Résultats intermédiaires
28 Mars 2024
PLC ALTONA TERRES RARES
(« Altona » ou « la Société »)
RÉSULTATS INTERMÉDIAIRES
Altona (LSE : REE), une société d'exploration et de développement de ressources axée sur les matières premières critiques en Afrique, a le plaisir d'annoncer ses résultats intermédiaires pour le semestre clos le 31 décembre 2023.
POINTS FORTS
· Publication de la première estimation des ressources minérales du Groupe conforme au JORC à Monte Muambe
o 13.6 millions de tonnes à 2.42% TREO(1) en utilisant une teneur seuil de 1.5 % de TREO
o Dont 0.31% de NdPro(2) représentant 42,500 XNUMX tonnes contenues de NdPrO ;
· Validation du potentiel des terres rares du Monte Muambe soutenue par la publication de l'étude de cadrage de Snowden Optiro
· Augmentation de la participation d'Altona dans son projet de terres rares de Monte Muambe à 51%
· Demande de permis minier déposée auprès du gouvernement du Mozambique
· Des études métallurgiques avancées sont en cours sur Monte Muambe, dont les résultats devraient conduire à une amélioration significative des dépenses d'exploitation et d'investissement du projet.
· Début de l'expansion et de la diversification du portefeuille après la fin de l'année, acquisition du projet Kabompo South Copper en Zambie
· Financement supplémentaire sans dilution pour les actionnaires obtenu grâce à la signature d'une facilité de prêt à court terme pouvant aller jusqu'à 250,000 XNUMX £
Cédric Simonet, PDG d'Altona, a commenté : "Le second semestre 2023 a été marqué par de nombreuses réalisations pour Altona, notamment la première estimation des ressources minérales JORC du Groupe, une étude de cadrage, l'augmentation de la participation de Monte Muambe à 51 % et une demande de permis minier, et démontre notre capacité à respecter les délais et le budget.
"En 2024, Altona continuera à dérisquer Monte Muambe, notamment grâce aux tests minéralogiques et métallurgiques en cours dont les résultats devraient avoir un impact favorable sur les paramètres économiques du projet, mais également grâce au processus d'autorisation.
« 2024 sera également une année de transformation pour Altona, car nous élargissons et diversifions actuellement son portefeuille, en mettant l'accent sur des projets ayant un faible coût d'entrée avec une voie claire vers des résultats précoces et une participation majoritaire. Le projet de cuivre Kabompo Sud en Zambie marque un premier pas dans cette direction. »
Notes
(1) TREO = Oxyde Total de Terres Rares
(2) NdPrO = somme de Nd2O3 et Pr6O11
Pour vous abonner aux alertes RNS, veuillez visiter: https://www.altonare.com/investors/regulatory-news-alerts/
-Fin-
Altona Terres Rares Plc
Cédric Simonet, PDG +44 (0) 7778 866 108
Louise Adrian, Directrice Financière +44 (0) 7721 492 922
Christian Taylor Wilkinson, développement commercial +44 (0) 7795 168 157
Novum Securities SA (Financement d'entreprise) + 44 (0) 20 7399 9400
David Coffmann
Daniel Harris
Allenby Capital Ltd (Conjointe Broker) + 44 (0) 20 3328 5656
Kelly Gardiner / Guy McDougall (Ventes)
Nick Athanas (Financement d'entreprise)
Optiva Securities (Conjoint Broker) + 44 (0) 20 3411 1882
Daniel Ingram
À propos d'Altona Rare Earths Plc
Altona est une société d'exploration et de développement de ressources axée sur les matières premières critiques en Afrique. La Société est cotée sur le marché principal de la Bourse de Londres sous le symbole « REE ».
Les terres rares sont un groupe de 17 éléments chimiques, dont beaucoup sont essentiels au Wla transition en cours du monde des énergies basées sur le carbone vers les énergies renouvelables, ainsi que vers les secteurs de la défense et des communications.
La société développe actuellement Monte Muambe, son projet phare de terres rares Magnet, situé dans le nord-ouest du Mozambique. Le projet a été acquis en juin 2021 et la société a jusqu'à présent foré plus de 7,800 XNUMX m, et a défini une première estimation des ressources minérales JORC de 13.6 millions de tonnes à 2.42 % TREO. Un rapport de personne compétente comprenant l'étude de cadrage pour Monte Muambe a été publié le 18 octobre 2023. Le projet est maintenant au stade de l'étude de préfaisabilité, avec un accent sur les tests et les processus métallurgiques.
Altona évalue actuellement de nouvelles opportunités d'acquisition de projets de matières premières critiques, y compris des projets de terres rares et non de terres rares.
Revue opérationnelle
Les activités au cours de la période sous revue se sont concentrées principalement sur l'avancement du projet de terres rares de Monte Muambe, y compris la réalisation d'une étude de cadrage, l'augmentation de la participation de la Société dans le projet à 51 % et le dépôt d'une demande de permis minier. La Société est heureuse de confirmer qu'elle a réalisé avec succès tous les livrables énoncés dans le prospectus d'introduction en bourse de la Bourse de Londres de mai 2023.
