impôt | (245) | (169) | (931) | ||
Coût financier | 1,757 | 835 | 2,052 | ||
Articles d'exception | 614 | 314 | 792 | ||
Coûts liés à l'acquisition | - | - | 734 | ||
Frais de pré-ouverture | 52 | 920 | 1,013 | ||
Frais de paiement basés sur des actions | (6) | 102 | 181 | ||
Détérioration | 168 | - | 565 | ||
Dépréciation et amortissement | 4,209 | 2,854 | 6,372 | ||
Bénéfice/perte sur cession du droit d'utilisation du bien | (24) | (1) | (220) | ||
| |||||
Résultat de la période aux fins de l'EBITDA ajusté (IFRS 16) résultat de base et dilué par action | 4,926 | 4,094 | 6,625 | ||
| |||||
IAS 17 Charge de loyer | (2,787) | (2,051) | (3,997) | ||
| |||||
Résultat de la période aux fins de l'EBITDA ajusté (IAS 17) de base et du résultat dilué par action | 2,139 | 2,043 | 2,627 | ||
|
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) Numéro |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) Numéro |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) Numéro
| |
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires émises pour le calcul du résultat de base par action | 217,883,990 | 198,300,657 | 199,591,866 | ||
| |||||
Effet des actions ordinaires potentielles dilutives issues des options sur actions | - | 1,888,689 | 950,758 | ||
| |||||
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires émises pour le calcul du résultat dilué par action | 217,883,990 | 200,189,346 | 200,542,623 | ||
|
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) Pence |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) Pence |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) Pence
| |
Bénéfice par action: |
| ||||
Basic | (0.82) | (0.50) | (2.09) | ||
Dilué | (0.82) | n / a | (2.09) | ||
EBITDA ajusté (IFRS 16) de base | 2.26 | 2.06 | 3.32 | ||
EBITDA ajusté (IFRS 16) dilué | 2.26 | n / a | 3.30 | ||
EBITDA ajusté (IAS 17) de base | 0.98 | 1.03 | 1.32 | ||
EBITDA ajusté (IAS 17) dilué | 0.98 | n / a | 1.31 | ||
|
8. PROPRIÉTÉS, USINES ET ÉQUIPEMENT
Améliorations locatives |
| Matériel industriel et informatique |
| Meubles, agencements et accessoires |
|
Total
| |
£'000 | £'000 | £'000 | £'000 | ||||
Coût de l'évaluation | |||||||
Au 4 juillet 2022 | 9,680 | 4,411 | 2,778 | 16,869 | |||
Récents | 2,685 | 2,392 | 607 | 5,684 | |||
Reclassement | - | 274 | (274) | 0 | |||
Au 1er janvier 2023 | 12,365 |
| 7,077 |
| 3,111 |
| 22,553 |
Au 2er janvier 2023 | 12,365 | 7,077 | 3,111 | 22,553 | |||
Récents | 24 | (550) | 1,045 | 519 | |||
En acquisition - Dirty Martini | 306 | 136 | - | 442 | |||
Reclassement | - | (274) | 274 | - | |||
Cessions | (40) | (1,102) | (1,063) | (2,205) | |||
Au 2 juillet 2023 | 12,655 | 5,288 | 3,367 | 21,309 | |||
Au 3 juillet 2023 | 12,655 | 5,288 | 3,367 | 21,309 | |||
Récents | 177 | 75 | 444 | 697 | |||
Reclassements | 750 | (4,297) | 3,547 | - | |||
Cessions | (306) | (22) | (312) | (640) | |||
Au 31 décembre 2023 | 13,279 |
| 1,044 |
| 7,046 |
| 21,366 |
Dépréciation | |||||||
Au 4 juillet 2022 | 3,329 | 2,788 | 1,643 | 7,760 | |||
Prévu pour la période | 456 | 362 | 221 | 1,038 | |||
Reclassement | - | 194 | (194) | - | |||
Au 1er janvier 2023 | 3,785 |
| 3,344 |
| 1,670 |
| 8,798 |
Au 2er janvier 2023 | 3,785 | 3,344 | 1,670 | 8,798 | |||
Prévu pour la période | 568 | 400 | 460 | 1,428 | |||
Disposition | (40) | (1,102) | (1,063) | (2,205) | |||
Détérioration | 294 | 17 | 254 | 565 | |||
Reclassement | - | (194) | 194 | - | |||
Au 2 juillet 2023 | 4,608 |
| 2,465 |
| 1,514 |
| 8,587 |
Au 3 juillet 2023 | 4,608 | 2,465 | 1,514 | 8,587 | |||
Frais pour la période | 836 | 104 | 708 | 1,648 | |||
Cessions | (305) | (22) | (312) | (639) | |||
Reclassement | 110 | (1,881) | 1,771 | 1 | |||
Au 31 décembre 2023 | 5,249 |
| 666 |
| 3,681 |
| 9,596 |
Valeur comptable nette | |||||||
Au 1er janvier 2023 | 8,580 | 3,733 | 1,441 | 13,755 | |||
Au 2 juillet 2023 | 8,047 | 2,822 | 1,853 | 12,723 | |||
Au 31 décembre 2023 | 8,028 | 378 | 3,364 | 11,770 | |||
9. COMMERCE ET AUTRES DETTES À PAYER
31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Dettes commerciales | 4,961 |
