Résultats préliminaires audités pour 2023
S4Capital SA
("S4Capitale" ou "la Société » ou « le Groupe »)
Résultats préliminaires audités pour 2023
Résultats annuels conformes aux attentes révisées
Revenu net2 en baisse de 2.1% en données publiées, en baisse de 4.5% à données comparables3
BAIIA opérationnel5 93.7 millions de livres sterling, en baisse de 24.6 % en données publiées, en baisse de 36.6 % à données comparables, hors bénéfice ponctuel de 9.3 millions de livres sterling résultant de la dévaluation significative du peso argentin.
Marge d'EBITDA opérationnel en ligne avec les objectifs révisés à 10.7%, performance améliorée au second semestre grâce à des réductions de coûts
Dette nette7 à 180.8 millions de livres sterling, dans la partie inférieure de la fourchette ciblée de 180 millions de livres sterling à 220 millions de livres sterling
Premier programme de rachat d'actions réalisé en mars 2024
Des conditions macroéconomiques difficiles et la prudence des clients devraient persister, malgré la perspective d’une baisse des taux d’intérêt.
Les relations avec les principaux clients restent résilientes, les Top 10, 20 et 50 affichant des performances supérieures à la moyenne.
L'objectif de chiffre d'affaires net à périmètre constant pour 2024 devrait être en baisse par rapport à l'année précédente avec un niveau global d'EBITDA opérationnel globalement similaire.9
Jean-Benoit Berty nommé Directeur Général Délégué, composition du Conseil simplifiée et Comité Exécutif renforcé pour améliorer la performance
millions de livres sterling | Année terminée 31 Dec 2023 | Année terminée 31 Dec 20228 | changement signalé | Change | Change | ||
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Billings1 | 1,870.5 | 1,890.5 | (1.1%) | (1.4%) | (1.4%) | ||
Revenu | 1,011.5 | 1,069.5 | (5.4%) | (7.8%) | (7.8%) | ||
Revenu net2 | 873.2 | 891.7 | (2.1%) | (4.5%) | (4.5%) | ||
BAIIA opérationnel5 | 93.7 | 124.2 | (24.6%) | (36.6%) | (36.7%) | ||
Marge d'EBITDA opérationnel5 | 10.7% | 13.9% | (320 points de base) | (550 points de base) | (540 points de base) | ||
Résultat opérationnel ajusté6 | 82.0 | 114.1 | (28.1%) | ||||
Ajustement des éléments6 | (61.8) | (249.4) | 75.2% | ||||
Bénéfice/(perte) d'exploitation | 20.2 | (135.3) | 114.9% | ||||
Perte pour l'année | (6.0) | (160.5) | 96.3% | ||||
Perte de base par action (centime) | (0.9) | (27.2) | 26.3 | ||||
Résultat de base ajusté par action6 (centime) | 5.7 | 11.4 | (5.7) | ||||
Nombre de moines | 7,707 | 8,891 | |||||
Dette nette7 | (180.8) | (110.2) |
Faits saillants financiers
¤ Facturation de 1,870.5 1.1 millions de livres sterling, en baisse de 1.4 % à données publiées et de XNUMX % à données comparables.
¤ Chiffre d'affaires de 1,011.5 5.4 millions de livres sterling, en baisse de 7.8% en publié et de XNUMX% à données comparables.
¤ Chiffre d'affaires net de 873.2 millions de livres sterling, en baisse de 2.1 % en données publiées et en baisse de 4.5 % à données comparables, reflétant principalement des conditions macroéconomiques difficiles par rapport à 2022. Il reflète également les dépenses prudentes des clients, en particulier ceux du secteur technologique et des relations clients plus petites et régionales. et des clients locaux, ainsi qu'une année difficile pour les nouvelles affaires et une moindre hausse saisonnière au quatrième trimestre. Cependant, les revenus nets sur deux et trois ans (croissance des revenus nets à périmètre constant au cours des deux et trois dernières années) sont de 21.4 % et 65.1 %.
¤ EBITDA opérationnel conforme aux attentes révisées à 93.7 millions de livres sterling, en baisse de 24.6 % en publié et de 36.6 % à données comparables. Cela s'explique principalement par une baisse des revenus, avec des coûts étroitement contrôlés et des effectifs en baisse de 13 % par rapport à décembre 2022. En décembre 2023, le peso argentin s'est considérablement dévalué de plus de 50 %, et l'EBITDA opérationnel exclut cet avantage ponctuel de 9.3 millions de livres sterling qui est inclus dans les éléments ajustés. Si cet élément avait été inclus, l'EBITDA opérationnel aurait été de 103.0 millions de livres sterling.
¤ Bénéfice d'exploitation de 20.2 millions de livres sterling, soit une amélioration de 155.5 millions de livres sterling par rapport à l'année précédente, principalement en raison d'une baisse des paiements liés au regroupement.
¤ Perte de base par action de 0.9p, contre 27.2p de perte de base par action en 2022.
? Bénéfice de base ajusté par action, qui exclut les éléments d'ajustement après impôts, de 5.7p par action, contre 11.4p par action l'année dernière.
¤ La dette nette a terminé l'année à 180.8 £ millions, soit 1.9x dette nette/pro forma4 EBITDA opérationnel5 de 93.3 millions de livres sterling. La dette nette se situait dans la partie inférieure de la fourchette cible de 180 à 220 millions de livres sterling, reflétant un contrôle strict des coûts et une diminution des paiements combinés. Les paiements combinés liés aux activités de fusion des années précédentes ont été en grande partie finalisés, la majorité du solde de 11.4 millions de livres sterling étant réglé au premier trimestre 2024.
¤ Le bilan dispose de suffisamment de liquidités et d'échéances de dette à long terme pour faciliter la croissance, avec l'échéance du prêt à terme de 375 millions d'euros en août 2028 et du RCF de 100 millions de livres sterling actuellement non tiré en août 2026, nous disposons d'une marge confortable par rapport à l'engagement clé - que la dette nette ne dépassera pas 4.5x l'EBITDA opérationnel pro forma10.
¤ Suite au rachat d'actions récemment réalisé de 1 % du capital social de la Société au début du mois, le Conseil envisagera de verser un dividende inaugural à l'issue des résultats semestriels de cette année, si de nouveaux progrès opérationnels ont été réalisés. Nous restons concentrés sur l’utilisation des flux de trésorerie disponibles pour réduire la dette, racheter des actions et verser des dividendes.
Faits saillants stratégiques et opérationnels
¤ Après quatre années de très forte croissance (croissance du chiffre d'affaires net à données comparables de 44.0% en 2019, 19.4% en 2020, 43.7% en 2021 et 25.9% en 2022), 2023 a été une année difficile à périmètre constant. baisse de 4.5% du chiffre d'affaires net. Après une première moitié d'année en croissance, les troisième et quatrième trimestres ont été plus difficiles. Cela reflète les conditions macroéconomiques mondiales, la prudence des clients et la crainte d'une récession, une année difficile pour les nouvelles affaires et une hausse saisonnière plus faible que les années précédentes. Nous avons constaté des cycles de vente plus longs, en particulier pour les projets de transformation de plus grande envergure et, bien que toutes les pratiques aient connu un certain impact, cela a été plus évident dans le domaine du contenu avec certains clients technologiques, dans une réduction des missions basées sur des projets plus petits et avec des clients locaux et régionaux. Les résultats finaux pour 2023 étaient conformes à nos objectifs révisés.
¤ Notre stratégie « énorme » consistant à établir des relations à grande échelle avec des entreprises clientes de premier plan continue de générer nos revenus. Les revenus de nos principaux clients sont soumis aux mêmes pressions macroéconomiques mondiales. Toutefois, nous avons constaté de meilleures performances chez nos 20 et 50 principaux clients. Nous avons clôturé l'année 2023 avec 10 « énormes », c'est-à-dire des clients générant plus de 20 millions de dollars de revenus par an, le même nombre qu'en 2022 et par rapport à notre objectif de 20.
¤ La rentabilité a été mise sous pression en raison de revenus inférieurs aux prévisions et d'importantes réductions de coûts ont été réalisées pour générer une marge d'EBITDA opérationnel de 10.7 %, conformément aux objectifs révisés. Les marges se sont améliorées au second semestre grâce à la réduction des coûts. Même si nous avons constaté une certaine inflation des salaires et des avantages sociaux connexes, nous continuons de maintenir une approche disciplinée en matière de gestion des coûts, y compris les effectifs et les coûts discrétionnaires. Ces contrôles ont abouti à 7,707 13 moines à la fin de l'année, en baisse de plus de 8,891 % par rapport aux 2022 XNUMX à la même période en XNUMX. Le Groupe continue de gérer ses coûts de manière stricte, compte tenu des perspectives de marché actuelles incertaines.
¤ Le chiffre d'affaires de l'activité Contenu est en baisse de 10.0% à données comparables et de 9.2% en données publiées, celui de Data&Digital Media en baisse de 3.1% à données comparables et de 4.4% en données publiées. Les Services Technologiques sont en hausse de 21.6% à données comparables et de 48.6% en données publiées. Le contenu a connu une année très difficile et a été particulièrement impacté au second semestre par la baisse des dépenses de certains clients technologiques, la diminution des opportunités régionales et locales, une année difficile pour les nouvelles affaires et une moindre hausse saisonnière. Data&Digital Media a connu une croissance modeste au premier semestre, mais a décliné au second semestre, mettant en évidence des marchés finaux plus difficiles. Les Services Technologiques ont connu une bonne croissance au premier semestre, mais ont nettement ralenti au second semestre en raison de cycles de vente plus longs pour les projets de transformation, du phasage des travaux et d'une réduction de l'activité de certains clients plus importants.
¤ Sur le plan géographique, à périmètre constant, le chiffre d'affaires net de la zone Amériques est en baisse de 2.8% et représente désormais 79% du chiffre d'affaires net total, reflétant principalement la croissance des Services Technologiques. La région EMEA, qui représente 15 %, est en baisse de 10.9 % en raison d'un environnement macroéconomique plus faible et l'Asie-Pacifique, qui représente les 6 %, est en baisse de 9.2 %, reflétant une baisse de la demande des clients.
¤ Les taux de croissance des marchés des médias numériques et de la transformation restent supérieurs à ceux des marchés analogiques traditionnels. Nous nous concentrons principalement sur ces deux marchés numériques et sommes au cœur du développement des tendances autour de l’IA, de l’informatique quantique, du Metaverse et de la Blockchain pour le marketing. Nous commençons à voir l’impact de nos initiatives en matière d’IA : les clients nous engagent pour des ateliers, des audits et des conseils stratégiques et presque toutes nos présentations et nouveaux engagements impliquent l’IA d’une manière ou d’une autre. Notre approche a été reconnue par Adweek, puisque nous avons remporté le premier prix de l'agence d'IA de l'année en 2023. Début 2024, nous avons lancé Monks.Flow, un service géré professionnel centré sur l'IA et la réponse initiale est encourageante : nous pensons que ce produit sera un différenciateur essentiel pour nous alors que nos clients passent des tests à l’adoption à grande échelle de l’IA. La société a des partenariats clés avec des leaders de la technologie de l'IA tels que Google, Nvidia, OpenAI, Runway, AWS et Adobe et nous travaillons en étroite collaboration avec eux pour développer et mettre en œuvre des cas d'utilisation. Media.Monks est un partenaire de prestation de services NVIDIA, qui guide la migration des marques et des industries vers des flux de travail et un calcul basés sur l'IA. Nous transformons le paysage des services marketing grâce à notre adoption des plates-formes logicielles NVIDIA dans Monks.Flow.