Entre juillet et septembre 2023, les activités de forage et de tranchées à Monte Muambe ont permis à la Société de confirmer la géométrie du corps minéralisé Target 4 et ont abouti à une interception de forage record de 76 m à 3.43 % d'oxyde total de terres rares (« TREO ») depuis la surface. La présence de minerai de terres rares à haute teneur sur la cible 3 a également été confirmée, avec 30 m à 2.74 % de TREO depuis la surface, étayant le potentiel d'augmentation future des ressources (voir ci-dessous).
En juin 2023, la société a engagé le consultant respecté à l'échelle de l'industrie, Snowden Optiro, pour préparer une première estimation des ressources minérales JORC (« MRE ») et une étude de délimitation.
Le MRE de Monte Muambe publié le 25 septembre 2023 couvrait Target 1 et Target 4 totalisait 13.6 millions de tonnes à 2.42 % de TREO, en utilisant une teneur coupée de 1.5 % de TREO. 58 % du tonnage déclaré appartenait à la catégorie indiquée, le reste étant dans la catégorie présumée.
Le 18 octobre 2023, Altona a publié un rapport de personne compétente (« CPR ») mis à jour comprenant une étude de définition (« Étude ») pour une exploitation minière de terres rares de 18 ans de durée de vie (« LoM ») basée sur la ressource Monte Muambe.
L'étude a envisagé l'extraction et le traitement de 750,000 1.6 tonnes par minerai avec un ratio de décapage LoM de XNUMX. Le traitement impliquera à la fois une valorisation pour produire un concentré de terres rares et un traitement ultérieur de ce concentré dans une usine hydrométallurgique, pour produire un carbonate mixte de terres rares (« MREC ») destiné à l'exportation.
Avec une VAN8 après impôts de 283.3 millions de dollars américains et un TRI après impôts de 25 %, l'étude a démontré le potentiel de Monte Muambe pour devenir une opération minière viable. Cela a donné à la Société toute confiance pour faire passer le projet au stade de l'étude de préfaisabilité (« PFS »). L’étude a également identifié un potentiel de hausse considérable qui sera développé davantage dans le PFS, notamment :
· Augmentation de la base de ressources, ainsi que de la LoM et/ou du taux d’extraction du minerai ;
· Optimisation des paramètres de minage ;
· Amélioration des paramètres de transformation, notamment en ce qui concerne la qualité du concentré (des études minéralogiques et métallurgiques sont actuellement en cours) ;
· Production possible de spath fluor (fluorite), une autre matière première critique présente à Monte Mumabe, comme sous-produit des terres rares ; et
· Évaluation de la possibilité de séparation et de raffinage des terres rares sur site, dans le pays ou au niveau régional avant l'exportation.
L'achèvement de l'étude a marqué la fin de la phase 2 du projet et a déclenché l'augmentation de la participation d'Altona dans Monte Muambe à 51 %, annoncée le 6 décembre 2023. Le projet Monte Muambe est désormais au stade PFS, avec un fort accent sur la métallurgie du minerai.
Suite aux résultats positifs de l'étude, la Société a déposé une demande de concession minière de 25 ans (le terme local pour une licence minière), qui est actuellement en cours de traitement par le gouvernement du Mozambique.
Analyse financier
Au cours de la période considérée, la Société a réalisé avec succès tous les livrables prévus tels que définis dans le Prospectus de mai 2023.
Les actifs non courants ont augmenté de 1.4 million de livres sterling à 1.8 million de livres sterling, représentant l'augmentation de l'investissement dans Monte Muambe et l'augmentation de la participation de la société de 20 % à 51 % dans le projet.
La perte financière du Groupe pour le semestre clos le 31 décembre 2023 s'est élevée à 690,000 1 £ (S2022 412,000 : 1.9 1.4 £), entraînant une diminution de l'actif net de XNUMX million de livres sterling à XNUMX million de livres sterling.
En décembre 2023, consciente de l'environnement macroéconomique défavorable, la Société a pris de manière proactive plusieurs mesures pour s'assurer qu'elle pourrait poursuivre les activités prioritaires à valeur ajoutée de la Phase 3 (PFS) au-delà des livrables de la Phase 2, tout en tenant compte du meilleur intérêt de ses actionnaires.
Ces mesures comprenaient :
· Concentrer les activités du PFS de Monte Muambe sur la métallurgie, dont les résultats devraient conduire à une amélioration significative des dépenses d'exploitation et d'investissement du projet ;
· L’évaluation en cours d’options alternatives pour financer l’ensemble du PFS de Monte Muambe ;
· Mettre en place des mesures étendues de préservation de la trésorerie, y compris la réduction des coûts de l'entreprise ainsi que le report ou le paiement en capitaux propres d'une partie des administrateurs et de la rémunération de la haute direction (deux des administrateurs continuent d'être payés uniquement en capitaux propres, comme indiqué dans le Prospectus) ;
En décembre 2023, la Société a conclu une facilité de prêt de 250,000 200,000 £ avec Catalyse Capital Limited. 1 2024 £ du prêt ont été tirés au premier trimestre 758,000. Les flux de trésorerie nets utilisés dans les opérations s'élevaient à 278,000 251,000 £ et les sorties de trésorerie nettes liées aux activités d'investissement étaient de 2023 73,000 £. La Société a également pu réduire ses dettes de 150,000 XNUMX £ au cours de la période (un solde résultant de l'inscription retardée en mai XNUMX). Le solde de trésorerie s'élevait à XNUMX XNUMX £ à la fin de la période et à environ XNUMX XNUMX £ à la date de ce rapport.
