Résultats intermédiaires non audités
28 Mars 2024
HeiQ Plc
("HeiQ" ou "la Société")
Résultats intermédiaires non audités
HeiQ Plc (LSE : HEIQ), une entreprise leader dans l'innovation des matériaux et les technologies d'hygiène, annonce ses résultats financiers intermédiaires non audités pour les 12 mois se terminant le 31 décembre 2023.
Comme annoncé le 14 mars 2024, la Société a jugé prudent de prolonger sa date de référence comptable au 30 juin 2024. La prochaine série de rapports financiers et de comptes audités couvrira donc la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2024 et sera publiée d'ici le 31 octobre 2024, suite à la nomination d'un nouveau commissaire aux comptes.
Aperçu financier :
· Chiffre d'affaires en baisse de 11.6 % à 41.7 millions de dollars US (12 mois au 31 décembre 2022 : 47.2 millions de dollars US)
· La marge bénéficiaire brute a augmenté de 8.5% à 37% (12 mois au 31 décembre 2022 : 28.5%)
· Le LBITDA ajusté a diminué à 5.2 millions de dollars US (12 mois au 31 décembre 2022 : 12.2 millions de dollars US)
· Perte d'exploitation de 11.6 millions de dollars US (12 mois au 31 décembre 2022 : perte de 29.2 millions de dollars US)
· Perte après impôt de 14.0 millions de dollars US (12 mois au 31 décembre 2022 : perte de 30.0 millions de dollars US)
· Trésorerie au 31 décembre 2023 de 9.7 millions de dollars US avec une dette nette (y compris les obligations locatives) de 10 millions de dollars US
Aperçu opérationnel :
Des conditions de marché difficiles ont persisté au cours de la période, entraînant des stocks toujours élevés et un affaiblissement de la demande dans l'ensemble du secteur. HeiQ a réagi par des mesures décisives :
· Nouvelle structure organisationnelle établie pour stimuler la croissance et la rentabilité des trois initiatives de capital-risque de HeiQ (HeiQ AeoniQ, HeiQ GrapheneX et HeiQ ECOS).
· Renforcement des processus d'information financière grâce à la création d'une fonction comptable centrale au Portugal.
· Harmonisation avancée du système de planification des ressources de l'entreprise (ERP) dans l'ensemble du groupe.
· Mesures globales prises pour remédier aux lacunes signalées par l'ancien auditeur.
Période de publication :
· Julien Born est nommé PDG de HeiQ AeoniQ Holding pour diriger la mise à l'échelle.
· Robert van de Kerkhof est nommé nouveau président de HeiQ plc, à compter du 1er avril 2024.
· Levée de fonds réussie de 2.4 millions de livres sterling via un placement, un prêt convertible et une offre de détail.
· Acquisition du site de l'usine au Portugal pour la première usine de production commerciale de HeiQ AeoniQ.
Présentation aux investisseurs :
Carlo Centonze, PDG, et Xaver Hangartner, CFO, feront une présentation en direct pour les investisseurs via la plateforme Investor Meet Company à 11h00 GMT aujourd'hui. La présentation est ouverte à tous les actionnaires existants et potentiels. Les questions peuvent être soumises à tout moment pendant la présentation en direct. Les investisseurs peuvent s'inscrire gratuitement à Investor Meet Company et cliquer sur « Ajouter à Meet » HEIQ PLC via :
https://www.investormeetcompany.com/heiq-plc/register-investor
Carlo Centonze, co-fondateur et PDG de HeiQ plc, a déclaré :
« En ce qui concerne l'avenir, nous prévoyons prudemment que les conditions du marché s'amélioreront au second semestre 2024. D'ici là, nous continuerons de rester vigilants, en nous concentrant sur l'efficacité opérationnelle et en adaptant notre base de coûts.
« Avec la résilience, l'innovation et la collaboration au cœur de nos préoccupations, nous sommes confiants dans notre capacité à surmonter ces obstacles et à sortir plus forts de cette période difficile. J'exprime ma gratitude à nos investisseurs, aux membres de notre équipe, à nos conseillers et à nos clients pour leur soutien indéfectible et dévouement. Ensemble, nous tracerons la voie vers une croissance et un succès durables en 2024 et au-delà.
Pour plus d'informations, s'il vous plaît contacter:
HeiQ Plc Carlo Centonze (PDG) | +41 56 250 68 50 |
Cavendish Securities plc (Broker) Stephen Keys / Callum Davidson | + 44 (0) 207 397 8900 |
SEC Newgate (demandes des médias) Elisabeth Cowell / Molly Gretton / Tom Carnegie | + 44 (0) 20 3757 6882 HeiQ@sporte ouverte. Co.uk |
À propos de HeiQ
HeiQ est une entreprise internationale basée en Suisse qui innove dans des matériaux pionniers et différenciateurs en partenariat avec des marques mondiales établies. Nous combinons les mondes académique et commercial pour concevoir des matériaux et des technologies améliorant les performances, en travaillant avec des marques alignées pour rechercher, fabriquer et commercialiser des produits, en visant le laboratoire jusqu'au consommateur en quelques mois. Notre objectif est d'améliorer la vie de milliards de personnes en innovant dans les matériaux utilisés dans les produits du quotidien, en les rendant plus hygiéniques, confortables, protecteurs et durables.
Notre solide portefeuille de propriété intellectuelle nous positionne comme un leader de l'innovation pour les produits de niche, haut de gamme et à marge élevée dans les marchés des produits chimiques textiles, des fibres synthétiques, des peintures et revêtements, des plastiques antimicrobiens, des probiotiques et des produits d'entretien ménager. Nous nous sommes également étendus aux marchés des établissements de santé, du nettoyage probiotique et des revêtements hygiéniques pour contribuer à rendre les hôpitaux et les environnements de soins de santé plus hygiéniques.
Nous avons développé plus de 200 technologies en partenariat avec 300 grandes marques. Avec un important portefeuille de recherche et développement, comprenant des projets de développement technologique clés HeiQ AeoniQ, HeiQ ECOS, HeiQ GrapheneX et HeiQ Synbio, HeiQ vise à créer de la valeur pour les actionnaires grâce à la croissance des ventes et à l'entrée sur de nouveaux marchés lucratifs grâce à l'innovation de rupture et aux fusions et acquisitions.
Nous avons bâti une solide réputation en matière d'innovation ESG et durable, après avoir remporté de nombreux prix, dont le Swiss Technology Award à deux reprises et le Swiss Environmental Award. Sous une direction expérimentée, nous nous engageons à générer nos bénéfices en étroite relation avec les gens et la planète. Pour plus d’informations, veuillez visiter www.heiq.com.
Déclaration de la présidente
Le ralentissement du marché qui a commencé fin 2022 a continué de poser des défis à HeiQ tout au long de 2023. Contrairement aux prévisions de nombreux acteurs du secteur, les conditions du marché n’ont pas réussi à rebondir au cours de la période. Nos revenus ont diminué de 11.6 % pour atteindre 42 millions de dollars US pour la période de douze mois se terminant le 31 décembre 2023, principalement en raison de stocks historiquement élevés et de la faible demande du secteur. En réponse, nous avons mis en œuvre des mesures pour ajuster notre base de coûts et notre structure organisationnelle, tout en maintenant les capacités d'innovation et de différenciation de HeiQ. Malgré les conditions de marché extrêmement difficiles au cours de la période pour les unités commerciales orientées vers la croissance de HeiQ, nous avons réalisé des progrès significatifs grâce à nos initiatives passionnantes et potentiellement révolutionnaires, HeiQ AeoniQ, HeiQ GrapheneX et HeiQ ECOS.
À la lumière des défis rencontrés au cours de l'année, nous apprécions grandement le soutien manifesté par nos actionnaires lors de notre récente levée de fonds pour soutenir la prochaine phase de croissance de la Société.
Stratégie et structure
Depuis sa cotation à la Bourse de Londres le 7 décembre 2020, HeiQ a considérablement évolué. Initialement connue comme une entreprise innovante axée sur les produits chimiques spéciaux pour le textile et les revêtements de sol, HeiQ est depuis devenue une entreprise dotée de plates-formes technologiques de pointe qui favorisent la durabilité dans les industries et applications stratégiques.
Cette évolution signifie que HeiQ, tout en étant toujours reconnu comme un leader dans le domaine des produits chimiques de performance textile et des antimicrobiens, se concentre aujourd'hui sur les technologies durables dans les fibres textiles (HeiQ AeoniQ), les nettoyants probiotiques pour les soins de santé (HeiQ Synbio), les batteries au lithium métal à semi-conducteurs sans anode (HeiQ GrapheneX) et des revêtements conducteurs transparents (HeiQ ECOS). Cette évolution a été réalisée à la fois grâce à des acquisitions et aux propres efforts d'innovation et de développement commercial de HeiQ.
La structure organisationnelle de HeiQ se compose de trois entreprises technologiques distinctes ainsi que de trois segments commerciaux axés sur la croissance.
Cette structure Venture & Growth permet à l'organisation de rester concentrée sur la croissance et la commercialisation des technologies existantes ainsi que sur l'incubation de nouvelles technologies. Avec des équipes dédiées pour chaque unité, nous pouvons déployer et ajuster les ressources et compétences adaptées aux différents niveaux de maturité des unités.
Gouvernance
L’évolution de HeiQ au cours des quatre dernières années a conduit à une augmentation significative de la complexité administrative, ce qui a nécessité une évolution et une amélioration de nos processus de reporting et de notre gouvernance. La Société reconnaît et s'engage pleinement à mettre en œuvre ces améliorations et, à ce titre, a commencé à réaliser des investissements importants en 2023 pour y répondre.
Au premier trimestre 1, nous avons établi une fonction comptable centrale au sein de notre centre mondial de services partagés au Portugal afin de renforcer nos processus de reporting financier. Ce nombre s'est depuis élargi pour inclure 2023 équivalents temps plein (ETP). Nous avons également avancé la mise en œuvre de l’harmonisation de nos systèmes de planification des ressources d’entreprise (ERP) au sein de notre groupe. Ces initiatives visent à améliorer la qualité, l’efficacité et la gouvernance de nos processus d’information financière. Cet investissement dans notre organisation a eu un impact limité sur le processus de reporting financier 5, mais nous prévoyons des améliorations significatives pour le cycle de reporting financier 2022/2023.
Pour remédier aux lacunes identifiées par Deloitte LLP lors de l'audit des comptes 2022, nous avons entrepris un ensemble complet d'actions :
? Nous avons engagé Ernst & Young (EY) pour soutenir l'amélioration des processus de gouvernance, de reporting et de comptabilité financière.
? Nous recrutons deux employés supplémentaires pour gérer la mise en œuvre du projet de gouvernance d'EY et renforcer le système de contrôle interne de manière continue.
? Nous avons défini une feuille de route pour remédier aux déficiences les plus graves et à celles qui auront le plus grand impact positif sur le processus d'information financière 2023/24.
? Nous avons déjà mis en œuvre des améliorations pour ce rapport intermédiaire au 31 décembre 2023, dans la mesure du possible.
Comme annoncé précédemment, la Société continue de rechercher un auditeur remplaçant suite à la démission de Deloitte LLP. La Société mettra à jour le marché en temps utile.
La Société a prolongé sa date de référence comptable au 30 juin, afin de permettre à un nouvel auditeur d'intégrer correctement et de terminer l'audit dans un délai raisonnable. Par conséquent, ce rapport financier représente les états financiers intermédiaires non audités pour la période de 12 mois se terminant le 31 décembre 2023. Le prochain ensemble de rapports et de comptes financiers audités de la Société portera sur la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2024 et sera publié. d'ici le 31 octobre 2024.
Changements au conseil d'administration
Le 1er janvier 2024, Robert van de Kerkhof a rejoint le conseil d'administration de HeiQ plc en tant qu'administrateur non exécutif et président du comité de l'environnement, du travail, de la santé, de la sécurité et du développement durable. Avec plus de 30 ans d'expérience dans la gestion et le leadership en matière de développement durable, notamment en tant que directeur commercial, directeur du développement durable et membre du conseil d'administration de la société cotée Lenzing AG (Autriche), Robert est un excellent ajout au conseil d'administration.
Comme annoncé précédemment, je prendrai ma retraite en tant que président et administrateur non exécutif de HeiQ plc le 31 mars 2024. Rejoindre la société juste avant sa cotation en 2020 a été une période intense et très enrichissante. En collaboration avec nos collègues directeurs et une équipe de direction dévouée, nous avons surmonté une myriade de défis et d'opportunités, aboutissant au développement d'un portefeuille convaincant de technologies de plateforme à fort potentiel, prêtes à révolutionner durablement les secteurs en croissance.
Alors que HeiQ entre dans la prochaine étape de sa croissance avec le lancement commercial et la mise à l’échelle de ses technologies de capital-risque, j’ai conclu que c’était le moment approprié pour céder le poste de président. Cela me permettra de passer plus de temps avec ma famille tout en garantissant à HeiQ un nouveau leader doté d'une expérience et d'une connaissance exceptionnelles du secteur.
Suite à la proposition du comité de nomination après un processus de sélection approfondi, le conseil d'administration a nommé à l'unanimité Robert van de Kerkhof comme nouveau président de HeiQ plc, à compter du 1er avril 2024.
Je suis convaincu qu'HeiQ est entre de bonnes mains avec Robert comme président, car il est non seulement un expert technique, mais aussi un leader exceptionnel possédant une expérience de direction exécutive au sein de conseils d'administration de sociétés cotées.
Je remercie toute l'équipe HeiQ pour ces quatre dernières années et présente mes meilleurs vœux à tous les HeiQans, à nos investisseurs ainsi qu'à toutes nos autres parties prenantes.
Esther Dale
Président
28 mars 2024
Rapport d'activité et perspectives
J'ai le plaisir de vous présenter une mise à jour des performances de notre entreprise pour les douze mois se terminant le 31 décembre 2023 et des perspectives pour 2024.
L’année 2023 a continué de présenter des défis pour notre industrie et nos entreprises commercialisées. Malgré les initiatives stratégiques de relocalisation des capacités, de maîtrise des coûts et d'orientation stratégique entreprises pour atténuer l'impact des perturbations du marché, notre performance financière est restée sous pression, d'autant plus que nous avons continué à investir dans nos plateformes d'innovation en capital-risque. Les ventes pour l'année se sont élevées à 41.7 millions de dollars américains, reflétant une baisse de -11.6 % par rapport à l'année précédente. Nous avons continué à faire face à des pressions sur les marges dans un marché d'acheteurs stimulé par la surcapacité actuelle et les stocks historiquement élevés des marques.
Les pertes d'exploitation ont persisté en 2023, bien qu'avec une certaine amélioration, s'élevant à 11.6 millions de dollars américains pour les douze mois se terminant le 31 décembre 2023. Les incertitudes macroéconomiques persistantes, associées aux difficultés d'obtention de facilités de crédit confirmées, ont contribué aux contraintes financières auxquelles l'entreprise est confrontée. .