¤ Nos collaborateurs talentueux ont répondu positivement aux défis de l'année et nous avons continué à nous concentrer sur les trois domaines de notre stratégie ESG : l'épanouissement des personnes, notre responsabilité envers le monde et une marque unique.
Conseil et mstructure de gestion
Nous sommes ravis d'annoncer que Jean-Benoit Berty a été nommé Directeur Général Délégué et membre du Comité Exécutif avec effet immédiat. Avant de rejoindre la Société, Jean-Benoit a été associé principal chez Ernst & Young pendant environ 18 ans, où il a occupé divers postes de direction, notamment celui de leader des technologies, des médias et des télécommunications, de chef des industries et de membre de l'équipe de direction initiale de construire la pratique Conseil. Jean-Benoit a également passé les 12 dernières années à conseiller des conseils d'administration et des équipes de direction du secteur de la publicité et des médias sur des initiatives stratégiques et opérationnelles. Son expérience s'étend sur la croissance stratégique ; efficacité commerciale, organisationnelle et opérationnelle ; amélioration de la marge et transformation à l’échelle de l’entreprise. Ses fonctions précédentes incluent celles de vice-président chez Capgemini Consulting et de directeur général des cabinets de conseil CRM. Christopher S Martin pourra désormais se concentrer à 100 % sur la direction de la pratique Data&Digital Media.
À la suite de l'examen de l'efficacité du conseil d'administration de l'année dernière, le conseil d'administration a décidé de développer une structure de conseil plus traditionnelle et rationalisée, dans laquelle les administrateurs sont principalement des administrateurs non exécutifs. En conséquence, Christopher S. Martin, Victor Knaap, West ter Haar et Scott Spirit ont tous accepté de se retirer du conseil d'administration à l'issue de la prochaine assemblée générale annuelle. Chacun des dirigeants mandataires sociaux sortants conservera ses fonctions actuelles au sein de la Société et, comme désormais, son implication au sein du Comité Exécutif, où il sera rejoint par Jean-Benoit Berty. Enfin, West ter Haar deviendra observateur du conseil d'administration, comme exemple de notre approche d'actionnariat fondateur/direction et pour soutenir la contribution à notre stratégie, comme l'accent mis sur l'IA.
Outlook
¤ Nous prévoyons que les clients resteront prudents à court terme, malgré la possibilité de réductions des taux d’intérêt plus tard en 2024.
¤ Au niveau des pratiques, nous nous attendons à ce que le contenu affiche une amélioration de la rentabilité reflétant les avantages des réductions de coûts réalisées en 2023, que les données et les médias numériques affichent une performance de chiffre d'affaires et de résultat similaire à celle de l'année précédente avec une certaine amélioration de la marge, tandis que les perspectives pour les services technologiques sont plus élevées. difficile et devrait être inférieur, suite à une réduction de l’activité avec certains clients clés.
¤ Pour la Société dans son ensemble, compte tenu des perspectives actuelles des services technologiques et de l'incertitude plus large du marché, nous visons un chiffre d'affaires net à périmètre constant en baisse par rapport à l'année précédente avec un niveau global d'EBITDA opérationnel globalement similaire à celui de 2023, en tant que résultat des réductions de coûts réalisées l’année précédente. Les comparatifs avec 2023 seront difficiles au premier semestre et plus faciles au second semestre. Nous nous attendons à ce que l'année soit fortement pondérée au second semestre, avec l'amélioration des marchés finaux et notre saisonnalité normale.
¤ Notre dette nette devrait diminuer en 2024, reflétant un flux de trésorerie disponible positif et des paiements combinés nettement inférieurs. Notre fourchette cible pour la fin de l’année est comprise entre 150 et 190 millions de livres sterling. Nous continuons de viser un levier financier d'environ 1.5 fois l'EBITDA opérationnel à moyen terme.
¤ À moyen et long termes, nous continuons de prévoir que notre croissance dépassera celle de nos marchés et que nos marges d'EBITDA opérationnel reviendront à des niveaux historiques d'environ 20 %.
Sir Martin Sorrell, président exécutif de S4Capital plc a déclaré :
"Après nos Au cours des quatre premières années de forte croissance du chiffre d’affaires net, nous avons connu une année 2023 difficile, reflétant des conditions macroéconomiques mondiales difficiles, des craintes de récession et des taux d’intérêt élevés. Cela a conduit les clients à hésiter à s'engager et à allonger les cycles de vente, en particulier pour les projets de plus grande envergure, à une année difficile pour les nouvelles affaires, ainsi qu'à des réductions de dépenses dans certaines relations avec des clients régionaux et de plus petite taille. Nous avons constaté une meilleure performance relative et une résilience continue chez nos 20 et 50 principaux clients, avec des relations solides avec nos dix plus grands clients. Nous avons pris des mesures importantes pour réduire les coûts au cours de l'année et maintenir une approche disciplinée en matière d'efficacité opérationnelle. Nous visons pour 2024 un chiffre d'affaires net à périmètre constant en baisse par rapport à l'année précédente, avec un niveau de bénéfice global globalement similaire à celui de 2023. Comme d'habitude, l'année sera probablement pondérée sur le second semestre, aidée par une baisse les taux d’intérêt et l’impact de nos initiatives en matière d’intelligence artificielle. Nous restons convaincus que notre talent, notre modèle commercial, notre stratégie et nos relations clients à grande échelle nous positionnent bien pour une croissance supérieure à la moyenne à long terme, en mettant l'accent sur le déploiement de flux de trésorerie disponibles pour stimuler les rendements pour les actionnaires. Nous accueillons Jean-Benoit Berty au poste de Directeur Général Délégué. Sa vaste expérience en conseil en gestion sera d’une grande valeur pour se concentrer sur les opportunités et les défis auxquels nous sommes confrontés. La simplification de la composition du Conseil et le renforcement du Comité Exécutif nous permettront également de nous concentrer davantage sur notre performance. "
NRemarques :
1. La facturation correspond à la facturation brute au client, y compris les coûts répercutés.
2. Le revenu net correspond au revenu moins les coûts directs.
3. Les données comparables sont une mesure non conforme aux PCGR et concernent 2022 retraité pour montrer les chiffres audités de l'année précédente des activités existantes et acquises consolidées pour les mêmes mois qu'en 2023 en appliquant les taux de change utilisés en 2023.
4. Les chiffres pro forma concernent les résultats consolidés audités non statutaires et non-GAAP en monnaie constante comme si le Groupe avait existé dans son intégralité pendant l'année et avaient été préparés selon des PCGR comparables sans éliminations de consolidation au cours de la période précédant l'acquisition.
5. L'EBITDA opérationnel est le résultat opérationnel ajusté des dépenses liées à l'acquisition, des éléments non récurrents (principalement les paiements d'acquisition liés au maintien de l'emploi, l'amortissement des immobilisations incorporelles liées au regroupement d'entreprises et des dépenses de restructuration et autres dépenses ponctuelles) et des éléments récurrents (paiements fondés sur des actions). et comprend l'amortissement des actifs au titre du droit d'utilisation. Il s'agit d'une mesure non conforme aux PCGR utilisée par la direction pour évaluer la performance commerciale sous-jacente. La marge d'EBITDA opérationnel correspond à l'EBITDA opérationnel en pourcentage du chiffre d'affaires net.
6. Les chiffres ajustés sont ajustés des éléments non récurrents et récurrents tels que définis ci-dessus.
7. La dette nette exclut les dettes locatives.
8. Les chiffres de l’exercice précédent ont été retraités suite à l’adoption de l’amendement à IAS 12.
9. Il s’agit d’un objectif et non d’une prévision de bénéfice.
10. Dette nette/EBITDA opérationnel pro forma tel que défini dans le contrat de crédit.
Clause de non-responsabilité
Cette annonce comprend 'énoncés prospectifs'. Toutes les déclarations autres que les déclarations de faits historiques incluses dans cette annonce, y compris, sans limitation, celles concernant la Société'la situation financière, la stratégie commerciale, les plans et objectifs de la direction pour les opérations futures (y compris les plans et objectifs de développement relatifs à la Société)'s) sont des déclarations prospectives.
Les déclarations prospectives sont soumises à des risques et à des incertitudes et, par conséquent, la Société'Les résultats financiers et performances opérationnelles futurs réels peuvent différer sensiblement des résultats et performances exprimés ou sous-entendus dans les déclarations. Ces facteurs comprennent, sans toutefois s'y limiter, ceux décrits dans le Guide de l'Entreprise.'le prospectus en date du 8 octobre 2019 disponible sur la rubrique actualité de la Société'le site Web. Ces déclarations prospectives ne sont valables qu'à la date de cette annonce. S4Capital décline expressément toute obligation ou engagement de mettre à jour ou de réviser les déclarations prospectives contenues dans les présentes pour refléter les résultats réels ou tout changement dans les hypothèses, conditions ou circonstances sur lesquelles ces déclarations sont basées, à moins que cela ne soit requis.
Aucune déclaration contenue dans ce communiqué n'est destinée à constituer une prévision de bénéfice et aucune déclaration contenue dans ce communiqué ne doit être interprétée comme signifiant que le bénéfice par action de la Société pour l'année en cours ou les années futures serait nécessairement égal ou supérieur au bénéfice par action historique publié de la Société. .
Ni le contenu de la Société'Le site Web de s, ni le contenu d'un site Web accessible à partir d'hyperliens sur son site Web vers tout autre site Web, ne sont incorporés ou ne font partie de cette annonce et, sauf publication préalable au moyen d'un service d'information reconnu, un tel contenu ne doit pas être invoqué avant de prendre la décision d'acquérir, de continuer à détenir ou de céder ou non des actions de la Société.
Cette annonce contient des informations privilégiées au sens de l'article 7 du règlement sur les abus de marché (UE) 596/2014 du 16 avril 2014 car il fait partie du droit anglais en vertu du European Union (Withdrawal) Act 2018.
Webdiffusion des résultats et conférence téléphonique
Une webdiffusion et une conférence téléphonique couvrant les résultats auront lieu aujourd'hui à 09h00 GMT à Londres, suivies d'une autre webdiffusion et d'une autre conférence téléphonique à 08h00 EDT/13h00 GMT. Les deux webdiffusions de la présentation seront disponibles sur www.s4capital.com pendant l'événement. Ceux qui souhaitent poser des questions dans le cadre de la séance de questions-réponses doivent utiliser la fonction de conférence téléphonique.
09h00 GMT Webcast (regarder uniquement) :
Webcast: https://brrmedia.news/SFORFY23UK
Conférence téléphonique : États-Unis Local : +1 786 697 3501
Numéro gratuit aux États-Unis : 866 580 3963
Dans tout le Royaume-Uni : +44 (0) 33 0551 0200
Numéro vert au Royaume-Uni : 0808 109 0700
Code de confirmation : citez « Résultats S4Capital » lorsque l'opérateur vous y invite.