Activité post-fin de période
Des progrès significatifs ont été réalisés sur le projet de terres rares de Monte Muambe au cours de la période considérée.
Les activités de Monte Muambe PFS se concentrent actuellement sur les tests métallurgiques avancés. Un échantillon de minerai représentatif de 100 kg est actuellement en cours de caractérisation minéralogique chez SGS Lakefields au Canada, à l'aide de certains des outils les plus avancés disponibles, notamment l'analyse par microsonde électronique et l'analyse TIMA-X. Par la suite, des travaux d'essais métallurgiques viseront dans un premier temps à produire un concentré de terres rares de haute qualité afin d'améliorer la rentabilité du processus de production de carbonate mixte de terres rares. La séparation et la récupération possibles du spath fluor, une autre matière première critique présente dans le minerai de Monte Muambe, seront également évaluées. Les résultats des tests de flottaison sont attendus au deuxième trimestre 2.
La séparation des 15 Terres Rares présentes au Monte Muambe de leur minerai, en mettant l'accent sur le Néodyme, le Praséodyme, le Terbium et le Dysprosium, est un processus complexe. La métallurgie est une composante essentielle du développement des projets de terres rares. Outre la conception des processus et le chiffrage, les principaux résultats incluront également les spécifications des produits pour permettre les discussions avec les acheteurs potentiels.
Mise à jour de la stratégie d'entreprise
En février 2024, le conseil d'administration a entrepris un examen attentif et approfondi de la stratégie d'entreprise de la Société. À mesure que Monte Muambe progresse, Altona a reconnu que le moment était venu pour la société d'élargir et de diversifier son portefeuille de projets en Afrique, y compris les terres rares, mais également les matières premières critiques non liées aux terres rares telles que le cuivre, le lithium et le niobium.
La Société évalue donc actuellement activement de nouvelles opportunités potentielles, dans le but de sélectionner un petit nombre de projets de qualité ayant un faible coût d'entrée et une voie claire vers des résultats précoces et une participation majoritaire.
L'acquisition récemment annoncée du projet Kabompo South Copper en Zambie, qui appartenait à Freeport McMoRan jusqu'à la décision stratégique de la major de quitter la Zambie en 2020, constitue une première étape dans la mise en œuvre de cette stratégie d'entreprise actualisée. Les activités sur le terrain débuteront au deuxième trimestre 2.
Le projet Kabompo Sud a déjà fait l'objet d'une exploration de base, notamment un levé magnétométrique au sol de 4,000 4 kilomètres linéaires et un levé géochimique du sol par lixiviation partielle sur une grille carrée de XNUMX kilomètres. Ces travaux ont mis en évidence la présence d'une importante anomalie en cuivre, or et argent dans la partie nord-est de la zone de licence, chevauchant une éventuelle zone démagnétisée.
Le projet est situé dans le district de Mufumbe, dans la province du Nord-Ouest, en Zambie. Elle a une superficie d'environ 616 km2 et est valable pour le cuivre, le cobalt, le nickel, le plomb, le zinc, l'or et les diamants. Kabompo Sud est situé à 4 km à l'ouest de l'occurrence de cuivre de Kamweji et à 60 km au sud-ouest du gisement de cuivre de Mufumbwe (22 millions de tonnes à 1.6 % de Cu), le long de l'extension.
À mesure qu'Altona met en œuvre cette stratégie, la société reste parfaitement consciente de la nécessité de conserver ses ressources de trésorerie et de protéger la valeur actionnariale.
Outlook
En 2024, Altona prévoit de continuer à réduire les risques de Monte Muambe grâce à des tests minéralogiques et métallurgiques en cours, dont les résultats devraient avoir un impact favorable sur les paramètres économiques du projet, mais également à travers le processus d'autorisation.
Au fur et à mesure que cela progresse, la Société continuera d'envisager des alternatives possibles pour financer le projet PFS, notamment en recherchant activement un éventuel investisseur stratégique.
Pour compléter Monte Muambe, la Société continuera d'évaluer les opportunités d'acquérir un nombre limité de projets de matières premières critiques soigneusement sélectionnés afin d'élargir et de diversifier son portefeuille, dans le cadre de sa capacité de gestion et de financement. Cela devrait permettre à la Société de maintenir une proportion plus élevée d'argent enfoui, ainsi que de renforcer sa résilience et son flux d'informations plus fort. La Société continuera également à veiller à ce que sa structure de frais généraux soit aussi allégée que possible.