L'innovation reste la pierre angulaire de la stratégie de notre entreprise, favorisant une croissance durable et une différenciation sur le marché. Nous avons réalisé des progrès significatifs dans l’avancement de nos principales plateformes d’innovation commerciale et de capital-risque en 2023 :
· HeiQ AeoniQ, la première fibre de filament cellulosique positive pour le climat au monde, lancée sur le marché avec Hugo Boss en 2023. La star du tennis Matteo Berrettini a présenté le premier t-shirt lors de l'Open d'Australie 2023, et Hugo Boss a mis en évidence une collection de mode de pointe. appelé "The Change" au défilé de mode de Milan. Le caractère unique de HeiQ AeoniQ a reçu le prix ISPO du produit de l'année. Au premier trimestre 1, HeiQ a acheté un grand terrain industriel de 2024 25,000 m2 au Portugal pour construire sa première usine HeiQ AeoniQ de 3,000 2026 tonnes d'ici 10. En rejoignant Hugo Boss, MAS Holdings, l'un des principaux fabricants de vêtements au monde, a co-investi dans HeiQ AeoniQ. HeiQ AeoniQ a obtenu une subvention initiale de XNUMX millions d'euros du gouvernement portugais et a obtenu le statut de projet d'importance stratégique nationale. Nous avons été ravis de nommer Julien Born, ancien PDG de The Lycra Company, pour diriger HeiQ AeoniQ en tant que PDG et Robert van de Kerkhof, ancien CCO/CSO de Lenzing, pour en être le président.
· HeiQ ECOS, notre plate-forme technologique de revêtement conducteur transparent a bien progressé dans le développement d'applications auprès des leaders du marché dans les domaines de l'isolation en couches minces pour une rénovation rapide et l'amélioration de l'efficacité énergétique des bâtiments, du contrôle climatique dans des films de serre avancés, du chauffage transparent des vitres de voiture, de la gestion des signatures pour les applications de défense, ainsi que couches conductrices pour de nouveaux systèmes photovoltaïques organiques. Nous prévoyons que plusieurs de ces applications potentielles deviendront les premiers prototypes commercialisés en 2024.
· HeiQ GraphèneX, notre membrane de graphène hautement poreuse, a obtenu son premier financement d'innovation externe auprès d'un partenaire technologique électronique et a progressé pour démontrer les avantages en termes de performances de sa nouvelle membrane de graphène dans la construction d'une batterie au lithium métallique à semi-conducteurs sans anode avec une double densité énergétique. Une nouvelle propriété intellectuelle considérable a été acquise et est en cours de dépôt de demandes de brevet. En 2024, la première usine pilote de commercialisation sera mise en service en Suisse, amenant la technologie du laboratoire au lieu de travail.
· HeiQ Synbio, notre plateforme de biotechnologie et des sciences de la vie, a progressé rapidement en 2023 avec l'achèvement de l'étude menée par l'hôpital universitaire de la Charité de Berlin, parrainée par le gouvernement allemand et la Fondation Bill et Melinda Gates. Il a été établi que les nettoyants hospitaliers probiotiques HeiQ Synbio fonctionnent aussi bien que les désinfectants Ecolab, mais empêchent en outre la formation de multi-résistance d'agents pathogènes. Sur la base de ces résultats probants, l’Institut Robert Koch a recommandé des nettoyants probiotiques aux hôpitaux allemands. La Commission européenne a ajouté les nettoyants probiotiques à son nouveau projet de réglementation sur les détergents, après avoir précédemment attribué aux nettoyants probiotiques l'écolabel européen. Nous attendons donc une forte croissance de notre plateforme HeiQ Synbio dans les années à venir.
Alors que nous envisageons 2024, nous prévoyons une poursuite des conditions de marché difficiles connues en 2023 au cours du premier semestre. L’économie mondiale reste incertaine, avec des tensions géopolitiques persistantes et des perturbations de la chaîne d’approvisionnement affectant diverses industries. Cependant, à partir d’aujourd’hui, nous prévoyons que les conditions du marché commenceront à s’améliorer au deuxième semestre 2.
Compte tenu des défis persistants, l’accent pour 2024 reste axé sur :
· Adaptation Lean : Rester agile et adaptable à l’évolution de la dynamique du marché et des comportements des consommateurs.
· Efficacité opérationnelle : Accent continu sur les mesures d'optimisation des coûts pour améliorer l'efficacité opérationnelle et préserver la stabilité financière ainsi que la liquidité.
· Innovation et différenciation : Donner la priorité aux initiatives d’innovation rapide qui offrent une différenciation sur le marché et répondent aux besoins changeants des clients.
· L'expansion du marché: Explorer les opportunités d’expansion du marché dans des secteurs et des zones géographiques résilientes, tout en renforçant les partenariats existants.
· Durabilité: Respecter notre engagement en faveur du développement durable en faisant progresser nos initiatives d’innovation qui réduisent l’impact environnemental et favorisent des pratiques commerciales responsables.
Alors que nous affrontons les défis et les incertitudes actuels du paysage actuel du marché, nous restons fidèles à notre engagement à offrir de la valeur à long terme à nos actionnaires, clients et parties prenantes. Grâce à notre résilience, à notre innovation et à notre collaboration, nous sommes confiants dans notre capacité à relever les défis, à surmonter les obstacles et à sortir plus forts de cette période difficile.
J'exprime ma gratitude à nos investisseurs, aux membres de notre équipe, à nos conseillers et à nos clients pour leur soutien et leur dévouement inébranlables. Ensemble, nous tracerons la voie vers une croissance et un succès durables en 2024 et au-delà.
Carlo Centonze
PDG et directeur exécutif
28 mars 2024
Principaux risques et incertitudes
Le Groupe dispose d'une approche établie et structurée pour identifier et évaluer l'impact des risques financiers et opérationnels sur son activité. Les principaux risques et incertitudes pour le reste de l'exercice ne devraient pas changer de manière significative par rapport à ceux inclus aux pages 38 à 42 du Rapport Annuel et Comptes 2022. Les risques identifiés concernent les domaines suivants : Mise en œuvre de la stratégie de croissance ; Augmentation de la concurrence ; Risques géographiques ; Protection IP et avantage du premier arrivé ; Risques réglementaires ; Risques de réputation et incapacité à renforcer le capital de la marque ; Pipeline d’innovation ; Perturbations de la chaîne d'approvisionnement ; Personnel/effectif ; Interruption des opérations du système informatique ; Risque de liquidité; les risques de change ; La responsabilité des produits. De plus amples informations concernant la situation financière et la continuité d'exploitation du Groupe sont incluses dans la note 2.
Carlo Centonze
PDG et directeur exécutif
28 mars 2024
Analyse financier
Comme indiqué dans le discours de la Présidente et dans le rapport d'activité, 2023 a été une année très difficile pour la Société. Les conditions de marché toujours faibles pour nos principales activités commerciales ont entraîné une baisse des revenus pour la période de 12 mois de -11.6 % à 41.7 millions de dollars américains (2022 : 47.2 millions de dollars américains).
Le bénéfice brut de 15.5 millions de dollars américains (2022 : 13.5 millions de dollars américains) représente une marge brute sur les ventes de 37.0 % (2022 : 28.5 %). Bien que cela représente une reprise globale de 8.5 %, elle a été impactée par l'augmentation des provisions sur stocks pour refléter la faiblesse persistante de la demande du marché. Hors cet impact, la marge brute serait de 41.2% sur la période.
Le total des frais de vente, généraux et administratifs (SG&A) s'est élevé à 29.6 millions de dollars US pour la période de 12 mois se terminant le 31 décembre 2023, ce qui représente une diminution globale de 4.5 % par rapport à la période de l'année précédente (2022 : 31.0 millions de dollars US). Les dépenses de personnel ont représenté 44.9 % du total des frais commerciaux et administratifs en 2023 et s'élèvent à 13.3 millions de dollars US, en baisse de -11.3 % (-1.7 million de dollars US) par rapport à la même période en 2022 (15.0 millions de dollars US). Une partie importante des frais de vente, frais généraux et administratifs est liée à nos initiatives de capital-risque et représente donc des coûts de développement du renforcement des capacités. En 2023, les frais SG&A d'environ 2.5 millions de dollars américains sont liés à nos initiatives de capital-risque et représentent donc des coûts de développement du renforcement des capacités.
Les aspects comptables reposant sur des jugements et estimations significatifs et les transactions individuelles qui ont eu une incidence significative sur nos états financiers intermédiaires au 31 décembre 2023 sont les suivants :
Allocation sur inventaire
Conformément aux conventions comptables existantes de la Société, une provision sur stocks de 1.8 million de dollars US a été comptabilisée dans le coût des ventes. La provision concerne principalement les positions de stocks excédentaires. Compte tenu de la faiblesse persistante des conditions du marché, pour un nombre limité d'articles en stock, l'Office a conclu qu'il n'est pas certain que tous les stocks disponibles pourront être vendus dans un avenir prévisible et a donc jugé cette provision appropriée.
Dépréciation d'actifs incorporels
La Société a acquis au cours des années précédentes certains actifs incorporels pour garantir sa position en matière de propriété intellectuelle par rapport à certains contrats clients à long terme, y compris l'accord d'exclusivité avec ICP Industrial Inc. L'accord exclusif avec ICP ayant pris fin, les administrateurs ont jugé approprié de radier les actifs incorporels correspondants, pour un montant de 1.1 million de dollars US en 2023.
Règlement des litiges
Comme annoncé en novembre 2023, le Groupe a réglé le litige et la résiliation d'un accord exclusif entre sa filiale HeiQ Materials AG et ICP Industrial Inc. (« ICP »). Le règlement du litige comprenait le rejet des réclamations et des demandes reconventionnelles des deux parties avec préjudice et ICP a accepté de payer à HeiQ Plc un total de 2.75 millions de dollars américains, qui a été reçu en décembre 2023. Le paiement du règlement est comptabilisé comme « Autres revenus » dans le perte d'exploitation.
Tout ce qui précède a contribué à une perte d’exploitation de 12 millions de dollars américains pour la période de 31 mois se terminant le 2023 décembre 11.6 (2022 : 29.2 millions de dollars américains).
Résultats | Pour les six mois terminés Décembre 31, | Pour l'année terminée Décembre 31 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | ||
Revenu | 21,247 | 19,644 | 41,747 | 47,202 | |
Coût des ventes | (14,177) | (17,618) | (26,287) | (33,745) | |
Bénéfice brut | 7,070 | 2,026 | 15,460 | 13,457 | |
Autres revenus | 3,284 | 2,084 | 4,230 | 4,832 | |
Frais de vente et frais généraux d'administration | (15,319) | (16,953) | (29,582) | (30,969) | |
Reprise de dépréciation/(perte) sur immobilisations incorporelles | 90 | (11,651) | 90 | (11,651) | |
Perte de valeur sur immobilisations corporelles | (84) | (730) | (84) | (730) | |
Autres dépenses | (623) | (2,449) | (1,698) | (4,184) | |
Perte d'exploitation | (5,582) | (27,673) | (11,584) | (29,245) | |
Amortissement des immobilisations corporelles | 742 | 638 | 1,453 | 1,282 | |
Amortissement des immobilisations incorporelles | 1,134 | 769 | 2,203 | 1,435 | |
Amortissement des actifs au titre du droit d'utilisation | 527 | 441 | 1,005 | 938 | |
Pertes de valeur et radiations | 1,396 | 13,278 | 1,396 | 13,278 | |
Options sur actions et droits attribués à | 202 | (348) | 334 | 138 | |
EBITDA ajusté | (1,581) | (12,895) | (5,193) | (12,174) | |
Marge EBITDA (ajustée) | (7.4%) | (65.6%) | (12.4%) | (25.8%) |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation
La liquidité et les flux de trésorerie constituent une priorité clé pour la Société dans ces circonstances difficiles. Nous avons pris des mesures décisives pour réduire la consommation de trésorerie liée aux activités opérationnelles au cours de la période. En conséquence, la Société a réussi à renouer avec un cash-flow opérationnel positif au S2 2023 :
US$'000 | Juil - Déc | janvier - juin | Juil - Déc | janvier - juin |
| |
Trésorerie nette provenant (utilisée dans) les activités d'exploitation | 1,505 | (4,799) | (486) | (1,973) |
Stocks et créances commerciales
Les stocks et les créances commerciales ont été considérablement réduits au cours de la période sous revue. Au 31 décembre 2023, les stocks étaient évalués à 11.3 millions de dollars américains, ce qui représente une réduction de -14.6 % (2022 : 13.2 millions de dollars américains). Les créances commerciales de 5.7 millions de dollars US représentent une réduction de 12.5 % (2022 : 6.5 millions de dollars US).
Événements postérieurs à la clôture
En février 2024, le Groupe a finalisé l'acquisition de deux propriétés industrielles au Portugal pour un montant total de 5.0 millions d'euros (taxes comprises), ce qui, selon nous, représente une décote significative par rapport aux prix du marché pour des propriétés similaires. Pour sécuriser le prix et financer l'acquisition, la Société a reçu un financement relais de Cortegrande AG, une société détenue par le PDG du Groupe Carlo Centonze. Fin mars 2024, le Groupe a obtenu une hypothèque de 0.75 million d'euros pour le plus petit lot acquis au prix (avant taxes) de 1.0 million d'euros tandis que les négociations pour le grand lot (prix d'acquisition avant taxes de 3.6 millions d'euros) avec le le fournisseur de prêts hypothécaires est en cours. En outre, en mars 2024, la Société a réalisé une augmentation de capital en émettant 28 millions de nouvelles actions pour un montant total de 2.4 millions de livres sterling (0.087 £ par action).
Liquidité au 31 décembre 2023 et évaluation de la continuité de l'exploitation
Au 31 décembre 2023, le solde de trésorerie de la Société s'élevait à 9.7 millions de dollars US (31 décembre 2022 : 8.5 millions de dollars US) et la position de la dette nette, y compris les obligations locatives, était de -10.0 millions de dollars US au 31 décembre 2023 (2022 : - 3.7 millions de dollars US). 8.8 millions). Pour gérer sa trésorerie, le Groupe dispose de facilités de crédit d'un montant total de 9.9 millions de CHF (environ 28 millions de dollars US au 2023 mars XNUMX). Les facilités de crédit sont en place auprès de deux banques différentes et les deux contrats comportent essentiellement les mêmes conditions. Les facilités ne sont pas limitées dans le temps, peuvent être résiliées par l'une ou l'autre partie à tout moment et permettent des découverts et des avances de fonds fixes d'une durée pouvant aller jusqu'à douze mois.