08h00 EDT / 13h00 GMT Webdiffusion (regarder uniquement) :
Webcast: https://brrmedia.news/SFORFY23US
Conférence téléphonique:
États-Unis Local : +1 786 697 3501
Numéro gratuit aux États-Unis : 866 580 3963
Dans tout le Royaume-Uni : +44 (0) 33 0551 0200
Numéro vert au Royaume-Uni : 0808 109 0700
Code de confirmation : citez « S4Capital Results US » lorsque l'opérateur vous y invite.
Demandes à
S4Capital SA
Sir Martin Sorrell, Président exécutif +44 (0)20 3793 0003/ +44 (0)20 3793 0007
Mary Basterfield, directrice financière
Scott Spirit, directeur de la croissance
Powerscourt (conseiller en relations publiques)
Elly Williamson +44 (0)7970 246 725
Pete Lambie
Aperçu de la déclaration des résultats préliminaires
2023 a été une année difficile avec une croissance plus lente du marché et une incertitude macroéconomique persistante. Le premier semestre a connu une performance mitigée avec une croissance plus lente et la hausse saisonnière attendue au deuxième semestre ne s'est pas concrétisée en raison de la prudence persistante des clients et de nouveaux défis économiques et géopolitiques. Dans l'ensemble, nous avons vu des clients très concentrés sur le court terme, en particulier en ce qui concerne les projets de transformation plus importants, ce qui a entraîné des cycles de vente plus longs, ainsi que des opportunités régionales et locales plus faibles, et nous avons eu plus de mal à convertir de nouvelles opportunités commerciales. Notre déclaré 'gros mensonge' La stratégie consistant à établir des relations à grande échelle avec des entreprises clientes de premier plan continue de guider notre activité et nous sommes à mi-chemin de notre objectif de 20 relations de ce type. Nous restons concentrés sur une approche disciplinée des coûts, des effectifs et de la génération de trésorerie opérationnelle.
Au second semestre 2023, comme prévu, il y a eu une sortie de trésorerie liée au regroupement de l'année précédente. Paiements, avec pour conséquence une augmentation de la dette nette. En raison de réductions de coûts significatives et du report de 10 millions de livres sterling de paiements de fusion sur l'année suivante, nous avons terminé l'année avec une dette nette située dans le bas de notre fourchette guidée. Nous maintiendrons un bilan liquide et l’accent sera mis sur l’amélioration de la performance opérationnelle et le déploiement des flux de trésorerie disponibles vers les rachats et les dividendes.
La Société présente trois pratiques bien définies :
· Le secteur Contenu a connu une année difficile, avec un chiffre d'affaires net en baisse à données comparables, en particulier au second semestre, ce qui a eu un impact significatif sur les marges, même si cela a été tempéré par une forte discipline en matière de coûts. L'EBITDA opérationnel de la pratique de contenu s'est élevé à 38.9 millions de livres sterling, en baisse de 47.5 % en données publiées par rapport à 2022 et en baisse de 55.7 % à données comparables. Le contrôle continu du recrutement et la réorganisation du cabinet ont permis de réduire le nombre de moines à la fin de l'année. Nous continuons de nous concentrer sur l’amélioration du modèle opérationnel, de l’intégration et des prévisions. Nous avons apporté des changements à la structure de direction de la pratique Contenu, notamment l'arrivée d'un nouveau co-PDG Bruno Lambertini et d'une nouvelle direction sur les marchés clés, dont Matt Godfrey en APAC, pour relancer la croissance des clients locaux et régionaux.
· Data&Digital Media a enregistré une légère baisse de son chiffre d'affaires net à données comparables, ce qui a impacté ses marges. Des mesures correctives sur les coûts ont été prises. L'EBITDA opérationnel de la pratique Data&Digital Media s'est élevé à 33.5 millions de livres sterling, en baisse de 16.0 % sur une base publiée par rapport à l'année dernière et en baisse de 21.7 % sur une base comparable, reflétant la baisse des revenus, l'augmentation des coûts liés au personnel et des avantages associés ainsi que l'augmentation des voyages et des ventes. coûts par rapport à une comparaison impactée par Covid.
· Les Services Technologiques, après un premier semestre solide, ont légèrement diminué au second semestre en raison d'un phasage et d'une réduction des travaux avec certains clients plus importants et d'une base de comparaison solide. Dans l'ensemble, le cabinet a généré un EBITDA opérationnel de 43.4 millions de livres sterling, en hausse de 20.2 % sur une base publiée par rapport à l'année précédente et de 0.7 % à données comparables. Compte tenu de ces tendances, les services technologiques sont confrontés à des perspectives difficiles pour 2024, tant au niveau des revenus que des bénéfices.
Le chiffre d'affaires net de la région Amériques s'est élevé à 688.1 millions de livres sterling et représente désormais 79 % de notre chiffre d'affaires net total grâce à la croissance des services technologiques. La région EMEA et APAC ont connu une année plus difficile et représentent désormais respectivement 15 % et 6 % de notre total.
Les taux de croissance du marché des données et des médias numériques et des services technologiques restent supérieurs à ceux des marchés analogiques traditionnels. Nous nous concentrons principalement sur les marchés des médias numériques et de la transformation et sommes au cœur du développement des tendances autour de l’IA, du Metaverse, de la Blockchain et de l’informatique quantique. Nous constatons que nos initiatives en matière d'IA ont un impact sur l'amélioration de la productivité en matière de visualisation et de rédaction, sur la fourniture d'une hyper-personnalisation à grande échelle, sur une planification et un achat média plus automatisés, sur l'amélioration de l'efficacité générale des clients et des agences et sur la démocratisation des connaissances. Cela inclut le lancement de Monks.Flow, un service géré professionnel centré sur l'IA. L’adhésion initiale des clients renforce notre confiance dans notre offre et notre approche. Il existe une incertitude géopolitique persistante concernant les relations entre les États-Unis et la Chine, la guerre en Ukraine et le conflit au Moyen-Orient, ce qui signifie que les clients resteront probablement prudents malgré l'amélioration de la confiance par rapport à l'année précédente, avec l'attente de réductions des taux d'intérêt plus tard en 2024.
(ESG)
L’année 2023 s’est concentrée autour des trois domaines de notre stratégie ESG : l’épanouissement des personnes, notre responsabilité envers le monde et une marque unique. Nous adoptons de nouveaux outils pour nous aider à progresser vers une transparence et une mesure accrues des émissions de CO2. Nous continuons de collaborer avec les principales parties prenantes, les efforts de l'industrie et les initiatives mondiales - comme le Forum économique mondial et la municipalité de Shanghai.'s Dirigeants d’affaires internationaux' Conseil consultatif (IBLAC) et Amazon's Engagement climatique. Notre objectif est d’atteindre Net Zero d’ici 2040 et nous comprenons clairement les opportunités de réduction des émissions au sein de l’entreprise. Nous avons soumis nos objectifs SBTi pour approbation. Dans l’ensemble de l’entreprise, nous avons consacré 1,449 445 heures à des services communautaires et caritatifs et augmenté le nombre de nos projets For Good de 502 à XNUMX.
Nous nous sommes concentrés sur nos collaborateurs et leur expérience en utilisant notre plateforme DE&I, Diversity in Action, qui touche tous les aspects de notre entreprise. Nous avons organisé notre troisième programme Women in Leadership à l'Université de Berkley et accueilli trois nouvelles S4 Camarades. Intégrer une meilleure compréhension de la diversité et de la maîtrise culturelle au sein de l’entreprise est également une priorité absolue. Nous sommes signataires de l'Organisation des Nations Unies (ONU) Femmes's Principes d'autonomisation et continuer à nous concentrer sur la réduction de l'écart de représentation dans notre industrie en offrant une formation aux talents mal desservis et/ou sous-représentés.
Résumé et perspectives
Nous prévoyons que les clients resteront prudents à court terme, malgré la possibilité de réductions des taux d’intérêt plus tard en 2024.
Au niveau pratique, nous nous attendons à ce que la rentabilité du contenu s'améliore, reflétant les avantages des réductions de coûts réalisées en 2023, que les données et les médias numériques affichent une performance de chiffre d'affaires et de résultat similaire à celle de l'année précédente avec une certaine amélioration de la marge, tandis que les perspectives pour les services technologiques sont plus élevées. difficile et devrait être inférieur, suite à une réduction de l’activité avec certains clients clés.
Pour la Société dans son ensemble, compte tenu des perspectives actuelles des services technologiques et de l’incertitude plus large du marché, nous visons un chiffre d’affaires net à périmètre constant en baisse par rapport à l’année précédente avec un niveau global d’EBITDA opérationnel globalement similaire à celui de 2023. Les comparatifs avec 2023 seront difficiles au premier semestre et plus faciles au second semestre. Nous nous attendons à ce que le second semestre de l’année soit fortement marqué par l’amélioration des marchés finaux et notre saisonnalité normale.
Notre dette nette devrait diminuer en 2024 grâce à un flux de trésorerie disponible positif et à des paiements combinés nettement inférieurs. Notre fourchette cible pour la fin de l’année est comprise entre 150 et 190 millions de livres sterling. Nous continuons de viser un levier financier d'environ 1.5 fois l'EBITDA opérationnel à moyen terme.
À moyen et long termes, nous continuons de prévoir que notre croissance dépassera celle de nos marchés et que nos marges d'EBITDA opérationnel reviendront à des niveaux historiques d'environ 20 %. La stratégie de S4Le capital reste le même. L'entreprise'Le modèle de transformation purement numérique de S, basé sur des données de première partie alimentant la création, la production et la distribution de contenu publicitaire numérique, distribué par des médias numériques et construit sur des plateformes technologiques pour garantir succès et efficacité, trouve un écho auprès des clients. Notre slogan 'plus vite, mieux, moins cher et plus (auquel avec l'arrivée de l'IA nous avons ajouté 'PLUS') et une structure unitaire sont toutes deux très attrayantes, d'autant plus dans une période économique difficile.
Analyse financier
Résumé des résultats
millions de livres sterling | Année terminée 31 Dec 2023 | Année terminée 31 Dec 20228 | changement signalé | Change | Change | ||
Billings1 | 1,870.5 | 1,890.5 | (1.1%) | (1.4%) | (1.4%) | ||
Revenu | 1,011.5 | 1,069.5 | (5.4%) | (7.8%) | (7.8%) | ||
Revenu net2 | 873.2 | 891.7 | (2.1%) | (4.5%) | (4.5%) | ||
BAIIA opérationnel5 | 93.7 | 124.2 | (24.6%) | (36.6%) | (36.7%) | ||
Marge d'EBITDA opérationnel5 | 10.7% | 13.9% | (320 points de base) | (550 points de base) | (540 points de base) | ||
Résultat opérationnel ajusté | 82.0 | 114.1 | (28.1%) | ||||
Ajustement des éléments6 | (61.8) | (249.4) | 75.2% | ||||
Marge bénéficiaire d'exploitation ajustée6 | 9.4% | 12.8% | (340 points de base) | ||||
Charges financières nettes et perte sur position monétaire nette | (34.1) | (24.4) | (39.8%) | ||||
Résultat ajusté avant impôt sur le résultat6 | 48.1 | 88.4 | (46.4%) | ||||
Charge d'impôt sur le résultat rajustée6 | (11.6) | (20.9) | (44.2%) | ||||
Résultat ajusté pour l'année6 | 36.5 | 67.5 | (45.9%) | ||||
Résultat de base ajusté par action6 (centime) | 5.7 | 11.4 | (5.7) | ||||
Une liste complète des mesures alternatives de performance et des mesures non-IFRS ainsi que des rapprochements avec les mesures IFRS ou GAAP est présentée dans les mesures alternatives de performance.