Nous pensons que les actions ci-dessus amélioreront le profil de risque d'Altona et renforceront la proposition de valeur de la société pour ses actionnaires.
Rapport financier intermédiaire
Ce rapport financier intermédiaire ne comprend pas toutes les notes du type normalement incluses dans un rapport financier annuel. En conséquence, ce rapport doit être lu conjointement avec les états financiers de l'exercice clos le 30 juin 2023 et avec toute annonce publique faite par Altona Rare Earths Plc pendant et après la période de reporting intermédiaire.
Altona Rare Earths Plc (la « Société ») est une société enregistrée en Angleterre et au Pays de Galles. Son siège social est situé à Eccleston Yards, 25 Eccleston Place, Londres SW1W 9NF.
Principaux risques
Les principaux risques et incertitudes pour les six mois restants de l'exercice restent les mêmes que ceux contenus dans le rapport annuel et les comptes au 30 juin 2023.
Opérations avec les parties liées
Voir la note 15 pour une liste des transactions entre parties liées qui ont eu lieu au cours des six premiers mois de l'exercice en cours. Il n'y a eu aucun changement dans les transactions avec les parties liées décrites dans le dernier rapport annuel qui pourrait avoir un effet significatif sur la situation financière ou la performance du Groupe au cours des six premiers mois de l'exercice en cours.
Événements postérieurs à la date de reporting
Voir la note 16 pour une liste de ces événements.
Déclaration des responsabilités des administrateurs
Les administrateurs confirment que ces états financiers intermédiaires résumés ont été préparés conformément à la norme comptable internationale 34 adoptée au Royaume-Uni, « Interim Financial Reporting » et au manuel de référence Disclosure Guidance and Transparency Rules de la Financial Conduct Authority du Royaume-Uni et que le rapport de gestion intermédiaire comprend un examen équitable des informations requises par le DTR 4.2.7 et le DTR 4.2.8, à savoir :
· une indication des événements importants survenus au cours des six premiers mois et de leur impact sur les états financiers résumés, et une description des principaux risques et incertitudes pour les six mois restants de l'exercice ; et
· transactions avec des parties liées importantes au cours des six premiers mois et tout changement important dans les transactions avec des parties liées décrites dans le dernier rapport annuel.
Par ordre du conseil
Cédric Simonet
Chief Executive Officer
28 Mars 2024
ÉTAT CONSOLIDÉ RÉSUMÉ DU RÉSULTAT ET
L'AUTRE RÉSULTAT ÉTENDU
POUR LE SEMESTRE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
Notes | Non audité Semestre terminé 31 Dec 2023 | Non audité Semestre terminé 31 Dec 2022 | |
Poursuite des opérations : | £'000 | £'000 | |
Dépenses administratives | 4 | (616) | (387) |
Perte d'exploitation |
| (616) | (387) |
Charges financières | 5 | (74) | (25) |
Perte avant impôt |
| (690) | (412) |
La charge d'impôt sur le revenu |
| - | - |
Perte pour la période |
| (690) | (412) |
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La perte totale est imputable à : |
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Propriétaires d’Altona Rare Earths Plc |
| (659) | (369) |
Intérêts non-majoritaires |
| (31) | (43) |
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| (690) | (412) |
L'autre résultat étendu: | |||
Eléments susceptibles d'être reclassés ultérieurement en résultat: | |||
Différences de change sur la conversion des opérations étrangères |
| (16) | 16 |
Total du résultat global de la période |
| (706) | (396) |
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Le résultat global total est attribuable à : |
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Propriétaires d’Altona Rare Earths Plc |
| (676) | (354) |
Intérêts non-majoritaires |
| (30) | (42) |
| (706) | (396) | |
Bénéfice par action (exprimé en pence par action) |
| ||
- Basique et dilué | 6 | (0.83p) | (1.40p) |
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE RÉSUMÉE
AU 31 DÉCEMBRE 2023
Non audité 31 Dec 2023 £'000 | Vérifié 30 Juin 2023 £'000 | ||
ACTIF |
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Actifs non courants |
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Immobilisations incorporelles | 7 | 1,618 | 1,290 |
Immobilisations corporelles | 8 | 140 | 146 |
Total des actifs non courants | 1,758 | 1,436 | |
|
| ||
Actifs actuels |
| ||
Clients et autres débiteurs | 9 | 130 | 168 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 73 | 1,130 | |
Total des actifs courants | 203 | 1,298 | |
|
| ||
Total des actifs | 1,961 | 2,734 | |
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PASSIF |
| ||
Passif à court terme | |||
Fournisseurs et autres créditeurs | 10 | (341) | (593) |
Billets de prêt convertibles | 11 | (263) | (256) |
Total du passif à court terme | (604) | (849) | |
|
| ||
Total du passif | (604) | (849) | |
|
| ||
ACTIF NET | 1,357 | 1,885 | |
|
| ||
ÉQUITÉ |
| ||
Partage le capital | 12 | 2,259 | 2,239 |
Partage de prime | 23,013 | 22,950 | |
Réserve de paiement en actions | 167 | 121 | |
Autres réserves de capitaux propres-CLN | 12 | 12 | |
Réserve de change | - | 17 | |
Pertes conservées | (24,019) | (23,360) | |
Capital et réserves attribuables aux propriétaires d'Altona Rare Earths plc | 1,432 | 1,979 | |
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| ||
Intérêts non-majoritaires | (75) | (94) | |
ÉQUITÉ TOTALE | 1,357 | 1,885 |
ÉTAT CONSOLIDÉ RÉSUMÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
POUR LE SEMESTRE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
| Non audité Semestre terminé 31 décembre 2023 | Non audité Semestre terminé 31 décembre 2022 | |
| £'000 | £'000 | |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | |||
Perte pour la période avant imposition | (690) | (412) | |