Au 28 mars 2023, le Groupe a tiré des avances de trésorerie fixes pour un montant de 7.8 millions CHF et 0.4 million EUR (31 décembre 2022 : 2.4 millions CHF) - voir Note 2 pour plus de détails, y compris les dates d'échéance. Les facilités ne sont pas engagées, mais le Conseil n’a reçu aucune indication de la part des partenaires financiers selon laquelle les facilités risquent d’être résiliées. Les facilités de crédit seront toutefois réduites de 0.3 million de CHF à 8.5 millions de CHF au total à compter du 17 juin 2024.
Les administrateurs du Groupe s'attendent raisonnablement à ce que le Groupe dispose des ressources adéquates pour poursuivre son existence opérationnelle dans un avenir prévisible et fonctionner dans le cadre de ses facilités de crédit pendant une période de 12 mois à compter de la date de signature. Néanmoins, le Conseil reconnaît le statut non engagé des facilités qui pourrait être résilié, ce qui nécessiterait le refinancement des dettes, et qui jetterait une incertitude importante sur l'évaluation de la continuité d'exploitation jusqu'à ce qu'un financement approprié à plus long terme soit en place. Des informations complémentaires sur l'évaluation de la continuité d'exploitation sont fournies dans les notes annexes aux états financiers.
Xaver Hangartner
Directeur financier et directeur exécutif
28 mars 2024
États financiers intermédiaires consolidés résumés non audités
État consolidé résumé du résultat net et des autres éléments du résultat global
Pour les six mois terminés Décembre 31, |
Pour l'année terminée Décembre 31, | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
(Non vérifié) | (Non vérifié) | (Non vérifié) | (Vérifié) | |||||||
Notes | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | ||||||
Revenu | 5 | 21,247 | 19,644 | 41,747 | 47,202 | |||||
Coût des ventes | 7 | (14,177) | (17,618) | (26,287) | (33,745) | |||||
Bénéfice brut |
| 7,070 | 2,026 | 15,460 | 13,457 | |||||
Autres revenus | 8 | 3,284 | 2,084 | 4,230 | 4,832 | |||||
Frais de vente et frais généraux d'administration | 9 | (15,319) | (16,953) | (29,582) | (30,969) | |||||
Détérioration renversement/(perte) sur les actifs incorporels | 16 | 90 | (11,651) | 90 | (11,651) | |||||
Perte de valeur sur immobilisations corporelles | 17 | (84) | (730) | (84) | (730) | |||||
Autres dépenses | 11 | (623) | (2,449) | (1,698) | (4,184) | |||||
Perte d'exploitation |
| (5,582) | (27,673) | (11,584) | (29,245) | |||||
Revenus financiers | 12 | 69 | 241 | 74 | 683 | |||||
Charges financières | 13 | (1,055) | (749) | (1,439) | (1,273) | |||||
Perte avant impôt |
| (6,568) | (28,181) | (12,949) | (29,835) | |||||
Impôt sur le revenu | 14 | (884) | 275 | (1,030) | 21 | |||||
Perte après imposition | (7,452) | (27,906) | (13,979) | (29,814) | ||||||
L'autre résultat étendu: | ||||||||||
Différences de change sur la conversion des opérations étrangères | 546 | (824) | 975 | (1,914) | ||||||
Éléments pouvant être reclassés en résultat au cours des périodes ultérieures | 546 | (824) | 975 | (1,914) | ||||||
Gains/(pertes) actuariels provenant des régimes de retraite à prestations définies | (218) | 1,380 | (218) | 1,380 | ||||||
Impôt sur le résultat relatif aux éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat | 249 | (276) | 249 | (276) | ||||||
Éléments qui ne seront pas reclassés en résultat au cours des périodes ultérieures | 31 | 1,104 | 31 | 1,104 | ||||||
Autres éléments du résultat global de la période | 577 | 280 | 1,006 | (810) | ||||||
Total du résultat global de la période | (6,875) | (27,626) | (12,973) | (30,624) | ||||||
Perte attribuable à: | ||||||||||
Actionnaires de HeiQ | (7,147) | (27,546) | (13,583) | (29,251) | ||||||
Intérêts non-majoritaires | (305) | (360) | (396) | (563) | ||||||
(7,452) | (27,906) | (13,979) | (29,814) | |||||||
Perte globale totale attribuable à : | ||||||||||
Actionnaires de la société | (6,570) | (27,266) | (12,577) | (30,061) | ||||||
Intérêts non-majoritaires | (305) | (360) | (396) | (563) | ||||||
(6,875) | (27,626) | (12,973) | (30,624) | |||||||
Perte par action: |
| |||||||||
De base (centimes) * | 15 | (5.09) | (20.39) | (9.67) | (21.92) |
|
*L'effet des options sur actions est antidilutif et n'est donc pas divulgué.
État consolidé résumé de la situation financière
Comme à Décembre 31, 2023 (Non vérifié) | Comme à Décembre 31, 2022 (Vérifié) | |||
Notes | US$'000 | US$'000 | ||
ACTIF | ||||
Immobilisations incorporelles | 16 | 20,489 | 20,442 | |
Immobilisations corporelles | 17 | 9,003 | 9,802 | |
Actifs liés au droit d'utilisation | 18 | 8,132 | 7,819 | |
Actifs d'impôt différé | 30 | 312 | 538 | |
Autres actifs non courants | 19 | 82 | 137 | |
Actifs non courants | 38,018 | 38,738 | ||
stocks | 20 | 11,250 | 13,168 | |
Créances clients | 21 | 5,673 | 6,487 | |
Autres créances et acomptes | 22 | 4,349 | 4,262 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 9,694 | 8,488 | ||
Actifs actuels | 30,966 | 32,405 | ||
Total des actifs | 68,984 | 71,143 | ||
PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES | ||||
Capital social émis et prime d’émission | 24 | 206,246 | 205,874 | |
Autres réserves | 26 | (126,830) | (128,017) | |
Déficit conservé | (51,661) | (39,466) | ||
Capitaux propres attribuables à HeiQ actionnaires | 27,755 | 38,391 | ||
Intérêts non-majoritaires | 1,728 | 1,948 | ||
Total des capitaux propres | 29,483 | 40,339 | ||
Passif de location | 27 | 6,674 | 6,558 | |
Emprunts à long terme | 29 | 1,501 | 1,445 | |
Impôt différé passif | 30 | 1,384 | 1,253 | |
Autres passifs non courants | 31 | 5,010 | 4,714 | |
Total des passifs non courants | 14,569 | 13,970 | ||
Fournisseurs et autres créditeurs | 32 | 6,672 | 5,322 | |
Charges à payer | 33 | 4,483 | 4,978 | |
Impôt sur le revenu à payer | 14 | 606 | 314 | |
Revenus reportés | 34 | 1,423 | 1,285 | |
Emprunts à court-terme | 29 | 10,409 | 2,893 | |
Passif de location | 27 | 1,131 | 1,264 | |
Autres passifs courants | 36 | 208 | 778 | |
Total du passif à court terme | 24,932 | 16,834 | ||
Total du passif | 39,501 | 30,804 | ||
Total capitaux propres et passifs | 68,984 | 71,143 |
Les notes font partie intégrante de ces états financiers intermédiaires consolidés résumés. Les états financiers ont été approuvés et autorisés pour publication par le conseil d'administration le 27 mars 2024 et signés en son nom par :
Xaver Hangartner
Directeur financier et directeur exécutif
État consolidé résumé des variations des capitaux propres
| |||||||
Capital social émis et prime d’émission | Autres réserves | Déficit conservé | Capitaux propres attribuables aux actionnaires de HeiQ | Intérêts non-majoritaires | Total des capitaux propres | ||
Notes | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |
Solde au 1er janvier 2022 (Audité) | 195,714 | (127,195) | (11,525) | 56,994 | 2,541 | 59,535 | |
Perte après imposition | - | - | (29,251) | (29,251) | (563) | (29,814) | |
Autre (perte)/produit global | - | (810) | - | (810) | - | (810) | |
Total global (perte)/résultat de la période | - | (810) | (29,251) | (30,061) | (563) | (30,624) | |
Émission d'actions | 24 | 10,160 | - | - | 10,160 | - | 10,160 |
Frais de paiement fondés sur des actions | 25 | - | (12) | - | (12) | - | (12) |
Dividendes versés aux actionnaires minoritaires | 26 | - | - | - | - | (243) | (243) |
Apports en capital des actionnaires minoritaires | - | - | - | - | 764 | 764 | |
Ajustements résultant de la variation des participations ne donnant pas le contrôle | - | - | (2,445) | (2,445) | (616) | (3,061) | |
Transfert lors de la cession des participations ne donnant pas le contrôle | - | - | 3,755 | 3,755 | 65 | 3,820 | |
Transactions avec les propriétaires | 10,160 | (12) | 1,310 | 11,458 | (30) | 11,428 | |
Solde au 31 décembre 2022 (audité) | 205,874 | (128,017) | (39,466) | 38,391 | 1,948 | 40,339 | |
Perte après imposition | - | - | (13,583) | (13,583) | (396) | (13,979) | |
Autre (perte)/produit global | - | 1,006 | - | 1,006 | - | 1,006 | |
Total global (perte)/résultat de la période | - | 1,006 | (13,583) | (12,577) | (396) | (12,973) | |
Émission d'actions | 24 | 372 | - | - | 372 | - | 372 |
Frais de paiement fondés sur des actions | 25 | - | 181 | - | 181 | - | 181 |
Élimination des participations ne donnant pas le contrôle lors de la cession de la filiale | 4b | - | - | - | - | 73 | 73 |
Dividendes versés aux actionnaires minoritaires | 26 | - | - | - | - | (12) | (12) |
Transfert d'actions aux actionnaires ne donnant pas le contrôle | 4c | - | - | 1,388 | 1,388 | 115 | 1,503 |
Transactions avec les propriétaires | 372 | 181 | 1,388 | 1,941 | 176 | 2,117 | |
Solde au 31 décembre 2023 (non audité) | 206,246 | (126,830) | (51,661) | 27,755 | 1,728 | 29,483 |
Tableau consolidé résumé des flux de trésorerie
Semestre clos le 31 décembre | Année terminée Décembre 31, | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
(Non vérifié) | (Non vérifié) | (Non vérifié) | (Vérifié) | ||||
Notes | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |||
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | |||||||
Perte avant impôt | (6,568) | (28,181) | (12,949) | (29,835) | |||
Rapprochement des flux de trésorerie liés aux opérations : | |||||||
Dépréciation et amortissement | 16-18 | 2,403 | 1,848 | 4,661 | 3,655 | ||
Charge de dépréciation | 16-17 | (6) | 12,380 | (6) | 12,380 | ||
Perte/gain net sur cession d'actifs | 67 | (8) | 84 | (5) | |||
Radiation d'immobilisations incorporelles | 11 | 1,388 | 897 | 1,402 | 897 | ||
Gain sur cession de filiale | 4b | (138) | - | (138) | |||
Gain de juste valeur sur passif dérivé | 8 | (453) | (371) | (701) | (371) | ||
Charges financières | 300 | 149 | 517 | 273 | |||
Revenus financiers | (29) | (1) | (34) | (2) | |||
Dépenses de retraite | (389) | 130 | (346) | 247 | |||
Rémunération en actions non monétaire | 25 | 202 | (348) | 334 | 138 | ||
Gain de modification de bail | (6) | - | (15) | (68) | |||
Autres frais payés en actions | 24 | - | 235 | - | 235 | ||
Conversion de devises | 916 | 623 | 322 | (61) | |||
Ajustements du fonds de roulement : | |||||||
Diminution des stocks | 39 | 3,164 | 3,016 | 1,926 | 602 | ||
Diminution des créances commerciales et autres créances | 39 | 2,350 | 9,391 | 733 | 7,783 | ||
(Diminution)/Augmentation des dettes commerciales et autres dettes | 39 | (1,798) | 95 | 1320 | 2,543 | ||
Liquidités provenant (utilisées dans) les opérations | 1,403 | (145) | (2,890) | (1,589) | |||
Taxes payées | 14 | 102 | (341) | (404) | (870) | ||
Trésorerie nette provenant (utilisée dans) les activités d'exploitation | 1,505 | (486) | (3,294) | (2,459) | |||
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||||||
Considération pour l'acquisition d'entreprises | 39 | (730) | - | (730) | (1,587) | ||
Trésorerie prise en charge lors de l'acquisition d'actifs | 39 | 10 | 65 | 12 | 65 | ||
Cession d'une filiale, nette de la trésorerie cédée | 4b | (24) | - | (24) | - | ||
Achat d'immobilisations corporelles | 17 | (829) | (2,358) | (1,413) | (3,418) | ||
Produit de la cession d'immobilisations corporelles | 29 | 16 | 844 | 53 | |||
Développement et acquisition d’actifs incorporels | 16 | (484) | (1,919) | (1,149) | (3,865) | ||
Intérêt reçu | 29 | 1 | 34 | 2 | |||
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement | (1,999) | (4,195) | (2,426) | (8,750) | |||
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | |||||||
Intérêts payés sur les emprunts | (190) | (68) | (312) | (110) | |||
Remboursement des baux | (682) | (540) | (1,296) | (992) | |||
Intérêts payés sur les baux | (110) | (81) | (205) | (163) | |||
Produits de cession d'intérêts minoritaires | 1,504 | 2,333 | 1,504 | 4,792 | |||
Produit des emprunts | 27 | 2,964 | 2,642 | 7,962 | 3,465 | ||
Remboursement des emprunts | 27 | (693) | (707) | (958) | (904) | ||
Dividendes versés aux actionnaires minoritaires | 26 | (12) | - | (12) | (243) | ||
Trésorerie nette provenant des activités de financement | 2,781 | 3,579 | 6,683 | 5,845 | |||
Diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 2,287 | (1,102) | 963 | (5,364) | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie - début de période/année | 7,274 | 9,488 | 8,488 | 14,560 | |||
Effets des variations des taux de change sur le solde des liquidités détenues en devises étrangères | 133 | 102 | 243 | (708) | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie - fin de période | 9,694 | 8,488 | 9,694 | 8,488 |
Notes annexes aux états financiers consolidés résumés non audités pour le semestre clos le 31 décembre 2023
1. Informations générales
HeiQ Plc (la Société) est une société à responsabilité limitée par actions constituée et enregistrée au Royaume-Uni. L'adresse du siège social de la Société est 5th Floor, 15 Whitehall, Londres, SW1A 2DD.
Ces états financiers sont présentés en dollars américains ($ US), qui est la monnaie de présentation du Groupe, et toutes les valeurs sont arrondies au millier de dollars le plus proche, sauf indication contraire.
2. Base de préparation et de mesure
Base de préparation
Le Groupe a prolongé sa date de référence comptable du 31 décembre au 30 juin pour permettre au nouvel auditeur de bien intégrer et réaliser l'audit dans un délai raisonnable. La prochaine série de rapports et comptes financiers audités de la Société portera sur la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2024 et sera publiée d'ici le 31 octobre 2024.