Résumé financier
Malgré une année 2023 difficile marquée par un ralentissement de la croissance du marché et une incertitude macroéconomique persistante, des dépenses prudentes de la part des clients, une année difficile pour les nouvelles affaires et une hausse saisonnière plus faible que les années précédentes, nous avons continué à améliorer nos processus et contrôles financiers, soutenus par une stratégie désormais bien établie. équipe financière établie, avec un accent sur la marge d'EBITDA opérationnel, des contrôles stricts des coûts, la prévision et la génération de trésorerie. Nous continuerons à nous concentrer sur tous ces domaines tout au long de 2024, ainsi qu'à investir en continu dans les systèmes et processus financiers pour aider le Groupe à atteindre ses objectifs pour l'année.
Les facturations s'élèvent à 1,870.5 1.1 millions de livres sterling, en baisse de 1.4 % à données publiées et de XNUMX % à données comparables.
Le chiffre d'affaires s'est élevé à 1,011.5 5.4 millions de livres sterling, en baisse de 1,069.5 % par rapport à 7.8 XNUMX millions de livres sterling en données publiées, en baisse de XNUMX % à données comparables.
Le chiffre d'affaires net s'élève à 873.2 millions de livres sterling, en baisse de 2.1 % en données publiées et de 4.5 % à données comparables.
L'EBITDA opérationnel s'est élevé à 93.7 millions de livres sterling, contre 124.2 millions de livres sterling l'année précédente, en baisse de 24.6 % et de 36.6 % sur une base comparable, reflétant la trajectoire difficile des revenus. Nous avons continué à maintenir une approche disciplinée en matière de gestion des coûts, y compris les coûts liés aux effectifs et aux coûts discrétionnaires. Ces contrôles ont abouti à ce que le nombre de moines à la fin de l'année soit de 7,707 13, en baisse de 8,891 % par rapport aux 15 2022 à la même époque de l'année dernière et de 2023 % par rapport au chiffre de juin 50. En décembre 9.3, le peso argentin s'est considérablement dévalué de plus de XNUMX %. L'EBITDA opérationnel exclut cet avantage ponctuel de XNUMX millions de livres sterling, qui est inclus dans les éléments d'ajustement.
La marge d'EBITDA opérationnel s'est élevée à 10.7 %, en baisse de 320 points de base contre 13.9 % en 2022 et en baisse de 550 points de base à données comparables, reflétant principalement la baisse de la croissance et des marges dans la pratique Contenu et la baisse des marges dans les Services technologiques et les Données et Médias numériques. Notre ambition reste de ramener les marges annuelles à des niveaux historiques, autour de 20%, sur la période moyen et long terme.
Le bénéfice d'exploitation ajusté a diminué de 28.1 % sur une base publiée à 82.0 millions de livres sterling contre 114.1 millions de livres sterling, avant éléments d'ajustement de 61.8 millions de livres sterling (2022 : 249.4 millions de livres sterling). La réduction des éléments d'ajustement est en grande partie due à la diminution des paiements combinés liés au maintien de l'emploi. Les éléments d'ajustement comprennent également les paiements fondés sur des actions, les coûts de restructuration principalement liés aux effectifs, l'amortissement des actifs incorporels du regroupement d'entreprises et l'avantage pour nos coûts de la dévaluation significative du peso argentin. Le bénéfice d'exploitation déclaré de 20.2 millions de livres sterling représente une amélioration de 155.5 millions de livres sterling par rapport à 2022, reflétant une réduction des dépenses d'acquisition. La perte pour l’année s’est élevée à 6.0 millions de livres sterling (2022 : perte de 160.5 millions de livres sterling).
Le bénéfice de base ajusté par action était de 5.7p, contre un bénéfice de base ajusté par action de 11.4p en 2022. La perte de base par action était de 0.9p (2022 : 27.2p).
Pratique et performance géographique
millions de livres sterling | Année terminée 31 Dec 2023 | Année terminée 31 Dec 2022 | changement signalé | Change | Change | ||
Contenu | 528.9 | 582.7 | (9.2%) | (10.0%) | (10.0%) | ||
Données et médias numériques | 207.3 | 216.8 | (4.4%) | (3.1%) | (3.1%) | ||
Technology Services | 137.0 | 92.2 | 48.6% | 21.6% | 21.3% | ||
Revenu net2 | 873.2 | 891.7 | (2.1%) | (4.5%) | (4.5%) | ||
Amériques | 688.1 | 683.9 | 0.6% | (2.8%) | (2.8%) | ||
EMEA | 133.1 | 148.3 | (10.2%) | (10.9%) | (10.9%) | ||
Asie-Pacifique | 52.0 | 59.5 | (12.6%) | (9.2%) | (9.2%) | ||
Revenu net2* | 873.2 | 891.7 | (2.1%) | (4.5%) | (4.5%) | ||
Contenu | 38.9 | 74.1 | (47.5%) | (55.7%) | (55.7%) | ||
Données et médias numériques | 33.5 | 39.9 | (16.0%) | (21.7%) | (21.7%) | ||
Technology Services | 43.4 | 36.1 | 20.2% | 0.7% | 0.5% | ||
S4 central | (22.1) | (25.9) | 14.7% | 15.0% | 15.4% | ||
BAIIA opérationnel5 | 93.7 | 124.2 | (24.6%) | (36.6%) | (36.7%) |
*La répartition géographique du chiffre d'affaires net de l'année précédente a été retraitée pour être cohérente avec le reporting interne fourni au Groupe.'s Conseil d’administration au cours de l’année en cours.
Performance de la pratique
La pratique Contenu'Le chiffre d'affaires net est en baisse de 10.0% à données comparables et de 9.2% en données publiées, le Data&Digital Media étant en baisse de 3.1% à données comparables et de 4.4% en données publiées. Les Services Technologiques sont en hausse de 21.6% à données comparables et de 48.6% en données publiées.
L'EBITDA opérationnel de la pratique de contenu s'est élevé à 38.9 millions de livres sterling, en baisse de 47.5 % en données publiées par rapport à 2022, en baisse de 55.7 % à données comparables. La marge d'EBITDA opérationnelle de la pratique Contenu s'est élevée à 7.4 %, contre 12.7 % en 2022, reflétant une baisse des revenus impactant la rentabilité. Le contrôle continu du recrutement et la réorganisation du cabinet ont permis de réduire le nombre de moines à la fin de l'année. Nous continuons de nous concentrer sur l’amélioration du modèle opérationnel, de l’intégration et des prévisions.
L'EBITDA opérationnel de la pratique Data&Digital Media s'élève à 33.5 millions de livres sterling, en baisse de 16.0 % en données publiées par rapport à l'année dernière, en baisse de 21.7 % à données comparables. La marge d'EBITDA opérationnelle de la pratique Data&Digital Media s'est élevée à 16.2 %, contre 18.4 %, reflétant la baisse du chiffre d'affaires, l'inflation des coûts du personnel et des avantages sociaux associés et la hausse des frais de déplacement et de vente par rapport à une comparaison impactée par Covid.
Les services technologiques ont réalisé de solides performances au cours de l'année, avec un EBITDA opérationnel de 43.4 millions de livres sterling, en hausse de 20.2 % sur une base publiée par rapport à l'année précédente, en hausse de 0.7 % à données comparables et générant une marge d'EBITDA opérationnel de 31.7 %.
Performance géographique
Le chiffre d'affaires net de la région Amériques s'est élevé à 688.1 millions de livres sterling (79 % du total), en hausse de 0.6 % sur une base publiée par rapport à l'année dernière. Sur une base comparable, le chiffre d'affaires net de la région Amériques est en baisse de 2.8 %, la croissance de nos « énormes » étant compensée par le ralentissement de la croissance du marché et la prudence des clients.
Le chiffre d'affaires net de la zone EMEA s'est élevé à 133.1 millions de livres sterling (15 % du total), en baisse de 10.2 % par rapport à l'année dernière sur une base publiée. Sur une base comparable, le chiffre d'affaires net de la zone EMEA est en baisse de 10.9 %, reflétant principalement des conditions macroéconomiques entraînant un ralentissement de la croissance du marché, la prudence des clients et un nouvel environnement commercial difficile.
Le chiffre d'affaires net de la région Asie-Pacifique s'est élevé à 52.0 millions de livres sterling (6 % du total), en baisse de 12.6 % sur une base publiée. Sur une base comparable, le chiffre d'affaires net de la région Asie-Pacifique est en baisse de 9.2 %, reflétant des conditions de marché difficiles et une baisse de la demande des clients.
Cflux de cendres
millions de livres sterling | Année terminée 31 Dec 2023 | Année terminée 31 Dec 2022 |
BAIIA opérationnel | 93.7 | 124.2 |
Dépenses en capital1 | (10.2) | (16.1) |
Intérêts et frais d’installation payés | (26.7) | (16.3) |
Impôt sur le revenu payé | (20.5) | (19.0) |
Restructuration et autres dépenses ponctuelles payées | (20.8) | (4.9) |
Variation du fonds de roulement2 | (1.7) | 1.9 |
Flux de trésorerie disponible | 13.8 | 69.8 |
Fusions et acquisitions | (80.8) | (162.6) |
Autre | (3.6) | 0.6 |
Mouvement de la dette nette | (70.6) | (92.2) |
Dette nette d'ouverture | (110.2) | (18.0) |
Dette nette | (180.8) | (110.2) |
Le tableau reflète la façon dont l'entreprise est gérée et il s'agit d'un format de flux de trésorerie non statutaire.
1. Comprend l’achat d’immobilisations incorporelles, l’achat d’immobilisations corporelles et les dépôts de garantie.
2. Le fonds de roulement comprend principalement les mouvements sur les créances, les dettes, les principaux éléments des loyers et les amortissements des droits d'utilisation.
Le flux de trésorerie disponible pour 2023 s'est élevé à 13.8 millions de livres sterling, soit une réduction de 56.0 millions de livres sterling par rapport à 2022, avec un EBITDA opérationnel inférieur, une augmentation des charges d'intérêts en espèces reflétant des taux d'intérêt plus élevés, des paiements de restructuration et une légère sortie de fonds de roulement.
Les liquidités versées dans le cadre des regroupements (F&A) ont diminué de 81.8 millions de livres sterling par rapport à l'année précédente, pour s'établir à 80.8 millions de livres sterling, reflétant une baisse des activités de fusions et d'acquisitions. La majorité des paiements en espèces ont désormais été effectués et la majorité du solde de 11.4 millions de livres sterling a été réglé au premier trimestre 2024.