Ajusté pour: |
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Dépréciation | 12 | 9 | |
Frais financiers (y compris les bons de souscription) | 74 | 25 | |
Actions émises pour services/paiements fondés sur des actions | 52 | 12 | |
Mouvements de change | 22 | 33 | |
|
| (530) | (333) |
(Diminution)/augmentation des créances | 23 | (127) | |
(Diminution)/augmentation des dettes | (251) | 353 | |
Sortie nette de trésorerie utilisée dans les activités opérationnelles |
| (758) | (107) |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
Dépenses en actifs incorporels | (183) | (270) | |
Dépenses en immobilisations corporelles | 8 | (9) | (9) |
Dépenses d'augmentation des participations dans les filiales | (86) | - | |
Sortie nette de trésorerie liée aux activités d'investissement |
| (278) | (279) |
| |||
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | |||
Produit des prêts | - | 150 | |
Frais financiers payés | (21) | (2) | |
Trésorerie nette (sortie)/entrée nette provenant des activités de financement |
| (21) | 148 |
| |||
Diminution de la trésorerie et des équivalents de trésorerie sur la période |
| (1,057) | (238) |
Trésorerie et équivalents de trésorerie en début de période | 1,130 | 283 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie en fin de période |
| 73 | 45 |
ÉTAT CONSOLIDÉ RÉSUMÉ DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES
POUR LE SEMESTRE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
| Partage le capital | Partage de prime | Réserve de paiement en actions | Réserve de change | CLN Question | Pertes conservées | NCI | Capitaux propres totaux |
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| £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 |
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Solde au 30 juin 2022 | 1,790 | 21,404 | 14 | 1 | - | (22,139) | (20) | 1,050 |
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Revenu global |
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Perte pour la période | - | - | - | - | - | (369) | (43) | (412) |
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Mouvement de change | - | - | - | 16 | - | - | - | 16 |
| |||||
Part NCI dans FX | - | - | - | - | - | - | 16 | 16 |
| |||||
Total du résultat global de la période | - | - | - | 16 | - | (369) | (27) | (380) |
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Transactions avec les propriétaires comptabilisées directement en capitaux propres |
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Paiement basé sur des actions | - | - | 12 | - | - | - | - | 12 |
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Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres | - | - | 12 | - | - | - | - | 12 |
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Solde au 31 décembre 2022 | 1,790 | 21,404 | 26 |
17 |
- |
(22,508) | (47) | 682 |
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Revenu global |
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Perte pour la période | - | - | - | - | - | (852) | (32) | (884) |
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Mouvement de change | - | - | - | - | - | - | - | - |
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Part NCI dans FX | - | - | - | - | - | - | (15) | (15) |
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Total du résultat global de la période | - | - | - | - | - | (852) | (47) | (899) |
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Transactions avec les propriétaires comptabilisées directement en capitaux propres |
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Émission d'actions | 449 | 1,797 | - | - | - | - | - | 2,246 | ||||||
Coût des actions émises | - | (251) | 41 | - | - | - | - | (210) | ||||||
Paiement basé sur des actions | - | - | 54 | - | - | - | - | 54 | ||||||
Problème CLN | - | - | - | 12 | - | - | 12 | |||||||
Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres | 449 | 1,546 | 95 | - | 12 | - | - | 2,102 |
| |||||
Solde au 31 juin 2023 | 2,239 | 22,950 | 121 | 17 | 12 | (23,360) | (94) | 1,885 |
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Revenu global |
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Perte pour la période | - | - | - | - | - | (659) | (31) | (690) |
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Mouvement de change | - | - | - | (17) | - | - | 1 | (16) |
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Modification de l'actif NCI | - | - | - | - | - | - | 49 | 49 |
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Total du résultat global de la période | - | - | - | - | - | (659) | 19 | (657) |
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Transactions avec les propriétaires comptabilisées directement en capitaux propres |
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Émission d'actions | 20 | 63 | - | - | - | - | - | 83 |
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Paiement basé sur des actions | - | - | 46 | - | - | - | - | 46 |
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Total des transactions avec les propriétaires comptabilisés directement en capitaux propres | 20 | 63 | 46 | - | - | - | - | 129 |
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Solde au 31 décembre 2023 | 2,259 | 23,013 | 167 | - | 12 | (24,019) | (75) | 1,357 |
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NOTES AFFÉRENTES AUX ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS
POUR LE SEMESTRE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
1. INFORMATIONS GÉNÉRALES ET BASE DE PRÉPARATION DU RAPPORT SEMESTRIEL
(a) Informations générales
Altona Rare Earths Plc (la « Société ») est une société enregistrée en Angleterre et au Pays de Galles. Son siège social est situé à Eccleston Yards, 25 Eccleston Place, Londres SW1W 9NF.