Les états financiers intermédiaires consolidés résumés non audités ont été préparés conformément aux règles de divulgation et de transparence de la Financial Conduct Authority et à la norme comptable internationale 34 « Information financière intermédiaire » adoptée par le Royaume-Uni (IAS 34). À l'exception de ce qui est indiqué ci-dessous, les méthodes comptables appliquées par le Groupe lors de la préparation de ces états financiers intermédiaires sont les mêmes que celles présentées dans les états financiers audités de la Société pour l'exercice clos le 31 décembre 2022. Ces états financiers ont été préparés selon la convention du coût historique à l’exception de certains instruments financiers et de capitaux propres qui ont été évalués à la juste valeur.
Ces états financiers résumés ne comprennent pas toutes les informations requises pour un jeu complet d'états financiers IFRS. Cependant, certaines notes explicatives sont incluses pour expliquer les événements et les transactions importants pour la compréhension des changements dans la situation financière et la performance de la Société depuis les états financiers audités pour l'exercice clos le 31 décembre 2022.
Les comptes statutaires pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été déposés auprès du registraire des sociétés en octobre 2023 et le rapport de l'auditeur était sans réserve et ne contenait aucune déclaration au titre de l'article 498(2) ou 498(3) de la loi sur les sociétés de 2006, et contenait un point (incertitude significative quant à l'hypothèse de continuité d'exploitation) sur lequel les auditeurs ont attiré l'attention sans nuancer leur rapport.
Les états financiers intermédiaires résumés ne sont pas audités et n'ont pas été examinés par les auditeurs et ont été approuvés par le conseil d'administration le 27 mars 2024.
Continuité
Les états financiers intermédiaires consolidés résumés non audités ont été préparés sur une base de continuité d'exploitation, qui envisage la continuité des activités commerciales normales, la réalisation des actifs et le règlement des passifs dans le cours normal des affaires.
Pour gérer sa trésorerie, le Groupe dispose de facilités de crédit d'un montant total de 8.80 millions de CHF (environ 9.9 millions de dollars US au 28 mars 2023). Les facilités de crédit sont en place auprès de deux banques différentes mais avec sensiblement les mêmes conditions. Les facilités ne sont pas limitées dans le temps, peuvent être résiliées par l'une ou l'autre partie à tout moment et permettent des découverts et des avances de fonds fixes d'une durée pouvant aller jusqu'à douze mois. En cas de résiliation du contrat par l'une ou l'autre des parties, les avances de trésorerie forfaitaires deviennent exigibles à leur échéance définie. Les facilités ne contiennent pas d'engagements financiers, mais nécessitent la fourniture de certaines informations financières et opérationnelles dans un délai défini après la date de clôture.
Au 28 mars 2024, le Groupe a tiré des avances fixes pour un montant de 7.8 millions CHF et 0.4 million EUR (2.4 millions CHF au 31 décembre 2022) comme suit :
Durée / Date d'échéance | CHF |
26 avril 2024 | 5.5 millions |
15 avril 2024 | 0.5 millions |
Le 17 juin 2024 | 0.8 millions |
30 septembre 2024 | 1.0 millions |
Durée / Date d'échéance | EUR |
02 avril 2024 | 0.4 millions |
Les prévisions et projections du Groupe pour les 12 prochains mois reflètent un environnement commercial très difficile et montrent que le Groupe devrait être en mesure d'opérer au niveau de sa facilité actuelle pendant au moins 12 mois à compter de la date de signature de ces états financiers si la facilité les prélèvements restent disponibles. Bien que les facilités ne soient pas engagées, l’Office n’a reçu aucune indication de la part des partenaires financiers selon laquelle les facilités risquent d’être résiliées. Les facilités de crédit seront toutefois réduites de 0.3 million de CHF à 8.5 millions de CHF au total à compter du 17 juin 2024.
Le Conseil reconnaît que les facilités de crédit pourraient être résiliées sans préavis au cours de la période de prévision, ce qui nécessiterait le refinancement des dettes selon la date d'échéance ci-dessus, ce qui indique qu'il existe une incertitude significative qui pourrait jeter un doute important sur la capacité du Groupe et de la Société mère à poursuivre leurs activités. une activité en continuité, et par conséquent le Groupe pourrait ne pas être en mesure de réaliser ses actifs et de s'acquitter de ses passifs dans le cours normal de ses activités.
Après avoir examiné les prévisions, les sensibilités et les mesures d'atténuation dont dispose la direction et compte tenu des risques et incertitudes auxquels le Groupe est exposé (y compris l'incertitude significative mentionnée ci-dessus), les administrateurs du Groupe s'attendent raisonnablement à ce que le Groupe dispose de ressources adéquates. poursuivre son existence opérationnelle dans un avenir prévisible et fonctionner dans le cadre de ses facilités de crédit pendant une période de 12 mois à compter de la date de signature. En conséquence, les états financiers continuent d'être préparés sur une base de continuité d'exploitation.
Base de consolidation
Les états financiers consolidés résumés comprennent les états financiers de la Société et de ses filiales. Les regroupements d'entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l'acquisition.
Nouvelles normes, interprétations et amendements non encore en vigueur pour la période en cours
Les nouvelles normes et amendements suivants sont entrés en vigueur pour la première fois dans ces comptes mais n’ont pas eu d’effet significatif sur le Groupe :
? Informations à fournir sur les méthodes comptables (modifications d'IAS 1 et d'IFRS Practice Statement 2) ;
? Classement des passifs en courants ou non courants (Amendements à IAS 1) ;
? Définition des estimations comptables (Amendements à IAS 8) ; et
? Impôt différé lié aux actifs et passifs résultant d'une transaction unique (Amendements à IAS 12).
3. Principales méthodes comptables
La Société a appliqué les mêmes méthodes comptables et méthodes de calcul dans ses états financiers consolidés intermédiaires que dans ses états financiers de 2022.
Les normes et interprétations nouvelles et modifiées publiées par l'IASB qui s'appliqueront pour la première fois dans les prochains états financiers annuels ne devraient pas avoir d'impact sur le Groupe car soit elles ne sont pas pertinentes pour les activités du Groupe, soit nécessitent une comptabilité cohérente avec les normes actuelles du Groupe. Les règles comptables.
Utilisation d'estimations et de jugements
Aucune révision significative n'a été apportée à la nature et aux montants des estimations des montants présentés au cours des périodes antérieures.
4. Événements et transactions importants
un. Acquisition de Tarn Pure
Le 12 janvier 2023, HeiQ Plc a finalisé l'acquisition de la totalité du capital social émis de Tarn-Pure Holdings Ltd (« Tarn-Pure »). Tarn-Pure est une société de propriété intellectuelle basée au Royaume-Uni qui détient des enregistrements réglementaires critiques au sein de l'UE et du Royaume-Uni pour vendre du cuivre élémentaire et de l'argent élémentaire destinés à être utilisés dans des applications d'hygiène désinfectantes. Les enregistrements réglementaires de Tarn-Pure sont essentiels pour HeiQ afin de garantir la conformité réglementaire de ses produits antimicrobiens à long terme. Pour acquérir Tarn-Pure, HeiQ a payé aux vendeurs 530,000 621,000 £ (environ 317,000 372,000 $ US) en espèces, auxquels s'ajoutent 455,435 30 £ supplémentaires (environ 69.6 244,000 $ US) réglés par l'émission de 2023 2025 nouvelles actions ordinaires de 2023 pence chacune dans la Société (les « Actions de contrepartie » ), émis au prix de 2024p par action. Une contrepartie différée supplémentaire de XNUMX XNUMX $ US est payable en espèces par versements mensuels de février XNUMX à février XNUMX. La répartition du prix d'achat n'a pas encore été finalisée et est sujette à d'éventuels changements dans la valorisation des actifs acquis. il sera complété dans le rapport annuel XNUMX/XNUMX.
Le tableau suivant donne un aperçu de la répartition préliminaire du prix d’achat. Il résume la contrepartie payée, la juste valeur des actifs acquis, les passifs assumés et le goodwill résultant de l'acquisition à la date d'acquisition.
Répartition préliminaire du prix d'achat | US$'000 |
Contrepartie: | |
Trésorerie versée aux actionnaires | 621 |
Actions émises aux actionnaires | 372 |
Considération différée | 244 |
Considération totale | 1,237 |
|
|
Juste valeur des actifs nets acquis : | |
Achat | 13 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 |
Clients et autres débiteurs | 12 |
Emprunts | (42) |
Immobilisations incorporelles identifiées lors de l'acquisition : | |
Relation client | 123 |
Atout réglementaire | 682 |
Impôts différés passifs sur immobilisations incorporelles | (201) |
Actif net total | 599 |
Bonne volonté | 638 |
Total | 1,237 |
b. Élimination des matériaux vitaux Latam, Ltda, Brésil
En juillet 2023, le Groupe a vendu 31 % de sa participation dans Life Materials Latam Ltda, Brésil pour un montant de néant. La participation du Groupe a été réduite à 20 % et la société n'est donc plus consolidée.
c. Transfert des actions de HeiQ AeoniQ GmbH à des intérêts minoritaires
En juillet 2023, HeiQ Materials AG a conclu un accord avec MAS pour céder 1.5 % de sa participation dans HeiQ AeoniQ GmbH.
d. Fondation de HeiQ AeoniQ Holding AG
Le groupe a fondé HeiQ AeoniQ Holding AG Suisse, dont le siège est Parkstrasse 1, 5234 Villigen. Au 31 décembre 2023, le Groupe détient 97 % du capital.
5. Revenus
L'accent du Groupe est mis sur l'innovation en matière de matériaux, qui comprend la recherche scientifique, la fabrication et la stratégie de marque des ingrédients destinés aux consommateurs. La principale source de revenus est la production et la vente d’ingrédients fonctionnels, de matériaux et de produits finis. Les autres sources de revenus comprennent la recherche et le développement, le take-or-pay et les services exclusifs.
Le tableau suivant rapproche le chiffre d'affaires de HeiQ Group pour les périodes présentées :
Pour les six mois terminés Décembre 31, | Pour l'année terminée Décembre 31, | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Chiffre d'affaires par type de produit | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 |
Revenus reconnus à un moment donné | ||||
Ingrédients fonctionnels | 16,376 | 15,019 | 32,123 | 36,175 |
Matériaux fonctionnels | 197 | 1,566 | 743 | 2,000 |
Biens de consommation fonctionnels | 2,680 | 1,785 | 5,382 | 6,827 |
Services | 189 | - | 1,169 | 160 |
Revenu reconnu au fil du temps | ||||
Services | 1,805 | 1,274 | 2,330 | 2,040 |
Total des revenus | 21,247 | 19,644 | 41,747 | 47,202 |
Obligations de prestation non satisfaites
Les prix de transaction affectés aux obligations non satisfaites et partiellement non satisfaites au 31 décembre 2023 sont les suivants :
Comme à Décembre 31, 2023 | Comme à Décembre 31, 2022 | |||
Obligations de prestation non satisfaites | US$'000 | US$'000 | ||
Services exclusifs | 1,500 | 2,100 | ||
Services de recherche et développement | 3,360 | 3,750 | ||
Total des obligations de prestation non satisfaites | 4,860 | 5,850 |
La direction s'attend à ce que 25 pour cent du prix de transaction alloué aux contrats non exécutés au 31 décembre 2023 soient comptabilisés en revenus en 2024 (1.2 million de dollars américains). Les 75 pour cent restants, soit 3.7 millions de dollars américains, seront comptabilisés en 2025 (1.1 million de dollars américains) et au cours de l'exercice 2026 (2.6 millions de dollars américains).
Divulgation relative aux contrats avec les clients
Les actifs et les passifs sur contrats sont présentés respectivement aux notes 23 et 35. Les pertes de valeur comptabilisées sur les créances ou actifs contractuels résultant des contrats du Groupe avec les clients sont présentées respectivement dans les notes 21 et 23.
6. Secteurs opérationnels
Les secteurs opérationnels sont présentés d'une manière cohérente avec le reporting interne fourni au principal décideur opérationnel. Le principal décideur opérationnel, responsable de l'allocation des ressources et de l'évaluation des performances des secteurs opérationnels, a été identifié comme étant le conseil d'administration de la société.
À des fins de gestion, le Groupe est organisé en unités commerciales et en secteurs isolables suivants :
Segment | Activités |
Textiles et revêtements de sol | Fournir des ingrédients innovants pour rendre les textiles et les revêtements de sol plus fonctionnels, durables et durables. |
Life Sciences | Proposer des solutions biotechnologiques pour remplacer les biocides nocifs à usage domestique, commercial, de santé et industriel, pour un microbiome et un environnement plus équilibrés. |
Antimicrobiens | Fonctionnaliser en améliorant l'hygiène des différentes surfaces dures des produits du quotidien et de notre environnement. |
En dehors du terrain | Toutes les autres activités du Groupe, y compris les Services d'Innovation, le Venture Business Development et d'autres fonctions non attribuées. |
En 2023, de nouvelles règles de répartition des frais généraux ont été introduites et, par conséquent, davantage de frais généraux ont été répartis entre les segments. Le chiffre d'affaires et les bénéfices du segment 2022 sont retraités ci-dessous en utilisant les nouvelles règles pour permettre une comparaison à périmètre constant.