Trésorerie et dette nette
2023 | 2022 | ||
Rapprochement de la dette nette millions de livres sterling | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 145.7 | 223.6 | |
Prêts et emprunts (hors découverts bancaires) | (326.5) | (333.8) | |
Dette nette | (180.8) | (110.2) |
La dette nette de fin d’année s’élevait à 180.8 millions de livres sterling (2022 : 110.2 millions de livres sterling), soit 1.9x dette nette/EBITDA opérationnel pro forma. Au cours de l'année, le S4Capital Group (tel que défini dans son accord de facilités de crédit) a respecté les engagements fixés dans cet accord. L'EBITDA opérationnel pro forma pour l'année s'élève à 93.3 millions de livres sterling. S4Capital Group veillera à ce que la dette nette n'excède pas 4.5:1 du bénéfice pro forma avant intérêts, impôts et amortissements, mesuré à la fin de toute période pertinente de 12 mois se terminant chaque date semestrielle dans une période financière. année, tel que défini dans le contrat d’installation. Au 31 décembre 2023, le ratio dette nette/EBITDA pro forma, tel que défini par le contrat de crédit, est de 1.9x.
Le bilan présente des liquidités suffisantes et des échéances de dette à long terme. La durée du contrat de crédit est de sept ans pour le TLB, donc la date de résiliation est août 2028, et de cinq ans pour le RCF, donc la date de résiliation est août 2026.
Intérêts et impôts
Dans l'état consolidé du résultat net, les frais de financement s'élèvent à 35.4 millions de livres sterling (2022 : 25.7 millions de livres sterling), soit une augmentation de 9.7 millions de livres sterling en raison de la hausse des taux d'intérêt et de l'augmentation des frais de location. Le crédit d'impôt sur les bénéfices ou les pertes pour l'exercice s'élevait à 7.9 millions de livres sterling (2022 : XNUMX).0.8 millions de dépenses).
Bilan
Dans l'ensemble, le Groupe a déclaré un actif net de 865.9 millions de livres sterling au 31 décembre 2023, soit une augmentation de 15.8 millions de livres sterling par rapport au 31 décembre 2022, principalement en raison d'une réduction des soldes de contreparties conditionnelles.
Acquisitions
Le 31 octobre 2023, S4Capital plc a annoncé le regroupement d'entreprises de Formula Consultants Incorporated ('FCI') pour une contrepartie totale attendue de 1.2 million de livres sterling, y compris une contrepartie liée à la performance de 0.4 million de livres sterling. Le décaissement initial a été financé par le Groupe's ses propres ressources de trésorerie pour la totalité du capital social émis de FCI.
La répartition du prix d'achat a été finalisée et les actifs nets identifiables acquis s'élèvent à 1.0 million de livres sterling, y compris la trésorerie et les équivalents de trésorerie de 0.3 million de livres sterling. Le goodwill résultant de l'acquisition s'élève à 0.2 million de livres sterling. FCI a apporté 0.4 million de livres sterling au Groupe's de chiffre d'affaires et 0.3 million de livres sterling pour le Groupe's l'EBITDA opérationnel depuis la date d'acquisition.
À propos de S4Capital
S4Capital plc (SFOR.L) est une société de services de publicité, de marketing et de technologie numérique nouvelle ère/nouvelle ère, fondée par Sir Martin Sorrell en mai 2018.
Notre stratégie consiste à créer une activité de services de publicité et de marketing purement numériques pour des clients mondiaux, multinationaux, régionaux et locaux, ainsi que pour des marques d'influence axées sur le millénaire. Cet objectif sera atteint en intégrant des entreprises de premier plan dans trois domaines : contenu, données et médias numériques et services technologiques, en mettant l'accent sur une exécution « plus rapide, meilleure, moins chère et plus » dans un environnement toujours actif dirigé par le consommateur, avec une structure unitaire.
Le S4Le conseil d'administration de Capital comprend Rupert Faure Walker, Paul Roy, Daniel Pinto, Sue Prevezer, Elizabeth Buchanan, Naoko Okumoto, Margaret Ma Connolly, Miles Young et Colin Day en tant qu'administrateurs non exécutifs.
La société compte désormais environ 7,700 32 personnes dans 80 pays, avec environ 15 % du chiffre d'affaires net en Amérique, 5 % en Europe, au Moyen-Orient et en Afrique et 60 % en Asie-Pacifique. L'objectif à plus long terme est une répartition géographique de 20 % : 20 % : 60 %. Le contenu représente actuellement environ 25 % du chiffre d'affaires net, les données et médias numériques 15 % et les services technologiques 50 %. L'objectif à long terme pour les cabinets est une répartition de 25 % : 25 % : XNUMX %.
Sir Martin a été PDG de WPP pendant 33 ans, l'ayant bâti avec un budget de 1 million de livres sterling. 'coquille' entreprise en 1985 dans le monde'la plus grande société de services de publicité et de marketing, avec une capitalisation boursière de plus de 16 milliards de livres sterling le jour de son départ. Auparavant, Sir Martin a été directeur financier du groupe Saatchi & Saatchi Company Plc pendant neuf ans.
État consolidé audité du résultat net
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
2023
£ m | 2022 Retraité1 £ m | ||
Notes |
| ||
Revenu | 7 | 1,011.5 | 1,069.5 |
direct et gratuit les coûts | (138.3) | (177.8) | |
Net de revenus | 7 | 873.2 | 891.7 |
personnel les coûts | (670.8) | (682.1) | |
Autre d'exploitation dépenses | (92.6) | (83.3) | |
Acquisition, restructurations et autres éléments ponctuels dépenses | (11.9) | (155.9) | |
Amortissementn, amortissements et dépréciations | (77.9) | (105.7) | |
Partager of profitez of joint entreprise | 0.2 | - | |
Total d'exploitation dépenses |
(853.0) |
(1,027.0) | |
Opérateurs profit/(perte) | 20.2 | (135.3) | |
Ajusté d'exploitation profitez | 82.0 | 114.1 | |
réglage articles2 | (61.8) | (249.4) | |
Opérateurs profit/(perte) | 20.2 | (135.3) | |
financier revenu |
2.8 |
1.5 | |
financier les coûts | (38.2) | (27.2) | |
Net finance les coûts |
(35.4) |
(25.7) | |
Gain on le net monétaire position | 1.3 | 1.3 | |
Perte before revenu impôt |
(13.9) |
(159.7) | |
passif impôt crédit/(dépense) | 7.9 | (0.8) | |
Perte en le an |
(6.0) |
(160.5) | |
Attribuable aux propriétaires de la Société Attribuable aux intérêts minoritaires |
(6.0) - |
(160.5) - | |
(6.0) | (160.5) | ||
Perte / Partager attribuable à le ordinaire équité titulaires of le Entreprise Basic perte / Partager (centime) |
|
(0.9) |
(27.2) |
Dilué perte / Partager (centime) | (0.9) | (27.2) |
Notes:
1. La les comparatifs pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 avons était retraité pour l'adoption de l'amendement à IAS 12 (voir remarque 2).
2. Ajustement articles comprend amortissement et dépréciation de 48.6 £ million (2022 : 78.9 £ million), acquisition dépenses de 9.2 XNUMX £ million gain (2022 : 151.0 £ million charge), paiements fondés sur des actions de 10.1 £ million (2022 : 14.6 £ million) et restructuration et autres dépenses ponctuelles de 12.3 £ million (2022 : 4.9 £ million).
La résultats en le an entièrement attribuable à le continue of le Groupe.
État consolidé audité du résultat global
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
2023
£ m |
2022 Retraité1 £ m | |
Perte en le an | (6.0) | (160.5) |
Autre (charge)/produit global |
|
|
Éléments pouvant être reclassés en résultat |
|
|
Opérations à l'étranger - écarts de conversion en devises | (53.8) | 70.7 |
Autre complet (dépense)/revenu |
(53.8) |
70.7 |
Total complet frais en le an | (59.8) | (89.8) |
Attribuable à propriétaires of le Entreprise |
(59.8) |
(89.8) |
Attribuable à sans contrôle intérêts | - | - |
(59.8) | (89.8) |
Notes:
1. La les comparatifs pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 avons était retraité pour l'adoption de l'amendement à IAS 12 (voir remarque 2).
Bilan consolidé audité
Au 31 décembre 2023
Notes |
2023
£ m | 2022 Retraité1 £ m |
| ||
Outils |
| ||||
Bonne volonté | 8 | 691.3 | 718.8 |
| |
Intangible actif | 381.6 | 445.2 |
| ||
Droit d'utilisation actif | 45.8 | 55.7 |
| ||
Propriété, usine ainsi que l'équipements | 21.9 | 29.7 |
| ||
Intérêt pour les coentreprises | 0.2 | - |
| ||
Taxe différée actif | 7.3 | 5.4 |
| ||
Autre créances | 13.7 | 12.2 |
| ||
Actifs non courants | 1,161.8 | 1,267.0 |
| ||
Commerce et autre créances | 407.5 | 442.4 |
| ||
Actifs d'impôt exigible | 4.9 | - |
| ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 145.7 | 223.6 |
| ||
Courant actif | 558.1 | 666.0 |
| ||
Total actif | 1,719.9 | 1,933.0 |
| ||
Passif |
|
| |||
Taxe différée passifs | (32.7) | (54.1) |
| ||
Prêts ainsi que emprunts | (320.9) | (326.2) |
| ||
Crédit-bail passifs | (35.8) | (43.1) |
| ||
contingent considération ainsi que retenues | 9 | (7.3) | (11.3) |
| |
Des provisions | (2.7) | (5.7) |
| ||
Passifs non courants | (399.4) | (440.4) |
| ||
|
| ||||
Fournisseurs et autres créditeurs | (418.1) | (443.2) |
| ||
contingent considération ainsi que retenues | 9 | (18.2) | (177.3) |
| |
Prêts ainsi que emprunts | (0.2) | (0.7) |
| ||
Crédit-bail passifs | (13.2) | (15.3) |
| ||
Des provisions | (1.0) | - |
| ||
Impôt courant passifs | (3.9) | (6.0) |
| ||
Courant passifs | (454.6) | (642.5) |
| ||
Total passifs | (854.0) | (1,082.9) |
| ||
Net actif | 865.9 | 850.1 |
| ||
Équité |
| ||||
Partager capital | 145.9 | 142.0 |
| ||
Partager Premium | 80.4 | 5.9 |
| ||
Autre réserves | 162.7 | 175.2 |
| ||
Étranger échange réserves | (5.3) | 48.5 |
| ||
Retenu bénéfices | 482.1 | 478.4 |
| ||
Attribuable à propriétaires of le Entreprise | 865.8 | 850.0 |
| ||
Sans contrôle intérêts | 0.1 | 0.1 |
| ||
Total équité | 865.9 | 850.1 |
|
Notes:
1. La les comparatifs as at 31 Décembre 2022 avons était retraité pour l'adoption de mesures période ajustements in respect of la performance des entreprises комбинации, l'adoption de l'amendement à IAS 12, la compensation des impôts différés ainsi que reclassement entre fournisseurs et autres dettes et provisions (sur le lien remarque 2).