L'activité principale de la Société et de ses filiales (le « Groupe ») concerne les Terres Rares ainsi que l'exploration et le développement de projets d'exploration appropriés, en se concentrant sur les opportunités en Afrique.
La publication de ces états financiers intermédiaires résumés a été approuvée le 28 mars 2024.
Ces états financiers intermédiaires résumés ne comprennent pas les comptes statutaires au sens de l'article 434 de la loi sur les sociétés de 2006. Les comptes statutaires pour l'exercice clos le 30 juin 2023 ont été approuvés par le conseil d'administration le 24 octobre 2023 et remis au registraire des sociétés. Le rapport de l'auditeur sur ces états financiers était sans réserve mais comprenait une référence à l'incertitude significative entourant la continuité de l'exploitation, sur laquelle les auditeurs ont attiré l'attention en soulignant le point et ne contenait pas de déclaration en vertu des articles 498 (2) - (3) du Loi sur les sociétés de 2006.
Les auditeurs de la Société n'ont pas examiné ces états financiers intermédiaires résumés.
(b) Base de préparation
Ce rapport financier intermédiaire consolidé condensé pour le semestre clos le 31 décembre 2023 a été préparé conformément à la norme comptable internationale 34, « Interim Financial Reporting » adoptée par le Royaume-Uni, et au manuel de référence Disclosure Guidance and Transparency Rules de l'organisme financier du Royaume-Uni. Autorité de conduite.
Ce rapport financier intermédiaire ne comprend pas toutes les notes du type normalement incluses dans un rapport financier annuel. En conséquence, ce rapport doit être lu conjointement avec les états financiers de l'exercice clos le 30 juin 2023, qui ont été préparés conformément aux « Normes comptables internationales conformément aux exigences de la Loi sur les sociétés de 2006 » et aux « Normes internationales d'information financière ». adopté conformément au règlement (CE) n° 1606/2002 tel qu'il s'applique dans l'Union européenne », ainsi que toute annonce publique faite par Altona Rare Earths Plc au cours de la période de référence intermédiaire.
Les états financiers ont été préparés sur une base de continuité d'exploitation. Les actifs du Groupe ne génèrent pas de revenus actuellement, une perte opérationnelle a été constatée et une perte opérationnelle est attendue dans les 12 mois suivant la date de ces états financiers. La Société a récemment conclu une facilité de crédit de 250,000 12 £ et cherchera à lever des fonds supplémentaires au cours des 3 prochains mois pour achever la phase XNUMX de son projet à Monte Muambe. Les administrateurs restent confiants dans la possibilité de réaliser des économies supplémentaires et/ou de lever des fonds lorsque cela est nécessaire et, par conséquent, ils considèrent qu'il est approprié de préparer les états financiers sur une base de continuité d'exploitation. Les états financiers n'incluent pas les ajustements qui résulteraient si le Groupe ne parvenait pas à poursuivre ses activités.
Les méthodes comptables adoptées sont cohérentes avec celles de l'exercice précédent et de la période de reporting intermédiaire correspondante. Il n’existe aucune norme comptable nouvelle ou modifiée obligeant le Groupe à modifier ses méthodes comptables. Les administrateurs ont également pris en compte l'impact des normes émises mais non encore appliquées par le Groupe et n'estiment pas qu'il y aura un impact significatif de transition sur les états financiers.
Les résultats du Groupe ne sont pas soumis à des variations saisonnières.
2. ESTIMATIONS ET JUGEMENTS CRITIQUES
La préparation des états financiers intermédiaires nécessite que la direction fasse des jugements, des estimations et des hypothèses qui affectent l'application des méthodes comptables et les montants présentés des actifs et des passifs, des produits et des charges. Les résultats réels peuvent différer de ces estimations.
Lors de la préparation de ces états financiers intermédiaires résumés, les jugements importants portés par la direction dans l'application des méthodes comptables du Groupe et les principales sources d'incertitude d'estimation étaient les mêmes que ceux appliqués aux états financiers de l'exercice clos le 30 juin 2023.
3. INFORMATIONS SECTORIELLES
Au sens d'IFRS 8, le Chief Operating Decision Maker « CODM » prend la forme du conseil d'administration. Les administrateurs sont d'avis que l'activité du Groupe s'est concentrée sur deux secteurs isolables comme suit :
· Siège social, corporate et administratif, y compris les activités de la société mère consistant à lever des financements et à rechercher de nouvelles opportunités d'investissement et d'exploration, tous basés au Royaume-Uni et
· Exploration minière, toutes basées au Mozambique.
Les informations géographiques sont les mêmes que les informations sectorielles opérationnelles présentées ci-dessous.