Revenus et bénéfices sectoriels
Voici une analyse du chiffre d'affaires et des résultats du Groupe par secteur isolable :
Semestre clos le 31 décembre 2023 | Textiles et revêtements de sol | Life Sciences | Antimicrobiens | En dehors du terrain | Total |
Revenu | 15,809 | 2,363 | 1,776 | 1,299 | 21,247 |
Perte d'exploitation | (2,005) | (1,019) | 584 | (3,142) | (5,582) |
Résultat financier | (986) | ||||
Perte avant impôt | (6,568) | ||||
Imposition | (884) | ||||
Perte après imposition | (7,452) |
Dépréciation et amortissement | |||||
Immobilisations corporelles | 282 | 190 | 23 | 247 | 742 |
Actifs du droit d’utilisation | 76 | 75 | 20 | 356 | 527 |
Immobilisations incorporelles | 144 | 287 | 391 | 312 | 1,134 |
Perte de valeur / (reprise) | |||||
Immobilisations corporelles | - | 84 | - | - | 84 |
Immobilisations incorporelles | - | - | - | (90) | (90) |
Semestre clos le 31 décembre 2022 | Textiles et revêtements de sol | Life Sciences | Antimicrobiens | En dehors du terrain | Total |
Revenu | 14,646 | 2,273 | 1,154 | 1,571 | 19,644 |
Perte d'exploitation | (6,913) | (5,000) | (9,648) | (6,112) | (27,673) |
Résultat financier | (508) | ||||
Perte avant impôt | (28,181) | ||||
Imposition | 275 | ||||
Perte après imposition | (27,906) |
Dépréciation et amortissement | |||||
Immobilisations corporelles | 126 | 162 | 11 | 339 | 638 |
Actifs du droit d’utilisation | 48 | 73 | 18 | 302 | 441 |
Immobilisations incorporelles | 38 | 276 | 350 | 105 | 769 |
Perte de valeur | |||||
Immobilisations corporelles | - | 730 | - | - | 730 |
Immobilisations incorporelles | - | 2,402 | 8,247 | 1,002 | 11,651 |
Exercice terminé le 31 décembre 2023 | Textiles et revêtements de sol | Life Sciences | Antimicrobiens | En dehors du terrain | Total |
Revenu | 31,340 | 4,842 | 2,940 | 2,625 | 41,747 |
Perte d'exploitation | (888) | (1,712) | (1,126) | (7,858) | (11,584) |
Résultat financier | (1,365) | ||||
Perte avant impôt | (12,949) | ||||
Imposition | (1,030) | ||||
Perte après imposition | (13,979) |
Dépréciation et amortissement | |||||
Immobilisations corporelles | 580 | 361 | 38 | 474 | 1,453 |
Actifs du droit d’utilisation | 166 | 149 | 42 | 648 | 1,005 |
Immobilisations incorporelles | 288 | 564 | 792 | 559 | 2,203 |
Perte de valeur / (reprise) | |||||
Immobilisations corporelles | - | 84 | - | - | 84 |
Immobilisations incorporelles | - | - | - | (90) | (90) |
Exercice terminé le 31 décembre 2022 | Textiles et revêtements de sol | Life Sciences | Antimicrobiens | En dehors du terrain | Total |
Revenu | 34,184 | 6,164 | 4,182 | 2,672 | 47,202 |
Perte d'exploitation | (4,231) | (5,537) | (10,116) | (9,361) | (29,245) |
Résultat financier | (590) | ||||
Perte avant impôt | (29,835) | ||||
Imposition | 21 | ||||
Perte après imposition | (29,814) |
Dépréciation et amortissement | |||||
Immobilisations corporelles | 334 | 335 | 28 | 585 | 1,282 |
Actifs du droit d’utilisation | 123 | 145 | 42 | 628 | 938 |
Immobilisations incorporelles | 74 | 550 | 699 | 112 | 1,435 |
Perte de valeur | |||||
Immobilisations corporelles | - | 730 | - | - | 730 |
Immobilisations incorporelles | - | 2,402 | 8,247 | 1,002 | 11,651 |
Les revenus sectoriels indiqués ci-dessus représentent les revenus générés par les clients externes. Il n’y a eu aucune vente intersectorielle au cours du semestre clos le 31 décembre 2023 (2022 : néant).
Informations géographiques
Pour les six mois terminés Décembre 31, | Pour l'année terminée Décembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Chiffre d'affaires par région | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |
Amérique du Nord et du Sud | 9,010 | 9,327 | 18,704 | 20,425 | |
Asia | 6,914 | 4,421 | 11,712 | 13,376 | |
Europe | 5,243 | 5,782 | 11,091 | 13,109 | |
Autres | 80 | 114 | 240 | 292 | |
Total des revenus | 21,247 | 19,644 | 41,747 | 47,202 |
Au 31 décembre | Au 31 décembre | ||
2023 | 2022 | ||
Actifs non courants par région | US$'000 | US$'000 | |
Europe | 27,767 | 22,290 | |
Asia | 2,370 | 8,102 | |
Amérique du Nord et du Sud | 7,512 | 7,734 | |
Autres | 369 | 612 | |
Total des actifs non courants | 38,018 | 38,738 |
Informations sur les principaux clients
Au cours du semestre clos le 31 décembre 2023, aucun client n'a totalisé individuellement plus de 10 % du chiffre d'affaires total (2022 : aucun).
7. Coût des ventes
Pour le semestre clos le 31 décembre | Pour l'année terminée Décembre 31, | |||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||
Coût des ventes | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 |
| |
Dépenses matérielles | 8,003 | 8,829 | 18,354 | 20,942 |
| |
Dépenses personnelles | 1,689 | 1,354 | 3,252 | 2,830 |
| |
Amortissement des immobilisations corporelles | 291 | 310 | 643 | 652 |
| |
Autres frais de vente | 4,194 | 7,125 | 4,038 | 9,321 |
| |
Coût total des ventes | 14,177 | 17,618 | 26,287 | 33,745 |
|
Les autres coûts des marchandises vendues comprennent les frais de transport et de douane, l'entreposage et les provisions sur les stocks.
8. Autres revenus
Pour les six mois terminés Décembre 31, | Pour l'année terminée Décembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Autres revenus | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |
Plus-value sur cession d'immobilisations corporelles | 9 | 12 | 21 | 21 | |
Gain sur cession de placements | 138 | - | 138 | - | |
Gains de change | (517) | 1,205 | - | 3,539 | |
Gain de juste valeur sur les passifs dérivés | 453 | 371 | 701 | 371 | |
Revenus issus d'un règlement à l'amiable | 2,750 | - | 2,750 | - | |
Autres revenus | 451 | 496 | 620 | 901 | |
Total des autres revenus | 3,284 | 2,084 | 4,230 | 4,832 |
En novembre 2023, le Groupe est parvenu à un règlement du litige avec ICP, qui comprend le rejet des réclamations et demandes reconventionnelles des deux parties avec préjudice. ICP a accepté de verser à HeiQ Plc un total de 2.75 millions de dollars américains. Le règlement fait référence à une plainte déposée par le Groupe en octobre 2022 pour violation des termes de son accord exclusif.
Les gains de change précédemment comptabilisés en autres produits ont été reclassés en produits financiers (note 12) au cours de l'exercice 2023 afin de présenter plus fidèlement la nature de ces éléments.
9. Frais de vente et d'administration générale
Frais de vente et d'administration générale | Pour les six mois terminés Décembre 31, |
Pour l'année terminée Décembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||
US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 |
| ||
Dépenses personnelles | 6,442 | 7,169 | 13,291 | 14,977 |
| |
Amortissement des immobilisations corporelles | 451 | 328 | 810 | 630 |
| |
Amortissement des immobilisations incorporelles | 1,134 | 769 | 2,203 | 1,435 |
| |
Amortissement des actifs au titre du droit d'utilisation | 527 | 441 | 1,005 | 938 |
| |
Pertes de crédit nettes sur actifs financiers et actifs sur contrats | 171 | 85 | 171 | 85 |
| |
Autre | 6,594 | 8,161 | 12,102 | 12,904 |
| |
Total des frais de vente et d'administration générale | 15,319 | 16,953 | 29,582 | 30,969 |
|
Les autres frais de vente et d'administration générale comprennent les coûts d'infrastructure, de services professionnels et de marketing ainsi que les coûts liés à la R&D et aux laboratoires, les dépenses liées aux technologies de l'information et aux données, les frais de représentants commerciaux et de distribution.
10. Frais de personnel
Pour les six mois terminés Décembre 31, | Pour l'année terminée Décembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Dépenses personnelles | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |
Salaires traitements | 7,323 | 7,344 | 14,547 | 15,274 | |
Sécurité sociale et autres charges sociales | 766 | 1,061 | 1,568 | 1,685 | |
Frais de retraite | (160) | 466 | 94 | 710 | |
Paiements fondés sur des actions | 202 | (348) | 334 | 138 | |
Total des dépenses de personnel | 8,131 | 8,523 | 16,543 | 17,807 |
Présenté comme coût des ventes (note 7) | 1,689 | 1,354 | 3,252 | 2,830 | |
Présentés comme frais de vente et d'administration générale (note 9) | 6,442 | 7,169 | 13,291 | 14,977 | |
Total des dépenses de personnel | 8,131 | 8,523 | 16,543 | 17,807 |
Les coûts de retraite pour le semestre clos le 31 décembre 2023 ont été impactés par un gain de réduction (141,000 341,000 $ US) et des revenus supplémentaires provenant d'une modification du régime (28 XNUMX $ US), comme expliqué plus en détail dans la note XNUMX.
11. Autres dépenses
Pour les six mois terminés Décembre 31, | Pour l'année terminée Décembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Autres dépenses | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |
Pertes de change | (928) | 1,429 | - | 3,050 | |
Perte sur cession d'immobilisations corporelles | 76 | 5 | 105 | 16 | |
Frais de transaction liés aux fusions et acquisitions | - | 50 | 23 | 50 | |
Radier les actifs incorporels | 1,388 | 897 | 1,402 | 897 | |
Autre | 87 | 68 | 168 | 171 | |
Total des autres dépenses | 623 | 2,449 | 1,698 | 4,184 |
La radiation concerne principalement des brevets acquis dans le cadre du partenariat commercial avec ICP. Le partenariat ayant pris fin, les avantages économiques de l’actif ont été consommés.
Les pertes de change précédemment comptabilisées en autres charges ont été reclassées en charges financières (note 13) au cours de la période de reporting 2023 afin de présenter plus fidèlement la nature de ces éléments.
12. Produits financiers
Pour les six mois terminés Décembre 31 | Pour l'année terminée Décembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Revenus financiers | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |
Le revenu d'intérêts | 11 | 4 | 14 | 5 | |
Gains sur opérations en devises | 39 | 238 | 39 | 678 | |
Autre | 19 | (1) | 21 | - | |
Total des produits financiers | 69 | 241 | 74 | 683 |
13. Frais financiers
Pour les six mois terminés Décembre 31 | Pour l'année terminée Décembre 31, | ||||
Charges financières | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | ||
Frais de financement de location | 110 | 82 | 205 | 163 | |
Intérêts sur les emprunts | 190 | 68 | 312 | 110 | |
frais bancaires | 104 | 65 | 271 | 98 | |
Perte sur opérations en devises | 651 | 534 | 651 | 902 | |
Coûts financiers totaux | 1,055 | 749 | 1,439 | 1,273 |
14. Impôt sur le revenu
Les éléments de la provision pour impôt sur le revenu inclus dans le « État du résultat net et des autres éléments du résultat global » sont résumés ci-dessous :
Pour les six mois terminés Décembre 31 | Pour l'exercice terminé le 31 décembre | |||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
Charge d'impôts courants | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | ||
Impôts suisses sur les sociétés | (70) | 28 | (49) | 58 | ||
Impôts étatiques et fédéraux des États-Unis | 355 | 10 | 456 | 393 | ||
Impôt sur le revenu des sociétés à Taïwan | 73 | 40 | 154 | 118 | ||
Impôt sur les sociétés en Belgique | (53) | (199) | 30 | (123) | ||
Impôt sur le revenu des sociétés en Allemagne | (24) | 68 | (24) | 51 | ||
Autres | 34 | (16) | 45 | 63 | ||
Charge totale d'impôt exigible | 315 | (69) | 612 | 560 | ||
Charge d'impôt différé |
| |||||
Suisse | 698 | 159 | 676 | 90 | ||
États-Unis | (41) | (535) | (45) | (606) | ||
Chine | 8 | 245 | 6 | 117 | ||
Autriche | 5 | 24 | 3 | 20 | ||
Belgique | (63) | (65) | (131) | (136) | ||
Autres | (38) | (34) | (91) | (66) | ||
Total de la charge (produit) d'impôts différés | 569 | (206) | 418 | (581) | ||
Charge totale d'impôt sur le résultat (revenu) | 884 | (275) | 1,030 | (21) | ||
Au 31 décembre | Au 31 décembre | ||
2023 | 2022 | ||
Impôt net (actif)/passif | US$'000 | US$'000 | |
Solde d'ouverture (taxes payées d'avance) | (343) | 51 | |
Assumé lors de l'acquisition de l'actif | - | (32) | |
Charge d'impôt sur le résultat de l'année | 612 | 560 | |
Taxes payées | (404) | (870) | |
Différences de change | (5) | (52) | |
Impôt net (actif)/passif | (140) | (343) | |
Au 31 décembre | Au 31 décembre | ||
2023 | 2022 | ||
Impôts nets (actifs) passifs | US$'000 | US$'000 | |
Impôt sur le revenu payé d'avance | (746) | (657) | |
Dettes fiscales | 606 | 314 | |
Impôt net (actif)/passif | (140) | (343) |
15. Bénéfice par action
Le calcul du résultat de base par action est basé sur les données suivantes :
Pour les six mois terminés Décembre 31, | Pour l'année terminée Décembre 31, | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Perte attribuable aux actionnaires ordinaires de l'entité mère (en milliers de dollars américains) | (7,147) | (27,546) | (13,583) | (29,251) |
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires aux fins du résultat de base par action | 140,537,907 | 135,084,870 | 140,522,934 | 133,426,953 |
Perte de base par action (cents) | (5.09) | (20.39) | (9.67) | (21.92) |
L'effet des options sur actions est antidilutif et n'est donc pas divulgué.
Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat après impôt attribuable aux actionnaires de la Société par le nombre moyen pondéré d'actions émises au cours de l'exercice. L'effet des options sur actions est antidilutif et n'est donc pas divulgué.