| 4,283 |
| 4,628 |
Sécurité sociale et autres impôts | 2,744 |
| 2,013 |
| 2,458 |
impôt sur les sociétés | 35 |
| 293 |
| 288 |
Autres dettes | 1,330 |
| 781 |
| 2,048 |
Comptes de régularisation et revenus différés | 2,311 |
| 2,395 |
| 3,559 |
11,381 |
| 9,765 |
| 12,980 | |
|
|
|
|
|
10. EMPRUNTS
31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Emprunt à court terme |
|
|
|
|
|
Prêts bancaires garantis | 1,250 |
| 750 |
| 1,000 |
|
|
|
|
|
31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Emprunt à long terme |
|
|
|
|
|
Prêts bancaires garantis | 7,356 |
| 8,358 |
| 8,037 |
Billets de prêt convertibles | 2,650 |
| - |
| 2,650 |
10,006 |
| 8,358 |
| 10,687 | |
|
|
|
|
|
Le Groupe dispose d'une facilité bancaire de 10.0 M£ comprenant un prêt à terme de 3 M£ (dont 2.0 M£ tirés au 31 décembre 2023) et une facilité de crédit renouvelable de 7 M£ (dont 6.8 M£ tirés au 31 décembre 2023). La facilité comporte une marge de 3 % supérieure à SONIA sur le prêt à terme de 3 millions de livres sterling et de 3.25 % supérieure à SONIA sur la facilité de crédit renouvelable de 7 millions de livres sterling. Le Groupe a plafonné son taux d'intérêt de base de référence à 3 % sur 8 M£ sur les 10 M£ de la facilité. Depuis la clôture du semestre, le Groupe a revu ses covenants bancaires à des conditions plus favorables.
11. CAPITAL SOCIAL APPELÉ
31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Actions ordinaires attribuées, appelées et entièrement libérées | 2,179 |
| 1,983 |
| 2,179 |
|
|
|
|
|
31 Décembre 2023 (Non vérifié) Numéro |
| 01 Janvier 2023 (Non vérifié) Numéro |
| 02 Juillet 2023 (Vérifié) Numéro
| |
Actions ordinaires à 0.01 £ chacune | 217,883,990 |
| 198,300,657 | 217,883,990 | |
|
|
|
|
|
12. ANALYSE DE L'ÉVOLUTION DE LA DETTE NETTE
| Au 4 juillet 2022
|
| Flux de trésorerie
|
| Reclasser à long terme en court terme
|
| Mouvement non monétaire |
| At 1 Janvier 2023 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000
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Argent à la banque | 5,353 |
| (423) |
| - |
| - |
| 4,930 |
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Prêts bancaires à échéance inférieure à 1 an | (793) | 794 | (750) | (1) | (750) | ||||
Prêts bancaires à échéance supérieure à 1 an | (4,723) | (4,322) | 750 | (64) | (8,358) | ||||
Autres prêts à échéance inférieure à 1 an | (7) | 7 | - | - | - | ||||
Dettes locatives à échéance inférieure à 1 an | (2,374) | 829 | (1,851) | - | (3,396) | ||||
Dettes locatives à échéance supérieure à 1 an | (25,254) | - | 1,851 | (12,674) | (36,076) | ||||
Dette totale | (33,150) |
| (2,691) |
| - |
| (12,739) |
| (48,580) |
Dette nette | (27,797) |
| (3,114) |
| - |
| (12,739) |
| (43,650) |
(Dette) nette / trésorerie - contrats de location pré-IFRS 16 | (170) |
| (3,944) |
| - |
| (65) |
| (4,179) |
| At 1 Janvier 2023
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| Flux de trésorerie
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| Reclasser à long terme en court terme
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| Mouvement non monétaire |
| Au 2 juillet 2023 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000
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Argent à la banque | 4,930 |
| 87 |
| - |
| - |
| 5,017 |
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Prêts bancaires à échéance inférieure à 1 an | (750) | - | (250) | - | (1,000) | ||||
Prêts bancaires à échéance supérieure à 1 an | (8,358) | 467 | 250 | (146) | (8,037) | ||||
Autres prêts à échéance inférieure à 1 an | - | (2,650) | - | - | (2,650) | ||||
Dettes locatives à échéance inférieure à 1 an | (3,396) | 1,425 | (1,310) | - | (3,281) | ||||
Dettes locatives à échéance supérieure à 1 an | (36,076) | - | 1,310 | 172 | (34,594) | ||||
Dette totale | (48,580) |
| (758) |
| - |
| 26 |
| (49,562) |
Dette nette | (43,650) |
| (671) |
| - |
| 26 |
| (44,545) |
(Dette) nette / trésorerie - contrats de location pré-IFRS 16 | (4,179) |
| (2,095) |
| - |
| (146) |
| (6,670) |
| Au 2 juillet 2023
|
| Flux de trésorerie