Semestre clos le 31 décembre 2023 | Corporate et administratif (Royaume-Uni) | Exploration minière (Mozambique) |
Total |
| £'000 | £'000 | £'000 |
Perte d'exploitation avant et après impôt | 650 |
40 | 690 |
| |||
Actif total du secteur (net des investissements dans les filiales) | 479 |
1,482 | 1,961 |
| |||
Passifs sectoriels | (573) | (31) | (604) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Semestre clos le 31 décembre 2022 | Corporate et administratif (Royaume-Uni) | Exploration minière (Mozambique) |
Total |
| £'000 | £'000 | £'000 |
Perte d'exploitation avant et après impôt | 358 |
54 | 412 |
Actif total du secteur (net des investissements dans les filiales) | 171 |
1,428 | 1,599 |
Passifs sectoriels | (829) | (89) | (918) |
4. FRAIS ADMINISTRATIFS
Non audité Semestre terminé 31 Dec 2023 | Non audité Semestre terminé 31 Dec 2022 | |
£'000 | £'000 | |
Juridique et professionnel | 193 | 88 |
Frais réglementaires | 5 | 6 |
Salaires et traitements* | 272 | 207 |
Dépréciation | 12 | 9 |
Autre | 134 | 77 |
616 | 387 |
*Cette augmentation comprend un paiement unique - voir note 15 pour plus de détails.
5. COÛTS FINANCIERS
Non audité Semestre terminé 31 Dec 2023 | Non audité Semestre terminé 31 Dec 2022 | |
£'000 | £'000 | |
Intérêts payés et payables sur les prêts | 21 | 25 |
Déroulement de la remise sur CLN | 7 | - |
Paiement en actions sur les prêts (coût des warrants) | 46 | - |
74 | 25 |
6. PERTE PAR ACTION
La perte de base par action est obtenue en divisant la perte de la période attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation.
Non audité Semestre terminé 31 Dec 2023 | Non audité Semestre terminé 31 Dec 2022 | |
| ||
Perte de la période (£'000) | (690) | (412) |
Nombre moyen pondéré d'actions - exprimé en milliers | 83,560 | 29,465 |
Perte de base par action - exprimée en pence | (0.83p) | (1.40p) |
Étant donné que l'inclusion des actions ordinaires potentielles entraînerait une diminution de la perte par action, elles sont considérées comme antidilutives et, à ce titre, le calcul de la perte diluée par action est le même que la perte de base par action.
7. ACTIFS INCORPORELS
Actifs d'exploration et d'évaluation | |
£'000 | |
Coût et valeur comptable |
|
Au 1 juillet 2023 | 1,290 |
Actifs d'exploration et d'évaluation acquis à la juste valeur | 166 |
Ajouts aux actifs d’exploration | 162 |
Au 31 décembre 2023 | 1,618 |
Le 6 décembre 2023, la Société a augmenté sa participation dans Monte Muambe Mining Limitada de 20 % à 51 %.
8. IMMOBILISATIONS CORPORELLES
| Bâtiments | Machinerie lourde | Machines de précision et matériel de bureau | Véhicules | Total des actifs |
| £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 |
Prix | |||||
Au 1 juillet 2023 | 31 | 86 | 33 | 24 | 174 |
Ajouts (y compris FX) | 4 | 1 | 4 | - | 9 |
Change | - | (2) | (1) | - | (3) |
Au 31 décembre 2023 | 35 | 85 | 36 | 24 | 180 |
Dépréciation accumulée | |||||
Au 1 juillet 2023 | 1 | 13 | 7 | 7 | 28 |
Dotation aux amortissements de la période | 1 | 5 | 3 | 3 | 12 |
Au 31 décembre 2023 | 2 | 18 | 10 | 10 | 40 |
| |||||
Valeur comptable nette | |||||
Au 30 juin 2023 | 30 | 73 | 26 | 17 | 146 |
Au 31 décembre 2023 | 33 | 67 | 26 | 14 | 140 |
9. CRÉANCES COMMERCIALES ET AUTRES CRÉANCES
Non audité 31 décembre 2023 £'000 | Vérifié Juin 30 2023 £'000 | |
Impôts et cotisations sociales à recevoir | 112 | 154 |
Paiements anticipés et autres créances | 18 | 14 |
130 | 168 |
10. COMMERCE ET AUTRES DETTES À PAYER
Non audité 31 décembre 2023 £'000 | Vérifié Juin 30 2023 £'000 | |
Dettes commerciales | 81 | 257 |
Charges à payer et autres dettes | 260 | 336 |
341 | 593 |
11. NOTES DE PRÊT
Non audité 31 décembre 2023 £'000 | Vérifié Juin 30 2023 £'000 | |
Emprunts | 263 | 256 |
Le 20 décembre 2023, la Société a conclu une facilité de prêt à court terme pouvant aller jusqu'à 250,000 20 £ avec Catalyse Capital Limited (« CCL »). Le prêt porte un taux d'intérêt fixe de 2.5 %. CCL a également reçu des bons de souscription de 200 pence équivalant à 2023 % de la valeur du prêt, avec une date d'expiration de quatre ans à compter du tirage. L'emprunt n'a pas été tiré en 20 et est remboursable le 2024 décembre XNUMX.