16. Actifs incorporels
Bonne volonté | Actifs développés en interne | Marques et relation client | Technologies acquises | Autres actifs incorporels | Total | |
Prix | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 |
Au 1er janvier 2022 | 21,382 | 3,509 | 4,503 | 3,180 | 2,332 | 34,906 |
Ajouts résultant du développement interne | - | 2,165 | - | - | - | 2,165 |
Autres acquisitions | - | - | - | - | 1,700 | 1,700 |
Cessions / radiations | - | (85) | - | - | (812) | (897) |
Différences de conversion de devises | (795) | 5 | (160) | (165) | 14 | (1,101) |
Au 31 décembre 2022 | 20,587 | 5,594 | 4,343 | 3,015 | 3,234 | 36,773 |
Ajouts résultant du développement interne | - |
1,006 |
- 123
|
- |
- |
1,006 |
Regroupements d'entreprises | 641 | - | 123 | -
| 682 | 1,446 |
Autres acquisitions | - | - | - | - | 143 | 143 |
Cessions / radiations | - | (228) | - | - | (1,441) | (1,669) |
Reclassements | - | 93 | - | - | - | 93 |
Différences de conversion de devises | 494 | 579 | 100 | 95 | 161 | 1,429 |
Au 31 décembre 2023 | 21,722 | 7,044 | 4,566 | 3,110 | 2,779 | 39,221 |
Amortissement et pertes de valeur cumulées | ||||||
Au 1er janvier 2022 | 2,305 | 474 | 602 | 234 | 518 | 4,133 |
Amortissement pour l'année | - | 198 | 695 | 334 | 208 | 1,435 |
Perte de valeur | 10,576 | 880 | 73 | - | 122 | 11,651 |
Différences de conversion de devises | (750) | 3 | (72) | (45) | (24) | (888) |
Au 31 décembre 2022 | 12,131 | 1,555 | 1,298 | 523 | 824 | 16,331 |
Amortissement pour l'année | - | 715 | 721 | 334 | 433 | 2,203 |
Cessions / radiations | - | (25) | - | - | (242) | (267) |
Reclassements | - | 93 | - | . | - | 93 |
Perte de valeur | - | (90) | - | - | - | (90) |
Différences de conversion de devises | 263 | 190 | (9) | (6) | 24 | 462 |
Au 31 décembre 2023 | 12,394 | 2,438 | 2,010 | 851 | 1,039 | 18,732 |
Valeur comptable nette | ||||||
Au 31 décembre 2022 | 8,456 | 4,039 | 3,045 | 2,492 | 2,410 | 20,442 |
Au 31 décembre 2023 | 9,328 | 4,606 | 2,556 | 2,259 | 1,740 | 20,489 |
17. Immobilisations corporelles
Machines et équipements | Véhicules à moteur | Ordinateurs et logiciels | Meubles et agencements | Terrains et bâtiments | Total | |
Prix | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 |
Au 1er janvier 2022 | 7,288 | 536 | 914 | 474 | 1,523 | 10,735 |
Récents | 2,272 | 26 | 197 | 50 | 2,736 | 5,280 |
Cessions | (69) | (12) | - | - | - | (81) |
Reclassements | (407) | 59 | - | 348 | - | - |
Différences de conversion de devises | (233) | (1) | (21) | (23) | (91) | (369) |
Au 31 décembre 2022 | 8,851 | 608 | 1,090 | 849 | 4,168 | 15,566 |
Récents | 1,167 | 113 | 32 | 60 | 41 | 1,413 |
Cessions | (976) | (57) | (8) | (15) | - | (1,056) |
Reclassements | (37) | - | - | 37 | - | - |
Différences de conversion de devises | 374 | 9 | 97 | 49 | 68 | 597 |
Au 31 décembre 2023 | 9,379 | 673 | 1,211 | 980 | 4,277 | 16,520 |
Amortissements et pertes de valeur cumulées | ||||||
Au 1er janvier 2022 | 2,723 | 330 | 619 | 86 | 112 | 3,870 |
Amortissement pour l'année | 763 | 90 | 218 | 83 | 128 | 1,282 |
Éliminé lors de l'élimination | (27) | (5) | - | - | - | (32) |
Perte de valeur | 730 | - | - | - | - | 730 |
Reclassements | (222) | - | - | 222 | - | - |
Différences de conversion de devises | (67) | - | (9) | (3) | (7) | (86) |
Au 31 décembre 2022 | 3,900 | 415 | 828 | 388 | 233 | 5,764 |
Amortissement pour l'année | 920 | 84 | 103 | 108 | 238 | 1,453 |
Éliminé lors de l'élimination | (84) | (33) | (2) | (8) | - | (127) |
Perte de valeur | 34 | 21 | 6 | 23 | - | 84 |
Reclassements | 7 | - | (6) | (1) | - | - |
Différences de conversion de devises | 214 | 5 | 81 | 30 | 13 | 343 |
Au 31 décembre 2023 | 4,991 | 492 | 1,010 | 540 | 484 | 7,517 |
Valeur comptable nette | ||||||
Au 31 décembre 2022 | 4,951 | 193 | 262 | 461 | 3,935 | 9,802 |
Au 31 décembre 2023 | 4,388 | 181 | 201 | 440 | 3,793 | 9,003 |
18. Biens au titre du droit d’utilisation
Terrains et bâtiments | Véhicules à moteur | Machines et équipements | Total | |
Prix | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 |
Au 1er janvier 2022 | 8,913 | 611 | 341 | 9,865 |
Récents | 86 | 174 | 1,921 | 2,181 |
Cessions pour cause d’expiration du bail | - | (36) | - | (36) |
Cessions liées à un regroupement d’entreprises* | (467) | - | - | (467) |
Modification des termes du bail** | (1,199) | - | - | (1,199) |
Différences de conversion de devises | (381) | (67) | (26) | (474) |
Au 31 décembre 2022 | 6,952 | 682 | 2,236 | 9,870 |
Récents | 99 | 140 | 858 | 1,096 |
Cessions pour cause d’expiration du bail | (330) | (28) | (32) | (390) |
Modification des termes du bail *** | (253) | (110) | - | (362) |
Différences de conversion de devises | 311 | 33 | 201 | 545 |
Au 31 décembre 2023 | 6,780 | 717 | 3,262 | 10,759 |
Dépréciation | ||||
Au 1er janvier 2022 | 1,716 | 109 | 66 | 1,891 |
Dépréciation pour l'année | 730 | 140 | 68 | 938 |
Cessions pour cause d’expiration du bail | - | (36) | - | (36) |
Modification des termes du bail** | (693) | - | - | (693) |
Différences de conversion de devises | (34) | (6) | (9) | (49) |
Au 31 décembre 2022 | 1,719 | 207 | 125 | 2,051 |
Amortissement pour l'année | 703 | 157 | 145 | 1,005 |
Cessions pour cause d’expiration du bail | (301) | (25) | (33) | (359) |
Modification des conditions de location*** | (173) | (41) | - | (214) |
Différences de conversion de devises | 125 | 11 | 7 | 144 |
Au 31 décembre 2023 | 2,073 | 309 | 245 | 2,627 |
Valeur comptable nette | ||||
Au 31 décembre 2022 | 5,233 | 475 | 2,111 | 7,819 |
Au 31 décembre 2023 | 4,707 | 408 | 3,017 | 8,132 |
*Avec l'acquisition des immobilisations corporelles de ChemTex Laboratories, le Groupe n'a plus d'obligation locative envers un tiers.
**Le Groupe a accepté de raccourcir la durée de deux contrats de location existants de 2032 à 2027. Ces modifications ont entraîné une réduction des montants totaux à payer au titre des contrats de location et une réduction à la fois des actifs du droit d'utilisation et du contrat de location. passif à compter de la date de modification.
***Le Groupe a résilié certains contrats de location avant leur expiration, entraînant la cession des actifs au titre du droit d'utilisation et des passifs associés. La cession a donné lieu à un gain net de 15,000 XNUMX $ US.
19. Autres actifs non courants
Comme à | Comme à | |||
31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | |||
Autres actifs non courants | US$'000 | US$'000 | ||
Dépôts | 75 | 80 | ||
Autres paiements anticipés | 7 | 57 | ||
Autres actifs non courants | 82 | 137 |
20. Inventaires
Comme à | Comme à | |||
31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | |||
stocks | US$'000 | US$'000 | ||
Ingrédients et matériaux fonctionnels | 9,154 | 11,420 | ||
Biens de consommation fonctionnels | 2,096 | 1,748 | ||
Inventaires totaux | 11,250 | 13,168 |
21. Créances commerciales
Comme à | Comme à | ||
31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | ||
Créances clients | US$'000 | US$'000 | |
Pas en souffrance | 3,154 | 2,788 | |
<30 jours | 1,269 | 520 | |
31-60 jours | 344 | 781 | |
61-90 jours | 549 | 215 | |
91-120 jours | 69 | 180 | |
> 120 jours | 776 | 2,407 | |
Total des créances commerciales | 6,161 | 6,891 | |
Provision pour pertes de crédit attendues | (488) | (404) | |
Total des créances commerciales (net) | 5,673 | 6,487 |
22. Autres créances et acomptes
Comme à | Comme à | |||
31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | |||
Total des autres créances et paiements anticipés | US$'000 | US$'000 | ||
Actifs sous contrat | 34 | 115 | ||
Créances auprès de l'administration fiscale | 2,092 | 1,864 | ||
Prépaiements | 1,612 | 1,023 | ||
Autres créances | 611 | 1,260 | ||
Total des autres créances et paiements anticipés | 4,349 | 4,262 |
23. Actifs sur contrat
Les montants relatifs aux actifs sur contrat sont les soldes dus par les clients au titre des contrats de construction qui surviennent lorsque le Groupe reçoit des paiements des clients conformément à une série d'étapes liées à la performance. Le Groupe comptabilise un actif sur contrat pour tout travail effectué. Tout montant précédemment comptabilisé en actif sur contrat est reclassé en créances commerciales au moment où il est facturé au client.
|
Comme à 31 décembre 2023 |
Comme à 31 décembre 2022 |
Actifs sous contrat | US$'000 | US$'000 |
Services de recherche et développement | 34 | 65 |
Services exclusifs | - | 50 |
Actifs totaux du contrat | 34 | 115 |
Actifs actuels | 34 | 115 |
Actifs non courants | - | - |
Actifs totaux du contrat | 34 | 115 |
Les revenus liés aux services de recherche et développement ont été comptabilisés au moment de la fourniture de la preuve de concept et de la réalisation des services de tests. Les obligations de performance liées aux services d'exclusivité étaient réputées remplies par le Groupe à l'expiration de la durée contractuelle. Le paiement des services ci-dessus n'est pas encore dû par le client et un actif sur contrat est donc comptabilisé.
Les administrateurs de la Société évaluent toujours la provision pour pertes sur les montants dus par les clients à un montant égal aux ECL à vie, en tenant compte de l'expérience historique en matière de défauts, de la nature du client et, le cas échéant, du secteur dans lequel ils opèrent. Il n'y a eu aucun changement dans les techniques d'estimation ni dans les hypothèses importantes formulées au cours de la période de reporting actuelle pour évaluer la provision pour pertes pour les montants dus par les clients dans le cadre de contrats de construction.
Pertes de crédit attendues sur les actifs contractuels à vie
Le tableau suivant détaille le profil de risque des sommes dues par la clientèle sur la base de la matrice de provisions du Groupe. Sur la base de l’expérience historique en matière de défauts, les pertes de crédit attendues suivantes ont été comptabilisées :
Comme à 31 décembre 2023 |
Comme à 31 décembre 2022 | |
Perte de crédit attendue | US$'000 | US$'000 |
Taux de perte de crédit attendu | 0% | 0% |
Valeur comptable brute totale estimée en cas de défaut | 34 | 115 |
ECL à vie | - | - |
Valeur nette comptable | 34 | 115 |
24. Capital social émis et prime d’émission
L'évolution du compte de capital et de primes d'émission de la Société est la suivante :
Nombre de partages | Partage le capital | Partage de prime | Totaux | ||
No. | US$'000 | US$'000 | US$'000 | ||
Solde au 1er janvier 2022 | 130,583,536 | 51,523 | 144,191 | 195,714 | |
Émission d’actions aux vendeurs de Life Materials | 347,552 | 141 | 471 | 612 | |
Émission d'actions à titre de contrepartie différée | 3,461,615 | 1,359 | 2,921 | 4,280 | |
Émission d'actions au conseil consultatif et à d'autres | 164,721 | 60 | 175 | 235 | |
Émission d'actions aux vendeurs de ChemTex Labs | 2,176,884 | 795 | 1,177 | 1,972 | |
Émission d'actions aux vendeurs de Chrisal | 3,348,164 | 1,223 | 1,838 | 3,061 | |
Solde au 31 décembre 2022 | 140,082,472 | 55,101 | 150,773 | 205,874 | |
Emission d'actions Tarn Pure (a) | 455,435 | 160 | 212 | 372 | |
Solde au 31 décembre 2023 | 140,537,907 | 55,261 | 150,985 | 206,246 |
La valeur nominale de toutes les actions est de 0.30 £. Toutes les actions émises ont été attribuées, appelées et entièrement libérées.
Le compte prime d'émission représente le montant reçu lors de l'émission d'actions ordinaires par la Société en sus de leur valeur nominale et n'est pas distribuable.
La Société a émis de nouvelles actions ordinaires pour :
(a) Le 12 janvier 2023, HeiQ plc a finalisé l'acquisition de 100 % du capital social émis et des droits de vote de Tarn Pure pour un montant total de 1,237,000 455,435 372,000 $ US. Le prix d'achat était payable en partie par l'émission de 4 XNUMX nouvelles actions ordinaires pour (XNUMX XNUMX $ US). Voir la note XNUMX pour plus de détails.
25. Paiements fondés sur des actions
Programme d'options sur actions réglé en actions
En décembre 2023, 1,062,738 1.23 XNUMX options ont été acquises avec un prix d'exercice de XNUMX £. Suite aux acquisitions et aux départs de salariés, le nombre d'options dont l'acquisition est attendue est tombé à 938,502 31 au 2023 décembre 30 (2023 juin 2,279,236 : 31 2022 2,497,281 ; 49,000 décembre 31 : 2023 181,000 31). La charge résultant de ces transactions dont le paiement est fondé sur des actions s'est élevée à 2023 12,000 $ US pour le semestre clos le 31 décembre 2022 et à 2022 30 $ US pour l'exercice clos le 2022 décembre 415,000, à comparer à un revenu de XNUMX XNUMX $ US pour l'exercice clos le XNUMX décembre XNUMX. suite à une baisse des attentes du marché au cours du second semestre XNUMX. Au cours du semestre clos le XNUMX juin XNUMX, le Groupe a engagé une dépense de XNUMX XNUMX $ US.
Les détails des options sur actions en circulation et pouvant être exercées au cours de l’année sont les suivants :
Au 31 décembre 2023 | Au 31 décembre 2022 | |||||
Nombre d'options | Prix d'exercice moyen pondéré (£) | Nombre d'options | Prix d'exercice moyen pondéré (£) | |||
Exceptionnel en début d'année | 11,525,911 | 1.05 | 8,707,658 | 1.14 |
| |
Accordé au cours de l'année | 3,349,125 | 0.83 |
| |||
Abandonné au cours de l'année | (2,289,440) | 1.06 | (530,872) | 1.12 |
| |
Caché au cours de l'année | (3,842,184) | 1.23 | - | - |
| |
Acquisition en cours d'année | (1,062,738) | 1.23 | - | - |
| |
Exceptionnel en fin d'année | 4,331,549 | 0.84 | 11,525,911 | 1.05 |
|
Au 31 décembre 2023 | Au 31 décembre 2022 | |||||
Nombre d'options | Prix d'exercice moyen pondéré (£) | Nombre d'options | Prix d'exercice moyen pondéré (£) | |||
Exerçable en début d'année | - | - | - | - |
| |
Acquisition en cours d'année | 1,062,738 | 1.23 | - | - |
| |
Exerçable en fin d'année | 1,062,738 | 1.23 | - | - |
|
Autres paiements fondés sur des actions
La rémunération de 764,000 78,000 $ US liée à l'acquisition de Life Materials Technologies Limited est liée à une période de service de cinq ans. Une charge de 31 2023 $ US a été comptabilisée au cours du semestre clos le 31 décembre 2023 (exercice clos le 153,000 décembre 31 : 2022 150,000 $ US ; exercice clos le 382,000 décembre 1 : 2024 30 $ US). Le solde de 2026 XNUMX $ US devrait être dépensé sur la période du XNUMXer janvier XNUMX au XNUMX juin XNUMX.
26. Autres réserves
Les autres réserves comprennent la réserve pour les paiements fondés sur des actions, la réserve de fusion, la réserve de conversion et les autres réserves.
Le déficit conservé comprend tous les autres gains et pertes nets et transactions avec les propriétaires non comptabilisés ailleurs.