État consolidé audité des variations des capitaux propres
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
Partage le capital1 £ m | Partage de prime £ m | Réserves de fusion £ m | Autres réserves2 £ m | Réserves de change £ m | Bénéfices non distribués/ (pertes cumulées)3 £ m | Attribuable aux propriétaires de la Société £ m | Intérêts non-majoritaires £ m | Total des capitaux propres £ m | |
Au 1er janvier 2022 | 138.8 | 446.9 | 205.7 | 76.7 | (22.2) | (44.8) | 801.1 | 0.1 | 801.2 |
Amendement à IAS 12 Retraitement3 | - | - | - | - | - | 1.3 | 1.3 | - | 1.3 |
Retraitement de l'hyperinflation | - | - | - | 3.3 | - | - | 3.3 | - | 3.3 |
Ajusté solde d'ouverture | 138.8 | 446.9 | 205.7 | 80.0 | (22.2) | (43.5) | 805.7 | 0.1 | 805.8 |
(Perte)/revenu global pour l'année | |||||||||
Perte pour l'année | - | - | - | - | - | (160.5) | (160.5) | - | (160.5) |
L'autre résultat étendu | - | - | - | - | 70.7 | - | 70.7 | - | 70.7 |
Résultat global total/(perte) pour le an | - | - | - | - | 70.7 | (160.5) | (89.8) | - | (89.8) |
Transactions avec les propriétaires de la Société | |||||||||
Réserve de fusion réalisée4 | - | (462.6) | (205.7) | - | - | 668.3 | - | - | - |
Regroupements d'entreprises | 3.2 | 21.6 | - | 94.8 | - | - | 119.6 | - | 119.6 |
Paiements fondés sur des actions | - | - | - | 0.4 | - | 14.1 | 14.5 | - | 14.5 |
Au 31 décembre 20223 | 142.0 | 5.9 | - | 175.2 | 48.5 | 478.4 | 850.0 | 0.1 | 850.1 |
Retraitement de l'hyperinflation | - | - | - | 2.6 | - | - | 2.6 | - | 2.6 |
Ajusté solde d'ouverture | 142.0 | 5.9 | - | 177.8 | 48.5 | 478.4 | 852.6 | 0.1 | 852.7 |
Perte globale pour l'année |
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Perte pour l'année | - | - | - | - | - | (6.0) | (6.0) | - | (6.0) |
Autre complet frais | - | - | - | - |
(53.8) |
- |
(53.8) |
- |
(53.8) |
Total de la perte globale pour l'année | - | - | - | - | (53.8) | (6.0) | (59.8) | - | (59.8) |
Transactions avec les propriétaires de la Société |
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Regroupements d'entreprises | 3.9 | 74.5 | - | (15.7) | - | - | 62.7 | - | 62.7 |
Paiements fondés sur des actions | - | - | - | 0.6 | - | 9.7 | 10.3 | - | 10.3 |
Au 31 décembre 2023 | 145.9 | 80.4 | - | 162.7 | (5.3) | 482.1 | 865.8 | 0.1 | 865.9 |
Notes:
1. À la fin de la période de reporting, le capital social émis et libéré de S4Capital plc se composait de 583,064,256 2022 567,832,883 (0.25 : XNUMX XNUMX XNUMX) actions ordinaires d'une valeur nominale de XNUMX £ par action ordinaire.
2. Les autres réserves comprennent la contrepartie différée des capitaux propres de 156.2 £ million (2022 : 171.8 £ million), qui comprend TheoremOne pour £81.4 million (2022 : 55.0 £ million), Raton laveur pour 43.6 £ million (2022 : 43.0 £ million), décodé pour zéro £ (2022 : 47.9 £ million), XX Artistes pour 25.3 £ million (2022 : 7.8 £ million), Cachemire pour 2022 £ (6.9 : XNUMX £ million), Zemoga pour 3.4 £ million (2022 : 8.7 £ million), 4 milles pour 2.3 £ million (2022 : 2.3 £ million) et destiné à 0.2 £ million (2022 : 0.2 £ million), les actions propres émises au nom de S4Capital plc à une fiducie de prévoyance pour les employés pour un montant de 1.2 £ million (2022 : 1.8 £ million), et l'impact de l'hyperinflation en Argentine de 7.5 £ million (2022 : 4.9 £ million)
3. La Le solde d'ouverture au 1er janvier 2022 et les comparatifs au 31 décembre 2022 ont été retraités de l'adoption de l'amendement à IAS 12 (voir Note 2).
4. Pendant Te exercice clos le 31 décembre 2022, le Groupe a procédé à une réduction de capital afin de procéder à l'annulation des actions ordinaires C résultant de la capitalisation de la somme de 205.7 £ million en circulation au crédit de la réserve de fusion de la Société.
État consolidé audité des flux de trésorerie
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
|
Notes |
2023
£ m |
2022 Retraité1 £ m |
|
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation |
| |||
Perte avant impôt sur le revenu | (13.9) | (159.7) | ||
Coûts financiers nets | 35.4 | 25.7 | ||
Amortissements et dépréciations | 77.9 | 105.7 | ||
Basé sur le partage Paiements | 10.1 | 14.2 | ||
Acquisition, restructuration et autres pièces uniques dépenses | 11.9 | 155.9 | ||
Contingent lié à l'emploi considération payé | (77.7) | (38.9) | ||
Restructuration et autres dépenses ponctuelles payées | (20.8) | (4.9) | ||
Partager of profitez in joint entreprise | (0.2) | - | ||
Gain on le net monétaire position | (1.3) | (1.3) | ||
Autres éléments hors caisse | (9.8) | - | ||
Diminue augmente) in commerce ainsi que autre créances | 11.3 | (48.7) | ||
(Diminue augmente in commerce ainsi que autre dettes | (13.1) | 49.3 | ||
Argent liquide les flux de | 9.8 | 97.3 | ||
passif impôts payé | (20.5) | (19.0) | ||
Net espèces flux (utilisé dans)/de d'exploitation activités | (10.7) | 78.3 |
| |
Argent liquide les flux de sueñortiendo activités | ||||
Achat de incorporel actif | (2.1) | (1.5) | ||
Achat de propriété, usine ainsi que l'équipements | (5.9) | (16.4) | ||
Acquisition of filiales, net of espèces a acquise2 | 6, 9 | (3.1) | (123.7) | |
Montants (versés)/retirés des dépôts de garantie | (2.2) | 1.8 | ||
Argent liquide les flux utilisé dans sueñortiendo activités | (13.3) | (139.8) |
| |
Argent liquide les flux de financement activités | ||||
Produit de émission de part | 0.2 | 0.2 | ||
Élément principal des loyers1 | (16.3) | (15.4) | ||
Remboursements of prêts ainsi que emprunts | (0.2) | (0.9) | ||
Intérêt et les frais d'établissement payé1 | (26.7) | (16.3) | ||
Argent liquide les flux utilisé dans financement activités | (43.0) | (32.4) |
| |
Net mouvement in espèces ainsi que espèces équivalents | (67.0) | (93.9) | ||
Argent liquide ainsi que espèces équivalents début of le an | 223.6 | 299.1 | ||
Échange (perte)/Gain on espèces ainsi que espèces équivalents | (10.9) | 18.4 | ||
Argent liquide ainsi que espèces équivalents at le fin of le an | 145.7 | 223.6 |
|
Notes:
1. Les chiffres comparatifs de l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été reclassés (voir Note 2).
2. Comprend les liquidités versées lors de l'acquisition de l'année en cours de 0.8 million de livres sterling (2022 : 96.8 millions de livres sterling) moins les liquidités acquises de 0.3 million de livres sterling (2022 : 7.6 millions de livres sterling), les liquidités versées sur des comptes séquestres de néant (2022 : 12.8 millions de livres sterling) et contrepartie conditionnelle et paiements de retenue, nets des liquidités libérées des comptes séquestres, de 2.6 millions de livres sterling (2022 : 21.7 millions de livres sterling).
Notes complémentaires aux états financiers consolidés audités
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
1. Informations générales
S4Capital SA ('S4Capital' or 'Entreprise') est une société anonyme constituée le 14 novembre 2016 au Royaume-Uni. La Société a son siège social au 12 St James's Place, Londres, SW1A 1NX, Royaume-Uni.
Les états financiers consolidés audités représentent les résultats de la Société et de ses filiales (ensemble appelés 'S4Capital Group' ou le 'Réservation de groupe').
S4Capital Group est une société de services de publicité et de marketing numérique d'une nouvelle ère.
2. Base de préparation
A. Déclaration de conformité
Les états financiers de S4Capital plc a été préparé conformément aux normes comptables internationales adoptées par le Royaume-Uni et aux exigences de la loi sur les sociétés de 2006 applicables aux sociétés déclarant selon ces normes.
Les informations financières présentées ci-dessus ne constituent pas les comptes statutaires de la société pour l'exercice clos le 31 décembre 2023. Les comptes statutaires de 2023 seront finalisés sur la base des informations financières présentées par les administrateurs dans cette annonce préliminaire et seront remis au Conservatoire de Entreprises en temps voulu. Les informations financières auditées sont préparées selon la base du coût historique, sauf indication contraire dans les méthodes comptables.
Le Groupe a entrepris une évaluation détaillée de la continuité d'exploitation, examinant sa performance et sa situation financière actuelles et projetées. Les Administrateurs estiment que les prévisions du Groupe ont été établies sur une base prudente. Compte tenu des engagements bancaires du Groupe, de la marge de liquidité et des mesures d'atténuation des coûts qui pourraient être mises en œuvre, les administrateurs ont conclu que le Groupe sera en mesure d'opérer dans le cadre de ses installations et de respecter ses engagements bancaires dans un avenir prévisible et estiment donc qu'il est approprié de préparer les états financiers du Groupe sur une base de continuité d'exploitation et qu'il n'existe pas d'incertitudes significatives donnant lieu à un risque significatif de continuité d'exploitation. Compte tenu du profil de maturité de sa dette et des facilités disponibles, les administrateurs estiment que le Groupe dispose de liquidités suffisantes pour répondre à ses besoins dans un avenir prévisible.
B. Retraitement et reclassement
Regroupements d'entreprises
Le bilan consolidé au 31 décembre 2022 a été retraité des ajustements de juste valeur liés à l'acquisition de TheoremOne. Voir la note 6 pour plus de détails.
Impôts différés liés aux actifs et passifs résultant d'une seule transaction (Amendements à IAS 12 Impôts sur le résultat)
Un amendement à IAS 12 Impôts sur le résultat a été publié en mai 2021 et est entré en vigueur pour le Groupe à compter du 1er janvier 2023. L'amendement restreinta élargi le champ d’application de l’exonération de comptabilisation d’impôts différés afin qu’elle ne s’applique plus aux transactions qui, lors de leur comptabilisation initiale, donnent lieu à des différences temporaires égales imposables et déductibles.
Le Groupe a étudié l'impact de cet amendement, notammentnotamment en ce qui concerne la comptabilisation des impôts différés sur les baux et les provisions pour vétusté. L'impact de la transition vers la norme révisée a été d'augmenter les actifs d'impôts différés de 0.3 million de livres sterling, de diminuer les passifs d'impôts différés de 1.0 million de livres sterling et d'augmenterLe total des capitaux propres a augmenté de 1.3 million de livres sterling au 1er janvier 2022. L'impact sur le compte de résultat consolidé s'est élevé à une charge de 0.8 million de livres sterling pour la période close le 31 décembre 2022. En conséquence, la perte de base et diluée par action a augmenté de 0.2 pence. . L'impactL'évolution de cet ajustement rétrospectif sur le bilan consolidé au 31 décembre 2022 est présentée ci-dessous.