Le 1er février 2023, la Société a créé un emprunt convertible d'un montant principal de 300,000 275,000 £, dont XNUMX XNUMX £ ont été souscrits par la Société. Broker, Optiva Securities Limitée. Les billets de prêt portent un taux d'intérêt de 15 % par an et ont une date d'échéance de 15 mois à moins qu'ils ne soient remboursés plus tôt conformément à leurs conditions.
12. CAPITAL SOCIAL
| 2023 | |
| No. | £'000 |
Actions ordinaires | ||
Actions ordinaires au 1er juillet 2023 | 82,403,199 | 824 |
Actions émises au cours du semestre | 2,042,535 | 20 |
TOTAL DES ACTIONS ORDINAIRES au 31 décembre 2023 | 84,445,734 | 844 |
| ||
Actions différées à 0.09p | ||
Actions différées au 1er juillet 2023 et 31 décembre 2023 | 1,411,956,853 | 1,271 |
Actions différées à 9p | ||
Actions différées au 1er juillet 2023 et 31 décembre 2023 | 1,602,434 | 144 |
| ||
TOTAL DES ACTIONS au 31 décembre 2023 | 1,498,005,021 | 2,259 |
13. GARANTIES
La Société a émis les warrants suivants, qui sont toujours en vigueur à la date de clôture.
| Nombre de bons de souscription | Prix de l'exercice | Date d'expiration |
| |||
Placer des bons de souscription | 16,365,944 | 12p | 31/03/25 |
Bons de souscription des administrateurs | 1,100,000 | 12p | 10/03/24 |
Brokers Bons de souscription | 3,780,617 | 5-14p | 6/10/24 - 9/06/26 |
Mandats d'admission | 80,000,000 | 10p et 20p | 9/06/25 - 9/06/26 |
Bons de souscription CLN | 11,000,000 | 10p et 15p | 9/06/26 |
Bons de souscription de prêt 1 | 7,500,000 | 5p | 09/06/26 |
Bons de souscription de prêt 2 | 12,000,000 | 2.5p | 20/12/27 |
| 131,746,561 |
|
|
14. ENGAGEMENTS ET PASSIFS ÉVENTUELS
Au 31 décembre 2023, les seuls engagements en capital de la Société concernent l'accord d'affermage au Mozambique. La phase suivante de l'accord engage la Société à une dépense minimale supplémentaire de 2,000,000 2023 24 $ US à partir de début avril 12 pour une période de XNUMX mois, qui peut être prolongée de XNUMX mois supplémentaires.
15. OPÉRATIONS ENTRE PARTIES LIÉES
Au 31 décembre 2023, les salaires et honoraires différés dus aux administrateurs et à la haute direction s'élèvent à un total de 164,000 10 £. Le 2024 janvier 1,521,373, la Société a émis 60,000 XNUMX XNUMX actions ordinaires aux administrateurs et à la haute direction en remplacement de salaires et d'honoraires d'un montant de XNUMX XNUMX £.
Le 8 novembre 2023, le responsable du développement commercial (Chrisitan Taylor-Wilkinson) a conclu un nouveau contrat avec la société, réduisant son salaire de 150,000 72,000 £ à 50,000 50 £ par an. Il a reçu une indemnité unique de 50 XNUMX £ pour cette modification des termes du contrat. Celui-ci était payable à XNUMX % en capitaux propres et à XNUMX % en espèces.
16. ÉVÉNEMENTS APRÈS LA DATE DE RAPPORT
Suite à l'émission des actions mentionnées à la note 15, le total des droits de vote de la Société était de 85,967,107 XNUMX XNUMX.
Un montant de 200,000 150,000 £ de la facilité de prêt de CCL a été utilisé à la date du présent document et le solde de trésorerie s'élevait à environ XNUMX XNUMX £.
Le 28 mars 2024, la Société a annoncé avoir conclu un accord avec Susteneri Group Limited (« Susteneri ») et avec les propriétaires véritables de Phelps Dodge Mining (Zambia) Limited (« Target ») pour acquérir la totalité du capital social émis de Phelps Dodge Mining (Zambia) Limited, le détenteur enregistré d'un permis d'exploration à grande échelle. 21403-HQ-LEL, situé dans le district de Mufumbe de la province du Nord-Ouest de la Zambie (« Tenement »).
La contrepartie pour le transfert de l'exclusivité sur le Tenement de Susteneri à Altona était de 800,000 5 actions ordinaires d'Altona au prix de XNUMX pence.
La contrepartie pour le transfert de la cible de ses propriétaires actuels à Altona comprend :
· 40,000 XNUMX $ US payables en actions ordinaires d'Altona à l'achèvement, desquels seront déduits tous les coûts encourus par Altona pour renouveler l'immeuble et transférer la cible ; et
· 150,000 12 $ US payables en actions ordinaires d'Altona XNUMX mois après l'achèvement.
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