Les mouvements dans les autres réserves ont été les suivants :
| Réserve pour paiement fondé sur des actions | Réserve de fusion | Réserve de conversion de devises | Autre réserve | Total Autres réserves | ||
Notes | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | ||
Solde au 1er janvier 2022 | 474 | (126,912) | 387 | (1,144) | (127,195) | ||
Autre (perte)/produit global | - | - | (1,914) | 1,104 | (810) | ||
Total global (perte) / résultat de l'exercice |
| - | - | (1,914) | 1,104 | (810) | |
Frais de paiement fondés sur des actions | 25 | (12) | - | - | - | (12) | |
Transactions avec les propriétaires |
| (12) | - | - | - | (12) | |
Solde au 31 décembre 2022 | 462 | (126,912) | (1,527) | (40) | (128,017) | ||
Autre (perte)/produit global | - | - | 975 | 31 | 1,006 | ||
Total global (perte)/résultat de la période |
| - | - | 975 | 31 | 1,006 | |
Frais de paiement fondés sur des actions | 25 | 181 | - | - | - | 181 | |
Transactions avec les propriétaires |
| 181 | - | - | - | 181 | |
Solde au 31 décembre 2023 | 643 | (126,912) | (552) | (9) | (126,830) | ||
La réserve pour les paiements fondés sur des actions découle de l'obligation de valoriser à la juste valeur l'émission d'options sur actions à la date d'attribution. De plus amples détails sur les options sur actions sont inclus à la note 25.
La réserve de conversion représente les différences de change cumulées résultant de la conversion des états financiers des filiales étrangères et n'est pas distribuable sous forme de dividendes.
Dividende versé par filiale
En octobre 2023, HeiQ Chrisal NV a déclaré et versé un dividende de 42,000 29 $ US, dont 12,000 % ou XNUMX XNUMX $ US ont été versés aux actionnaires minoritaires.
27. Dettes locatives
Les futurs paiements minimaux associés aux contrats de location étaient les suivants :
Comme à | Comme à | |
Paiements de location | US$'000 | US$'000 |
Au plus tard un an | 1,211 | 1,301 |
Plus d'un an et au plus tard cinq ans | 3,665 | 3,813 |
Plus de cinq ans | 3,542 | 3,387 |
Total minimum des paiements de location | 8,419 | 8,501 |
Moins : frais financiers futurs | (615) | (679) |
Valeur actuelle des paiements minimaux de location | 7,805 | 7,822 |
Plus d'un an et au plus tard cinq ans | 1,128 | 1,264 |
Plus de cinq ans | 6,677 | 6,558 |
Total minimum des paiements de location | 7,805 | 7,822 |
28. Pensions et autres régimes d'avantages postérieurs à l'emploi
En février 2023, neuf employés ont été licenciés, ce qui a entraîné un gain de réduction de 141,000 2022 $ US. L'évaluation était basée sur les données des participants à fin 2023 et sur les hypothèses d'évaluation à fin février XNUMX.
En octobre 2023, le Conseil de fondation de la caisse de pension AXA a décidé qu'un nouveau taux de conversion enveloppant de 5.20% s'appliquerait aux départs à la retraite à partir du 1er janvier 2025 pour les hommes et les femmes âgés de 65 ans. Pour les départs à la retraite jusqu'à fin 2024, le taux de conversion fractionné les taux de 6.80% pour le capital d'épargne obligatoire et de 5.00% pour les hommes de 65 ans et de 4.88% pour les femmes de 64 ans pour le capital d'épargne supplémentaire continueront à s'appliquer. La décision a été comptabilisée comme une modification au régime au moment où la décision a été prise. L'évaluation était basée sur les données des participants au 31 décembre 2023 et les hypothèses d'évaluation au 31 octobre 2023. L'impact a été comptabilisé comme une modification au régime et un gain de 341,000 XNUMX $ US.
Obligations nettes au titre des prestations
Les composantes des obligations nettes au titre des prestations définies incluses dans les passifs non courants sont les suivantes :
|
| Comme à | Comme à | |
|
| Décembre 31, | Décembre 31, | |
|
| 2023 | 2022 | |
|
| US$'000 | US$'000 | |
Juste valeur des actifs du régime | 8,126 | 9,616 | ||
Obligations au titre des prestations définies | (9,032) | (10,568) | ||
Statut de capitalisation (passif net) | (906) | (952) | ||
Durée (années) | 14.6 | 13.8 | ||
Prestations attendues payables l’année suivante | (352) | (389) | ||
|
| |||
|
| Année terminée | Année terminée | |
|
| Décembre 31, | Décembre 31, | |
|
| 2023 | 2022 | |
Evolution des obligations et des actifs | US$'000 | US$'000 | ||
Valeur actuelle des obligations financées, début d'année | (10,568) | (13,003) | ||
Coût du service employeur | (417) | (571) | ||
Cotisations des employés | (321) | (352) | ||
Gain pour services passés | 341 | - | ||
Réductions/Règlements | 141 | - | ||
Le coût d'intérêt | (236) | (45) | ||
Prestations versées/(remboursées) | 3,405 | 522 | ||
(Perte)/gain actuariel sur l’obligation au titre des prestations | (448) | 2,562 | ||
Devise (perte)/gain | (937) | 319 | ||
Valeur actuelle des obligations financées, fin d'année | (9,032) | (10,568) | ||
Participants aux obligations à prestations définies | (7,757) | (10,568) | ||
Retraités ayant des obligations à prestations définies | (1,274) | - | ||
Valeur actuelle des obligations financées, fin d'année | (9,032) | (10,568) | ||
|
| |||
|
| |||
Juste valeur des actifs du régime, début d'année | 9,616 | 10,858 | ||
Rendement attendu des actifs du régime | 215 | 37 | ||
Cotisations de l'employeur | 320 | 352 | ||
Cotisations des salariés | 321 | 352 | ||
Prestations (payées)/remboursées | (3,405) | (522) | ||
Dépenses administratives | (19) | (21) | ||
(Perte)/gain actuariel sur les actifs du régime | 130 | (1,182) | ||
Gain/(perte) de change | 850 | (258) | ||
Juste valeur des actifs du régime, fin d'année | 8,126 | 9,616 | ||
|
|
|
|
|
Mouvements du passif net comptabilisés au bilan :
| Année terminée | Année terminée | |
| Décembre 31, | Décembre 31, | |
| 2023 US$'000 | 2022 US$'000 | |
Passif net, début d'année | (952) | (2,146) | |
Coût du service employeur | (417) | (571) | |
Le coût d'intérêt | (236) | (45) | |
Rendement attendu des actifs du régime | 215 | 37 | |
Dépenses administratives | (19) | (21) | |
Coût des services passés comptabilisé dans l'année | 341 | - | |
Gain (perte) lié à une réduction, un règlement ou une modification du régime | 148 | - | |
Cotisations de l'employeur (cotisations attendues pour l'année suivante) | 320 | 352 | |
Coût des pensions payées d’avance (cumulées) : | (352) | 247 | |
- résultat (charge) d'exploitation | 373 | (240) | |
- frais financiers | (22) | (7) | |
Gains totaux comptabilisés dans les autres éléments du résultat global | (218) | 1,380 | |
Perte de change | (87) | 62 | |
Passif net, fin d'année | (906) | (952) | |
| |||
Cotisations en espèces prévues de l'employeur pour l'année suivante | 269 | 360 | |
|
Les actifs du régime sont investis sur une base collective auprès d'autres employeurs. La répartition des actifs mutualisés entre catégories d’actifs est la suivante :
Allocation d'actifs
|
| Comme à Décembre 31, | Comme à Décembre 31, | |
|
| 2023 | 2022 | |
|
| US$'000 | US$'000 | |
Argent liquide | 3.1% | 2.8% | ||
Obligations | 29.6% | 29.1% | ||
Actions | 33.6% | 33.2% | ||
Propriété (y compris hypothèques) | 28.9% | 31.3% | ||
Autre | 4.8% | 3.6% | ||
Total | 100.0% | 100.0% | ||
|
|
|
|
|
Montants comptabilisés en résultat
Année terminée | Année terminée | ||
| Décembre 31, | Décembre 31, | |
| 2023 US$'000 | 2022 US$'000 | |
Coût du service employeur | 417 | (571) | |
Coût des services passés comptabilisé dans l'année | 341 | - | |
Le coût d'intérêt | (236) | (45) | |
Rendement attendu des actifs du régime | 215 | 37 | |
Dépenses administratives | (19) | (21) | |
Gain (perte) lié à une réduction, un règlement ou une modification du régime | 148 | - | |
Composantes des coûts des prestations définies comptabilisées en résultat | 32 | (600) |
Montants comptabilisés dans les autres éléments du résultat global
Année terminée |
Année terminée | ||
| Décembre 31, | Décembre 31, | |
| 2023 | 2022 | |
| US$'000 | US$'000 | |
Gains/(pertes) actuariels découlant de l’expérience du régime | 314 | 193 | |
(Pertes)/gains actuariels découlant d’hypothèses démographiques | - | (23) | |
Gains / (pertes) actuariels découlant d’hypothèses financières | (762) | 2,392 | |
Réévaluation des obligations au titre des prestations définies | (448) | 2,562 | |
Réévaluation des actifs | 230 | (1,182) | |
Actif d'impôt différé reconnu | 44 | (276) | |
Autre | - | - | |
Total comptabilisé en OCI | (174) | 1,104 |
Principales hypothèses actuarielles :
Les principales hypothèses utilisées pour déterminer les obligations de retraite et d’avantages postérieurs à l’emploi du régime sont présentées ci-dessous :
|
| Comme à | Comme à | |
|
| Décembre 31, | Décembre 31, | |
|
| 2023 | 2022 | |
|
| US$'000 | US$'000 | |
Taux de remise | 1.50% | 2.25% | ||
Taux de crédit d'intérêt | 2.00% | 2.25% | ||
Augmentations salariales futures moyennes | 2.00% | 2.50% | ||
Augmentations futures des pensions | 0.00% | 0.00% | ||
Tables de mortalité utilisées | LPP 2020 GT | LPP 2020 GT | ||
Âge moyen de la retraite | 65/65 | 65/65 |
Les contributions prévues du Groupe pour l'année civile 2024 s'élèvent à 269,000 XNUMX USD.
Sensibilités
Une analyse de sensibilité quantitative pour les hypothèses importantes est la suivante :
Comme à |
Comme à | ||
| Décembre 31, | Décembre 31, | |
| 2023 | 2022 | |
Impact sur l'obligation au titre des prestations définies | US$'000 | US$'000 | |
Taux d'actualisation + 0.25% | (320) | (346) | |
Taux d'actualisation - 0.25% | 339 | 368 | |
Augmentation de salaire + 0.25% | 41 | 47 | |
Augmentation de salaire - 0.25% | (40) | (46) | |
Augmentation des pensions + 0.25% | 183 | 179 | |
Diminution de la pension - 0.25% (pas inférieur à 0%) | - | - |
Une valeur négative correspond à une réduction de l’obligation au titre des prestations définies, une valeur positive à une augmentation de l’obligation au titre des prestations définies.
Les analyses de sensibilité ci-dessus ont été déterminées sur la base d'une méthode qui extrapole l'impact sur l'obligation au titre des prestations définies en raison de changements raisonnables dans les hypothèses clés survenant à la date de clôture. Les analyses de sensibilité reposent sur un changement d’une hypothèse significative, en gardant constantes toutes les autres hypothèses. Les analyses de sensibilité peuvent ne pas être représentatives d’un changement réel dans l’obligation au titre des prestations définies car il est peu probable que les changements d’hypothèses se produisent indépendamment les uns des autres.
Autres régimes de retraite
Life Materials Technologies Limited, en Thaïlande, dispose également d'un régime de retraite qui donne lieu à des obligations au titre de prestations définies selon IAS 19. La charge de retraite en résultat net s'élève à 10,000 2022 USD (1,000 : 144,000 31 USD), ce qui donne lieu à un passif défini net de 2023 2022 USD au 134,000 décembre XNUMX. XNUMX décembre XNUMX (XNUMX : XNUMX XNUMX $ US).
29. Emprunts
Les emprunts du Groupe sont détenus au coût amorti. Ils sont constitués des éléments suivants :
Comme à | Comme à | |
Emprunts | US$'000 | US$'000 |
Prêts bancaires non garantis | 10,112 | 3,573 |
Prêts bancaires garantis | 304 | 628 |
Prêts auprès de parties liées | 1,494 | - |
Prêts provenant de participations ne donnant pas le contrôle | - | 137 |
Total des emprunts | 11,910 | 4,338 |
Le tableau suivant présente un rapprochement des échéances futures du Groupe de ses emprunts totaux pour chaque année présentée :
Comme à | Comme à | |
Maturité des emprunts | US$'000 | US$'000 |
Au plus tard un an | 10,409 | 2,893 |
Plus d'un an mais moins de cinq ans | 1,010 | 1,029 |
Après plus de cinq ans | 491 | 416 |
Total des emprunts | 11,910 | 4,338 |
Les autres principales caractéristiques des emprunts du Groupe sont les suivantes :
Prêts bancaires non garantis
Au 31 décembre 2023 | Au 31 décembre 2022 | |||||||
Description | Devise | Date de remboursement | Principal en milliers de dollars américains | Taux d'intérêt | Principal en milliers de dollars américains | Taux d'intérêt | ||
Facilité de crédit | CHF | Février 2024 | 6,461 | 4.67% | 2,574 | 2.20% |
| |
Facilité de crédit | CHF | Juin 2024 | 1,175 | 5.45% | - | - |
| |
Facilité de crédit | CHF | Septembre 2024 | 940 | 4.70% | - | - |
| |
Divers prêts bancaires1) | EUR | 1-10 ans | 1,504 | 2.93% | 999 | 2.21% |
| |
prêt banquaire | GBP | Avril 2026 | 32 | 2.50% | - | - |
| |
Exceptionnel en fin d'année | 10,112 | 3,573 |
|
1) Plusieurs prêts remboursables sur dix ans. Les prêts sont remboursables sur une durée pouvant aller jusqu'à dix 10 ans. Ces prêts ont des taux d'intérêt fixes compris entre 1.19 % et 4.50 % et le taux d'intérêt fixe moyen pondéré sur les soldes impayés est de 2.93 %.
Prêts bancaires garantis
Le Groupe a souscrit en octobre 2020 un emprunt bancaire portant intérêt au taux fixe de 3.25 %. Le prêt est garanti par des biens appartenant à une société contrôlée par un actionnaire minoritaire de HeiQ Medica. Au 31 décembre 2023, 304,000 31 $ US sont impayés (2022 décembre 628,000 : XNUMX XNUMX $ US).