|
| Reclasser à long terme en court terme
|
| Mouvement non monétaire |
| Au 31 décembre 2023 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000 |
| £'000
|
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|
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Argent à la banque | 5,017 |
| (1,964) |
| - |
| - |
| 3,053 |
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Prêts bancaires à échéance inférieure à 1 an | (1,000) | 502 | (750) | (2) | (1,250) | ||||
Prêts bancaires à échéance supérieure à 1 an | (8,037) | - | 750 | (69) | (7,356) | ||||
Autres prêts à échéance inférieure à 1 an | (2,650) | - | - | - | (2,650) | ||||
Dettes locatives à échéance inférieure à 1 an | (3,281) | 2,216 | (1,843) | (693) | (3,601) | ||||
Dettes locatives à échéance supérieure à 1 an | (34,594) | - | 1,843 | (7,927) | (40,678) | ||||
Dette totale | (49,562) |
| 2,718 |
| - |
| (8,691) |
| (55,535) |
Dette nette | (44,545) |
| 754 |
| - |
| (8,691) |
| (52,482) |
(Dette) nette / trésorerie - contrats de location pré-IFRS 16 | (6,670) |
| (1,462) |
| - |
| (71) |
| (8,203) |
13. OPÉRATIONS ENTRE PARTIES LIÉES
Les parties liées sont considérées comme les administrateurs de Nightcap plc, The Cocktail Club, Adventure Bar Group et Barrio Familia. Les transactions avec eux sont détaillées ci-dessous :
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
Achat de stocks - D&H Spirits Limited | - | 12 |
| 33 | |
Achat de stocks - CGCC Limitée | 13 | 31 |
| 11 | |
Honoraires de conseil - CGCC Limited | - | - |
| 30 | |
Honoraires de conseil - Ferdose Ahmed | - | 30 |
| 44 | |
Honoraires de consultation - James Hopkins | - | 41 |
| 16 | |
13 | 114 |
| 133 | ||
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Les sociétés énumérées ci-dessous sont considérées comme des parties liées en raison du fait qu'elles ont des actionnaires ordinaires avec la Société. Les personnes listées ci-dessous sont actionnaires de la Société et sont donc considérées comme des parties liées. Ces transactions sont réparties par partie liée comme suit :
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
D&H Spirits Limited - une société co-contrôlée par James Hopkins | - | 12 |
| 33 | |
CGCC Limited - une société contrôlée par JJ Goodman | 13 | 31 |
| 41 | |
Ferdose Ahmed | - | 30 |
| 44 | |
James Hopkins | - | 41 |
| 16 | |
13 | 114 |
| 133 | ||
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Les montants dus aux parties liées étaient les suivants :
31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
CGCC Limited - une société contrôlée par JJ Goodman | - | - |
| - | |
Ferdose Ahmed | - | 24 |
| - | |
James Hopkins | - | - |
| - | |
D&H Spirits Limited - une société co-contrôlée par James Hopkins | - | - |
| - | |
- | 24 |
| - | ||
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14. RESPONSABILITÉ ÉVENTUELLE
Nightcap plc et DMN Bars Limited, une filiale de Nightcap, ont reçu une notification indiquant que 18 personnes souhaitent engager une procédure devant un tribunal du travail où Nightcap et DMN Bars Limited ont été répertoriées comme deuxième et troisième défendeurs. La nature de leur réclamation est liée à l'acquisition de certains actifs de Dirty Martini hors administration, alors qu'ils n'étaient pas inclus dans l'acquisition de ces actifs. Les demandeurs allèguent qu'ils ont été employés par DC Bars Limited et qu'ils auraient dû être transférés chez DMN Bars Limited ou Nightcap en vertu de la réglementation sur le transfert d'entreprises pour la protection des droits du travail (« TUPE »). Le montant total réclamé s'élève à 338,000 XNUMX £, auquel s'ajoutent d'autres montants non quantifiés. La direction a demandé un avis juridique sur la question et estime que de telles réclamations ne sont pas fondées. Compte tenu de l'incertitude impliquée et de la force de l'opinion juridique, aucune provision n'a été constituée dans ces états financiers car la direction estime que le résultat le plus probable est l'absence de responsabilité. Nous n’avons aucune indication sur les délais probables impliqués.
15. ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA PÉRIODE DE RÉCUPÉRATION
Le 19 février 2024, le Groupe a conclu un accord d'achat d'actifs pour acquérir certains des actifs (les « Actifs ») de TDC Concepts Limited (« TDCC ») (l'« Acquisition de Piano Works ») pour une contrepartie totale de 200,000 XNUMX £.
À la même date, le Groupe a levé un total de 1.0 million de livres sterling, par le biais d'une souscription (la « Souscription ») de 16,666,666 6 XNUMX de nouvelles actions ordinaires de la Société (les « Actions de souscription ») au prix de XNUMX pence par action.
A la même date, le Groupe a conclu un accord d'avenant et de retraitement (« ARA ») pour certains de ses emprunts convertibles. L'ARA modifie et reformule le prix de conversion de certains des billets d'emprunt convertibles (« billets B ») à 10 pence par action et a offert aux détenteurs de billets d'emprunt qui sont restés aux conditions initiales la possibilité de convertir leurs billets d'emprunt convertibles en billets B. aux nouvelles conditions à tout moment avant le 15 août 2024. En tant que tels, ces billets B sont désormais convertibles au plus élevé de 10 pence par action ou d'une remise de 15 % par rapport au cours moyen pondéré en fonction du volume des actions de la Société pour les cinq jours ouvrables. période précédant la notification par le porteur de billets à la Société de son intention de conversion. De plus, la date d'échéance des billets B a été prolongée de 12 mois supplémentaires pour arriver à échéance le 9 septembre 2026. Toutes les autres modalités des billets B restent les mêmes.
16. RACCORDEMENT DES RÉSULTATS STATUTAIRES AVEC DES MESURES DE PERFORMANCE ALTERNATIVES
26 semaines terminées 31 Décembre 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 26 semaines terminées 01 Janvier 2023 (Non vérifié) £'000 |
| 52 semaines terminées 02 Juillet 2023 (Vérifié) £'000
| |
(Perte) / bénéfice d'exploitation | (87) |
| (94) |
| (2,812) |
Articles d'exception | 614 | 314 | 792 | ||
Coûts de transaction liés à l'acquisition | - | - | 734 | ||
Frais de pré-ouverture | 52 | 920 | 1,013 | ||
Frais de paiement basés sur des actions | (6) | 102 | 181 | ||
Détérioration | 168 | - | 565 | ||
Résultat opérationnel ajusté | 741 |
| 1,242 |
| 473 |
Amortissements (avant IFRS 16 Droit d'utilisation) dépréciation des actifs) | 2,164 | 1,351 | 3,094 | ||
IFRS 16 Amortissement des actifs liés au droit d'utilisation | 2,045 | 1,503 | 3,278 | ||
IFRS 16 Droit d'utilisation cession d'actif/passif | (24) | (1) | (220) | ||
EBITDA ajusté (IFRS 16) | 4,926 |
| 4,094 |
| 6,625 |
IAS 17 Charge de loyer | (2,787) | (2,051) | (3,997) | ||
EBITDA ajusté (IAS 17) | 2,139 |
| 2,043 |
| 2,627 |
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