Compensation d'impôts différés
L'impact de cet ajustement rétrospectif au 31 décembre 2022 est de 9.7 £ million diminution tant des actifs d’impôts différés que des passifs d’impôts différés, sans impact sur l’actif net. Èmee l’impact sur le bilan consolidé au 1er janvier 2022 est nul. L'impact sur le compte de résultat consolidé est nul.
Provisions et autres dettes
Les provisions précédemment présentées en autres dettes ont été reclassées pour être présentées séparément au bilan consolidé par souci de cohérence avec la présentation des soldes de l'exercice clos le 31 décembre 2023.
|
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|
| 31 Décembre 2022 | ||
| As rapporté
£ m | Regroupements d'entreprises £ m | Amendement à IAS 12 £ m | Compensation d'impôts différés £ m | Reclassement
£ m | As retraité
£ m | |
Bonne volonté |
| 720.4 | (1.6) | - | - | - | 718.8 |
Actifs d'impôt différé |
| 16.8 | - | (1.7) | (9.7) | - | 5.4 |
Total non courant actif |
| 1,280.0 | (1.6) | (1.7) | (9.7) | - | 1,267.0 |
Clients et autres débiteurs |
| 440.8 | 1.6 | - | - | - | 442.4 |
Total des actifs courants |
| 664.4 | 1.6 | - | - | - | 666.0 |
Total actif |
| 1,944.4 | - | (1.7) | (9.7) | - | 1,933.0 |
Reportés impôt passifs |
| (66.0) | - | 2.2 | 9.7 | - | (54.1) |
Des provisions |
| - | - | - | - | (5.7) | (5.7) |
Autres dettes |
| (5.7) | - | - | - | 5.7 | - |
Total non courant passifs |
| (452.3) | - | 2.2 | 9.7 | - | (440.4) |
Total passifs |
| (1,094.8) | - | 2.2 | 9.7 | - | (1,082.9) |
Net actif |
| 849.6 | - | 0.5 | - | - | 850.1 |
Reclassement du tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie de l'exercice clos le 31 décembre 2022 a été reclassé par souci de cohérence avec
la présentation des montants de l’exercice clos le 31 décembre 2023.
|
| 31 Décembre 2022 |
| |||
| Comme l'a signalé £ m | Reclassement
£ m | As retraité
£ m | |||
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation: |
|
|
|
| ||
Restructuration et autres dépenses ponctuelles payées |
| - | (4.9) | (4.9) | ||
Augmentation des dettes fournisseurs et autres dettes |
| 44.4 | 4.9 | 49.3 | ||
Flux de trésorerie liés à l'exploitation |
| 97.3 | - | 97.3 | ||
|
|
|
|
| ||
Flux de trésorerie liés aux activités de financement: |
|
|
|
| ||
Élément principal des loyers |
| 17.5 | (2.1) | 15.4 | ||
Intérêts et frais d’installation payés |
| 14.2 | 2.1 | 16.3 | ||
Flux de trésorerie utilisés dans les activités de financement |
| (43.0) | - | (43.0) | ||
C. Monnaie fonctionnelle et de présentation
Les états financiers consolidés audités sont présentés en livre sterling (GBP ou £), la société's monnaie fonctionnelle. Toutes les informations financières en livres sterling ont été arrondies au million le plus proche, sauf indication contraire.
D. Principaux risques et incertitudes
Les principaux risques et incertitudes auxquels le Groupe est confronté au 31 décembre 2023 sont les suivants :
¤ Vents contraires macroéconomiques
¤ Prise de décision opérationnelle
¤ Cycle de vie des talents
¤ Gouvernance et conformité
¤ intelligence artificielle
¤ Intégration des acquisitions
¤ Les principaux clients
¤ Risque de réputation
¤ Sécurité des informations et confidentialité des données
¤ Environnement compétitif
3. Politiques comptables
Les états financiers consolidés audités ont été préparés sur une base cohérente avec les méthodes comptables du Groupe qui ont été exposées aux pages 139 à 154 du Rapport Annuel et Comptes 2022, à l'exclusion de l'impact des normes modifiées comme détaillé ci-dessous.
Un certain nombre de normes modifiées sont devenues applicables pour la période de reporting en cours. Ceux-ci sont les suivants :
Définition des estimations comptables (Amendements à IAS 8)
En février 2021, l'IASB a publié Définition des estimations comptables (Amendements à IAS 8) pour clarifier la distinction entre méthodes comptables et estimations comptables. Les modifications entrent en vigueur pour les périodes de reporting ouvertes à compter du 1er janvier 2023. Le Groupe a adopté cette norme à compter du 1er janvier 2023. L'adoption de cette norme n'a pas eu d'impact significatif sur les états financiers consolidés audités du Groupe.
Porter des jugements sur l'importance relative (modifications à IAS 1 et à l'énoncé de pratique IFRS 2)
En février 2021, l'IASB a publié des modifications à l'IAS 1 et à l'IFRS Practice Statement 2 « Making Materiality Judgements », qui fournissent des indications et des exemples pour aider les entités à appliquer des jugements sur l'importance relative aux informations fournies concernant les méthodes comptables. Les modifications visent à aider les entités à fournir des informations sur les méthodes comptables qui sont plus utiles en remplaçant l'obligation pour les entités de divulguer leurs méthodes comptables « importantes » par une obligation de divulguer leurs méthodes comptables importantes et en ajoutant des indications sur la manière dont les entités doivent appliquer le concept d'importance relative. dans la prise de décisions concernant les informations à fournir concernant les méthodes comptables. Ces amendements sont applicables pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2023. Ces amendements ont été adoptés à cette date et leur adoption n'a pas eu d'impact significatif sur les états financiers consolidés du Groupe.
Impôts différés liés aux actifs et passifs résultant d'une seule transaction (Amendements à IAS 12 Impôts sur le résultat)
En mai 2021, l'IASB a publié Impôts différés liés aux actifs et passifs découlant d'une seule transaction (Amendements à IAS 12 Impôts sur le résultat) pour clarifier la manière de comptabiliser les impôts différés sur les transactions, y compris les contrats de location et les obligations de démantèlement. Les modifications entrent en vigueur pour les périodes de reporting ouvertes à compter du 1er janvier 2023. Le Groupe a adopté cette norme au 1er janvier 2023 et a appliqué les modifications de manière rétrospective au 1er janvier 2022., comme détaillé dans la note 2.
IFRS 17 Contrats d'assurance
En mai 2017, l'IASB a publié IFRS 17 Contrats d'assurance. IFRS 17 remplace IFRS 4 et définit les principes de comptabilisation, d'évaluation, de présentation et d'information des contrats d'assurance entrant dans le champ d'application d'IFRS 17. Cette norme est applicable pour les périodes de reporting ouvertes à compter du 1er janvier 2023. Le Groupe a adopté cette norme à compter du 1er janvier 2023. XNUMXer janvier XNUMX. L'adoption de cette norme n'a pas eu d'impact significatif sur les états financiers consolidés audités du Groupe.
Pilier 2
Le Groupe entre dans le champ d'application des règles modèles du Pilier Deux de l'OCDE qui entreront en vigueur le 1er janvier 2024. La législation du Pilier Deux n'étant pas en vigueur à la date de clôture, le Groupe n'a aucune exposition fiscale courante associée. Le Groupe applique l'exception à la comptabilisation et à la présentation d'informations sur les actifs et passifs d'impôts différés liés aux impôts sur le résultat du deuxième pilier, comme prévu dans les amendements à IAS 12 publiés en mai 2023. En vertu de la législation, le Groupe est tenu de payer un complément d'impôt. impôt sur les bénéfices juridictionnels ajustés pour la différence entre son taux d'imposition effectif GloBE par juridiction et le taux minimum de 15 %.
Sur la base de l'évaluation du deuxième pilier entreprise par le Groupe à partir des informations pertinentes pour l'exercice clos le 31 décembre 2023, le Groupe devrait pouvoir bénéficier de l'un des trois tests dans le cadre de la sphère de sécurité transitoire CbCr pour la plupart de ses juridictions. Le Groupe considère que le montant total de l'impôt complémentaire découlant de ses juridictions ne devrait pas être significatif et n'a donc pas entrepris les calculs détaillés requis par la législation. Le Groupe prévoit de réaliser une évaluation du Pilier 2 au deuxième trimestre 2024 à des fins de reporting intermédiaire sur la base de ses prévisions pour l'exercice clos le 31 décembre 2024.
4. Jugements et estimations comptables critiques
Voici les jugements et estimations comptables critiques, effectués par la direction dans le cadre du processus d'application des méthodes comptables du Groupe, qui ont l'effet le plus significatif sur les montants comptabilisés dans les états financiers consolidés audités du Groupe.
Jugements
La reconnaissance des revenus
Les revenus du Groupe proviennent de la fourniture de solutions de données et de médias numériques et de services technologiques. Selon IFRS 15, les produits des contrats avec les clients sont comptabilisés au fur et à mesure que l'obligation de performance est satisfaite. Spécifiquement pour le segment Contenu, en raison de la taille et de la complexité des contrats, la direction doit former un certain nombre de jugements pour déterminer le montant des produits à comptabiliser, y compris l'identification des obligations de performance dans le contrat et si l'obligation de performance est satisfait au fil du temps ou à un moment donné. Le jugement clé est de savoir si les revenus doivent être comptabilisés au fil du temps ou à un moment précis. Lorsque les revenus sont reconnus au fil du temps, une estimation doit être faite concernant les progrès réalisés vers l’accomplissement de l’obligation de prestation.
Dépréciation du goodwill et des immobilisations incorporelles
Le Groupe fait preuve de jugement pour déterminer si la valeur comptable du goodwill et des immobilisations incorporelles présente un indice de dépréciation à chaque période de reporting, ou plus fréquemment si nécessaire. Les facteurs externes et internes sont surveillés pour détecter les indicateurs de dépréciation. Lors de la réalisation du test de dépréciation, l'approche de la direction pour déterminer la valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie est basée sur la valeur la plus élevée entre la valeur d'utilité ou la juste valeur diminuée des coûts de cession. Pour déterminer la valeur d'utilité, des estimations et des hypothèses sont utilisées pour dériver les flux de trésorerie, les taux de croissance et les taux d'actualisation. Voir la note 8 pour plus d'informations.
Positions fiscales
Le Groupe est soumis à la taxe de vente dans un certain nombre de juridictions. Il faut faire preuve de jugement pour déterminer la provision pour taxes de vente en raison de l'incertitude quant au montant de la taxe qui pourrait être payable. Les provisions relatives aux positions fiscales incertaines sont constituées sur une base individuelle plutôt que sur une base de portefeuille, en considérant si, dans chaque cas, le Groupe considère qu'il est probable que l'incertitude se cristallise.