Prêts entre apparentés
En décembre 2023, Cortegrande AG, société contrôlée par Carlo Centonze, a accordé un prêt à HeiQ Group d'un montant de 1,350,000 1,494,000 1,475,000 EUR (environ 2024 2024 28 $ US). Le prêt a été porté à 2024 400,000 4.5 euros en janvier 2024. En mars XNUMX, la majeure partie de l'encours du prêt a été remboursée en actions dans le cadre du règlement de l'emprunt convertible émis par la Société. Au XNUMX mars XNUMX, le prêt restant s'élève à XNUMX XNUMX euros, porte intérêt au taux de XNUMX % et est remboursable en juin XNUMX.
Prêts des participations ne donnant pas le contrôle
Un prêt divulgué dans le rapport annuel 2022 d'un montant de 715,683 137,000 BRL (XNUMX XNUMX $ US) qui était payable à un actionnaire minoritaire de Life Materials Latam Ltda, Brésil n'est plus consolidé suite à la déconsolidation de la filiale.
30. Impôt différé
Les principaux passifs et actifs d'impôts différés comptabilisés par le Groupe ainsi que leurs mouvements au cours de la période de reporting actuelle et précédente sont présentés ci-dessous.
Obligations des caisses de pension | Pertes fiscales | Paiements fondés sur des actions | Amortissements, amortissements et autres différences temporelles | Total | |
Taxe différée | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 |
Solde au 1er janvier 2022 | 429 | 178 | 85 | (1,686) | (994) |
Imputation au résultat | 49 | (150) | 1 | 681 | 581 |
Imputation aux autres éléments du résultat global | (276) | - | - | - | (276) |
Différences de change | (12) | (28) | 5 | 9 | (26) |
Solde au 31 décembre 2022 | 190 | - | 91 | (996) | (715) |
Imputation au résultat | (453) | - | (86) | 121 | (417) |
Imputation aux autres éléments du résultat global | 249 | - | 249 | ||
Découlant de regroupements d’entreprises | - | - | - | (201) | (201) |
Différences de change | 14 | - | (5) | 4 | 13 |
Solde au 31 décembre 2023 | - | - | - | (1,072) | (1,072) |
Les actifs d'impôts différés liés aux obligations du fonds de pension et aux paiements fondés sur des actions ont été décomptabilisés en raison des résultats opérationnels actuels et de l'incertitude quant aux bénéfices futurs du juriste fiscal suisse. Les impôts différés passifs liés aux dotations en capital et aux amortissements ont augmenté suite à la comptabilisation des immobilisations incorporelles acquises lors de l'acquisition de Tarn Pure.
Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés lorsqu'il existe un droit légalement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôts exigibles avec les passifs d'impôts exigibles et lorsqu'ils se rapportent à des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale et que le Groupe a l'intention de régler ses actifs et passifs d'impôts exigibles sur une base base nette. Voici l’analyse des soldes d’impôts différés (après compensation) à des fins d’information financière :
Comme à | Comme à | |||
Taxe différée | US$'000 | US$'000 | ||
Actifs d'impôt différé | 312 | 538 | ||
Passifs d'impôts différés | (1,384) | (1,253) | ||
Actifs (passifs) nets d’impôts différés | (1,072) | (715) |
31. Autres passifs non courants
Autres passifs non courants | Comme à 31 décembre 2023 US$'000 | Comme à US$'000 |
Obligation au titre des prestations définies IAS 19 Suisse | 906 | 952 |
Obligation au titre des prestations définies IAS 19 Thaïlande | 144 | 134 |
Passif des contrats | 3,932 | 3,614 |
Contrepartie différée Acquisition Tarn Pure | 19 | - |
Produits de subvention différés | 9 | 14 |
Total des autres passifs non courants | 5,010 | 4,714 |
32. Fournisseurs et autres dettes
Comme à 31 décembre 2023 |
Comme à 31 décembre 2022 | |
Fournisseurs et autres créditeurs | US$'000 | US$'000 |
Dettes commerciales | 4,446 | 3,321 |
Dettes envers les autorités fiscales | 462 | 375 |
Autres dettes | 1,764 | 1,626 |
Total des fournisseurs et autres créditeurs | 6,672 | 5,322 |
Les dettes commerciales comprennent principalement les montants restant à payer pour les achats commerciaux et les coûts courants. Les autres dettes concernent les dépenses liées au personnel, les services publics et autres frais généraux. En règle générale, aucun intérêt n’est facturé sur les dettes commerciales. Le Groupe a mis en place des politiques de gestion des risques financiers pour garantir que toutes les dettes sont payées dans les conditions de crédit préalablement convenues.
Les administrateurs considèrent que la valeur comptable des dettes commerciales se rapproche de leur juste valeur.
33. Charges à payer
Comme à 31 décembre 2023 | Comme à 31 décembre 2022 | |
Charges à payer | US$'000 | US$'000 |
Coûts des biens vendus | 967 | 875 |
Dépenses personnelles | 1,338 | 1,737 |
Autres charges d'exploitation | 2,178 | 2,366 |
Total des charges à payer | 4,483 | 4,978 |
34. Produits différés
Comme à 31 décembre 2023 | Comme à 31 décembre 2022 | |
Revenus reportés | US$'000 | US$'000
|
Passif des contrats | 1,380 | 1,176 |
Paiements anticipés pour les marchandises non expédiées | 22 | 94 |
Produits de subvention différés | 21 | 15 |
Total des revenus différés | 1,423 | 1,285 |
35. Passifs contractuels
Comme à 31 décembre 2023 | Comme à 31 décembre 2022 | |
Passif des contrats | US$'000 | US$'000 |
Accords d'exclusivité | 2,812 | 1,832 |
Services de recherche et développement | 2,500 | 2,958 |
Total des passifs contractuels | 5,312 | 4,790 |
Passifs courants (note 34) | 1,380 | 1,176 |
Passifs non courants (note 31) | 3,932 | 3,614 |
Total des passifs contractuels | 5,312 | 4,790 |
Les revenus liés aux services d'exclusivité et de recherche et développement sont reconnus au fil du temps, même si le client paie d'avance la totalité de ces services. Un passif contractuel est comptabilisé pour les revenus liés aux services au moment de la transaction de vente initiale et est libéré sur la période de service.
36. Autres passifs courants
Comme à 31 décembre 2023 | Comme à 31 décembre 2022 | |
Autres passifs courants | US$'000 | US$'000 |
Contrepartie différée relative aux acquisitions | 208 | 92 |
Responsabilité des options d'achat | - | 686 |
Autres passifs courants | 208 | 778 |
La contrepartie différée relative à l’acquisition d’entreprise et les frais de financement connexes sont résumés ci-dessous :
Contrepartie différée relative aux acquisitions | Chemtex | RAS | VIE | Tarn pur | Total |
US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |
Au 31 décembre 2021 | 279 | 3,152 | 2,652 | - | 6,083 |
Réévaluation des devises | - | (276) | - | - | (276) |
Contrepartie réglée en espèces | (187) | - | (1,400) | - | (1,587) |
Contrepartie réglée en actions | - | (2,875) | (1,252) | - | (4,127) |
Au 31 décembre 2022 | 92 | - | - | - | 92 |
Ajouts issus de l'acquisition de Tarn Pure selon la note 4a | - | - | - | 244 | 244 |
Contrepartie réglée en espèces | - | - | - | (110) | (110) |
Amortissement de la décote de juste valeur | - | - | - | 1 | 1 |
Au 31 décembre 2022 | 92 | - | - | 135 | 227 |
Comme à 31 décembre 2023 | Comme à 31 décembre 2022 | |
Considération différée | US$'000 | US$'000 |
Passif à court terme | 208 | 92 |
Passifs non courants | 19 | - |
Contrepartie totale différée | 227 | 92 |
37. Actifs et passifs éventuels
Un actionnaire minoritaire d'une des filiales du Groupe a saisi la justice concernant l'interprétation de certains droits d'options de vente sur les actions de cette même filiale. La Société considère ces droits d'option comme caduques conformément au pacte d'actionnaires. À l’heure actuelle, il n’est pas possible de déterminer l’issue de ces affaires. Par conséquent, aucune provision n’a été constituée dans les états financiers pour leur résolution finale.
38. Dispositions
Des provisions | Comme à 31 décembre 2023 US$'000 | Comme à 31 décembre 2022 US$'000 | ||
Passif à court terme | - | 339 | ||
Passifs non courants | - | - | ||
Total des provisions | - | 339 | ||
| Disposition juridique/conformité | Total | ||
Des provisions | US$'000 | US$'000 | ||
Solde au 1er janvier 2022 | - | - | ||
Provision complémentaire dans l'année | 339 | 339 | ||
Utilisation de la provision | - | - | ||
Exchange different | - | - | ||
Solde au 31 décembre 2022 | 339 | 339 | ||
Provision complémentaire dans la période | ||||
Utilisation de la provision | (339) | (339) | ||
Exchange different | ||||
Solde au 31 décembre 2023 | - | - | ||
39. Notes aux tableaux des flux de trésorerie
Opérations autres qu'en espèces
Certaines actions ont été émises au cours de l'exercice pour une contrepartie autre qu'en espèces, comme décrit à la note 24.
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022, des ajouts de bâtiments et de terrains d'un montant de 1,862,000 XNUMX XNUMX millions de dollars américains ont été financés par l'émission d'actions.
Rapprochement du fonds de roulement
La Société définit le fonds de roulement comme les créances commerciales, les autres créances et les paiements anticipés, moins les fournisseurs et autres créditeurs, les charges à payer et les produits différés.
Exercice terminé le 31 décembre 2023 | Soldes d'ouverture | Assumé à l'acquisition des actifs | Cession de filiale | Changement d'équilibre | Soldes de clôture | |
US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | |||
stocks | 13,168 | 13 | (5) | (1,926) | 11,250 | |
Créances clients | 6,487 | 2 | - | (816) | 5,673 | |
Autres créances et acomptes | 4,262 | 10 | (6) | 83 | 4,349 | |
Créances commerciales et autres créances et paiements anticipés | 10,749 | 12 | (6) | (733) | 10,022 | |
Fournisseurs et autres créditeurs | 5,322 | 2 | (16) | 1,364 | 6,672 | |
Charges à payer | 4,978 | - | - | (495) | 4,483 | |
Produits constatés d'avance TTC passifs contractuels non courants | 4,913 | - | - | 451 | 5,364 | |
Fournisseurs et autres créditeurs, charges à payer et produits reportés | 15,213 | 2 | (16) | 1,320 | 16,519 |
Exercice terminé le 31 décembre 2022 | Soldes d'ouverture | Assumé à l'acquisition des actifs | Changement d'équilibre | Soldes de clôture | |
US$'000 | US$'000 | US$'000 | US$'000 | ||
stocks | 13,770 | - | (602) | 13,168 | |
Créances clients | 14,656 | - | (8,169) | 6,487 | |
Autres créances et acomptes | 3,876 | - | 386 | 4,262 | |
Créances commerciales et autres créances et paiements anticipés | 18,532 | - | (7,783) | 10,749 | |
Fournisseurs et autres créditeurs | 8,271 | - | (2,949) | 5,322 | |
Charges à payer | 3,386 | 9 | 1,583 | 4,978 | |
Produits constatés d'avance TTC passifs contractuels non courants | 1,004 | - | 3,909 | 4,913 | |
Fournisseurs et autres créditeurs, charges à payer et produits reportés | 12,661 | 9 | 2,543 | 15,213 |
Contrepartie pour l'acquisition d'entreprises (note 4a)
Exercice terminé le 31 décembre 2023 | US$'000 | |
Paiement de la contrepartie pour l'acquisition de Tarn Pure | 730 | |
Trésorerie prise en charge lors de l'acquisition de Tarn Pure | (12) | |
Contrepartie nette pour les acquisitions d'entreprises | 718 |
Exercice terminé le 31 décembre 2022 | US$'000 | |
Paiement de la contrepartie pour l'acquisition de Life Materials Technologies Ltd | 1,400 | |
Paiement de la contrepartie pour l'acquisition des actifs de ChemTex | 187 | |
Contrepartie nette pour les acquisitions d'entreprises et d'actifs | 1,587 |
40. Opérations avec des parties liées
ECSA, une société contrôlée par un directeur de HeiQ Materials AG, a fourni des matériaux et des services pour un montant total de 36,000 XNUMX $ US à
HeiQ Materials AG, pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 (2022 : 88,000 XNUMX $ US). Les transactions ont été effectuées à des conditions équivalentes à celles des transactions sans lien de dépendance.
Les administrateurs ont différé le paiement de leurs jetons de présence gagnés au cours de la période juillet-décembre 2023 et la Société a donc enregistré une dette correspondante envers chacun des administrateurs.
Prêts dus à des parties liées
Comme à 31 décembre 2023 | Comme à 31 décembre 2022 | |
Prêts dus à des parties liées | US$'000 | US$'000 |
Cortegrande AG, 1,350,000 XNUMX XNUMX ? | 1,494 | - |
Prêts dus à des parties liées | 1,494 | - |
Les entreprises associées ont accordé au Groupe des prêts à court terme à des taux comparables au taux d'intérêt commercial moyen.
41. Événements subséquents importants
Achat de site industriel
En février 2024, le Groupe a finalisé l'acquisition de deux propriétés industrielles au Portugal pour un montant total de 5.0 millions d'euros (taxes comprises). En mars 2024, le Groupe a pu refinancer l'acquisition du plus petit bien immobilier avec une hypothèque d'un montant de 750,000 28 EUR. Le refinancement de la plus grande propriété est toujours en cours au 2024 mars XNUMX.
Collecte de fonds
En mars 2024, le Groupe a émis 28,000,000 XNUMX XNUMX d'actions ordinaires nouvelles levant au total 2.44 millions de livres sterling (brut). Suite à l'émission et à l'attribution des Nouvelles Actions Ordinaires, la Société compte 168,537,907 168,537,907 0.087 Actions Ordinaires en circulation. La Société ne détient aucune Action Ordinaire auto-détenue et le nombre total de droits de vote dans la Société est donc de XNUMX XNUMX XNUMX. Toutes les nouvelles actions ont été émises au prix de XNUMX £ par action.
Les administrateurs ont participé à la collecte de fonds et acquis des actions de prêt convertible comme suit :
Nom du directeur | Nombre d'actions ordinaires acquises |
Carlo Centonze (via Cortegrande AG) | 8,808,793 |
Esther Dale | 180,974 |
Xaver Hangartner | 73,368 |
En outre, le Groupe a subdivisé chaque action ordinaire existante de 30 pence en une nouvelle action ordinaire de 5 pence et une action différée de 25 pence.
Nomination d'un nouveau président
En mars 2024, Robert van de Kerkhof. qui a été nommée directrice en novembre 2023, a été nommée nouvelle présidente en remplacement d'Esther Dale Kolb qui a démissionné de ses fonctions de présidente et d'administratrice le 31 mars 2024.
42. Partie contrôlante ultime
Au 31 décembre 2023, la Société n'avait aucune partie contrôlante identifiable.
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