Utilisation de mesures de performance alternatives
En déterminant quels éléments sont présentés séparément en tant qu'éléments d'ajustement pour permettre une meilleure compréhension de la performance financière sous-jacente du Groupe, la direction fait preuve de jugement pour évaluer la taille et la nature d'éléments spécifiques. Le Groupe utilise des mesures de performance alternatives car nous pensons que ces mesures fournissent des informations utiles supplémentaires sur la tendance sous-jacente, la performance et la position du Groupe. Ces mesures sous-jacentes sont utilisées par le Groupe pour les analyses de performance internes et le calcul des clauses restrictives des facilités de crédit. Les mesures alternatives de performance comprennent le « bénéfice d'exploitation ajusté », les « éléments d'ajustement », « l'EBITDA » (bénéfice avant intérêts, impôts et amortissements) et « l'EBITDA opérationnel ». Les termes « bénéfice d'exploitation ajusté », « éléments d'ajustement », « EBITDA » et « EBITDA opérationnel » ne sont pas des termes définis selon les IFRS et peuvent donc ne pas être comparables aux mesures de bénéfice portant le même nom publiées par d'autres sociétés. Les mesures ne sont pas destinées à remplacer ou à surpasser les mesures PCGR. Une liste complète des mesures alternatives de performance et des mesures non-IFRS ainsi que les rapprochements avec les mesures IFRS sont présentés dans les mesures alternatives de performance.
Estimations
Dépréciation du goodwill et des immobilisations incorporelles
La valeur recouvrable de chaque UGT est déterminée selon un calcul de valeur d'utilité. Pour déterminer la valeur d'utilité, le Groupe utilise les revenus et bénéfices prévus ajustés des transactions non monétaires pour générer des projections de flux de trésorerie. Les prévisions sont préparées par la direction sur la base des plans d'affaires triennaux approuvés par le conseil d'administration pour chaque UGT ainsi que d'une période d'extrapolation d'un an préparée par la direction. Les prévisions reflètent la performance financière attendue pour chaque UGT et tiennent compte de l'impact de l'inflation et des dernières tendances macroéconomiques et facteurs externes, ainsi que des performances et tendances historiques, entre autres facteurs.
5. Informations statutaires et examen indépendant
Les états financiers consolidés audités condensés pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 ne constituent pas des comptes statutaires au sens de l'article 434 de la loi sur les sociétés de 2006. Une copie complète du rapport annuel et des comptes 2023 sera disponible en ligne en avril 2024. les comptes pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été remis au registraire des sociétés et ont reçu un rapport des auditeurs sans réserve, ne comprenaient pas de référence à des questions sur lesquelles les auditeurs ont attiré l'attention en mettant l'accent sur le sujet et ne contenaient pas de déclaration en vertu des articles 498 (2) ou (3) de la Loi sur les sociétés de 2006.
6. Acquisitions
Acquisitions de l'année en cours
Le 31 octobre 2023, S4Capital plc a annoncé le regroupement d'entreprises de Formula Consultants Incorporated (« FCI ») pour une contrepartie totale attendue de 1.2 million de livres sterling, y compris une contrepartie liée à la performance de 0.4 million de livres sterling. Le décaissement initial a été financé par les ressources de trésorerie propres du Groupe pour la totalité du capital social émis de FCI.
La répartition du prix d'achat a été finalisée et les actifs nets identifiables acquis s'élèvent à 1.0 million de livres sterling, y compris la trésorerie et les équivalents de trésorerie de 0.3 million de livres sterling. Le goodwill résultant de l'acquisition s'élève à 0.2 million de livres sterling.
FCI a contribué pour 0.4 million de livres sterling au chiffre d'affaires du Groupe et pour 0.3 million de livres sterling à l'EBITDA opérationnel du Groupe depuis la date d'acquisition. Si l'acquisition avait eu lieu le 1er janvier 2023, le chiffre d'affaires et l'EBITDA opérationnel du Groupe auraient été respectivement de 1,012.2 93.3 millions de livres sterling et XNUMX millions de livres sterling.
Acquisitions de l'année précédente
XX Artistes
La comptabilisation initiale du regroupement d'entreprises de XX Artists était provisoire au 31 décembre 2022 et a été finalisée au 30 juin 2023. Il n'y a eu aucun changement dans la juste valeur provisoire telle que publiée au 31 décembre 2022.
Au 31 décembre 2023, la contrepartie conditionnelle liée à l'emploi était inconditionnelle, dans la mesure où XX Artists a pleinement atteint ses objectifs d'EBITDA post-acquisition pour la période de 12 mois terminée le 31 décembre 2022. En conséquence, au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, 35.8 millions £ de La contrepartie conditionnelle liée à l'emploi a été décomptabilisée, 15.3 millions de livres sterling étant réglés en espèces, 17.5 millions de livres sterling étant comptabilisés en contrepartie de capitaux propres différés et un gain de réévaluation de 0.9 million de livres sterling comptabilisé dans l'état consolidé du résultat net.
Au 31 décembre 2023, la retenue restant au bilan s'élevait à 1.3 million de livres sterling. Le Groupe prévoit de régler les montants maximaux, l'entreprise ayant atteint les objectifs d'EBITDA post-acquisition pour la période de 12 mois close le 31 décembre 2022.
Théorème Un
La comptabilisation initiale du regroupement d'entreprises de TheoremOne était provisoire au 31 décembre 2022. Comme l'exige la norme IFRS 3, les ajustements de juste valeur suivants ont été effectués au cours de la période d'évaluation, ce qui n'a pas eu d'impact significatif sur le compte de résultat consolidé.
Tel que publié au 31 décembre 2022 |
|
Au 31 décembre 2023 | |
Foire provisoire Plus-value £ m | Juste valeur ajustements £ m |
Juste valeur £ m | |
Net iidentifiable actif | 105.0 | - | 105.0 |
Bonne volonté | 38.0 | (1.5) | 36.5 |
Total | 143.0 | (1.5) | 141.5 |
Argent liquide | 78.0 | - | 78.0 |
Reportés considération | 55.0 | - | 55.0 |
Retenue obligations | 10.0 | - | 10.0 |
Ajustement du prix d'achat1 | - | (1.5) | (1.5) |
Achat total considération | 143.0 | (1.5) | 141.5 |
Notes:
1. L'ajustement du prix d'achat concerne le montant qui sera recouvré par le Groupe dans le cadre du processus de clôture des comptes.
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, 28.5 millions de livres sterling ont été imputés à l'état consolidé du résultat net sans aucun autre montant à comptabiliser lié à la contrepartie conditionnelle liée à l'emploi en raison de sles vendeurs qui restent employés de til fait des affaires.
Au 31 décembre 2023, la contrepartie conditionnelle liée à l'emploi était inconditionnelle, dans la mesure où TheoremOne a pleinement atteint les objectifs d'EBITDA post-acquisition pour la période de 12 mois terminée le 31 décembre 2022. En conséquence, 79.0 millions £ de la contrepartie conditionnelle liée à l'emploi a été décomptabilisée, 39.5 millions de livres sterling étant réglé en espèces, 26.4 millions de livres sterling étant comptabilisés en contrepartie des capitaux propres différés et un gain de réévaluation de 13.1 millions de livres sterling comptabilisé dans l'état du résultat net.
IncLe montant inclus dans les autres réserves au 31 décembre 2023 s'élève à 81.4 millions de livres sterling, dont 55.0 millions de livres sterling de contrepartie différée lors de l'acquisition initiale et 26.4 millions de livres sterling comptabilisés au cours de la période, comme expliqué ci-dessus.
Au 31 décembre 2023, 6.0 millions £ de détentionIl reste des pertes au passif, relatives aux sommes retenues pour couvrir et indemniser le Groupe contre certains frais d'acquisition et dommages. Le Groupe prévoit actuellement de régler le montant maximum de retenue. Le montant à payer dépendrait du montant de ces frais d'acquisition et dommages et intérêts, le montant minimum payable étant nul.
4 Mile
Au 31 décembre 2023, les contreparties conditionnelles liées à la performance et à l'emploi restant au bilan s'élevaient respectivement à 6.7 millions de livres sterling et 2.6 millions de livres sterling. Suite à l'atteinte partielle des objectifs d'EBITDA post-acquisition pour l'exercice sur 12 moispériode terminée le 31 décembre 2022, ce montant a été convenu et sera payé en 2024. En conséquence, un gain de réévaluation de 1.5 million £ comptabilisé dans l'état du résultat consolidé et un gain de 1.1 million £ reconnu dans l'état consolidé prol’adéquation ou la perte par le biais d’une contrepartie conditionnelle à titre de rémunération au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2023.
Au 31 décembre 2023, il reste 4.7 millions de livres sterling de retenues relatives aux montants retenus pour couvrir et indemniser le Groupe contre certains coûts d'acquisition et tout dommage. Le Groupe prévoit actuellement de régler le montant maximum de retenue. Le montant à payer dépendrait des coûts d'acquisition et des éventuels dommages, le montant minimum à payer étant nul.
Groupe de raton laveur (raton laveur)
Au 31 décembre 2023, la contrepartie conditionnelle liée à l'emploi était inconditionnelle, dans la mesure où Raccoon a pleinement atteint les objectifs d'EBITDA post-acquisition pour la période de 12 mois terminée le 31 décembre 2022. En conséquence, 55.1 millions £ d'emplois liés la contrepartie conditionnelle a été décomptabilisée, avec un règlement en espèces de 20.7 millions de livres sterling, 17.4 millions de livres sterling comptabilisés en contrepartie des capitaux propres différés, un gain de réévaluation de 3.4 millions de livres sterling comptabilisé dans l'état consolidé du résultat net et un gain de 14.4 millions de livres sterling. comptabilisés dans le compte de résultat consolidé au moyen d’une contrepartie conditionnelle à titre de rémunération.
Groupe Zemoga (Zemoga)
Au 31 décembre 2023, il reste 0.9 million de livres sterling de retenues relatives aux montants retenus pour couvrir et indemniser le Groupe contre certains coûts d'acquisition et dommages. Le Groupe prévoit actuellement de régler le montant maximum de retenue. Le montant à payer est déductibleen vigueur sur le montant de ces frais d'acquisition et dommages et intérêts, le montant minimum payable étant nul. Au cours de l'exercice, le Groupe a réglé 2.0 millions de livres sterling de retenues, avec un gain de réévaluation de 3.3 millions de livres sterling comptabilisé dans l'état des résultats consolidé. ou perte.
Cachemire Agence Inc (Cachemire)
Au 31 décembre 2023, il ne reste aucune retenue de garantie relative aux montants retenus pour couvrir et indemniser le Groupe contre certains coûts d'acquisition et dommages. Le Groupe a réglé 1.6 million de livres sterling de retenues de garantie au cours de l'exercice, avec un gain de réévaluation de 1.2 million de livres sterling. comptabilisés dans le compte de résultat consolidé.
7. Informations sectorielles
A. Secteurs opérationnels
Les segments opérationnels sont présentés d'une manière cohérente avec le reporting interne fourni au principal décideur opérationnel (CODM). Le CODM a été identifié comme le conseil d'administration de S4Groupe Capitale.
Au cours de l'année, S4Capital Group compte trois secteurs à présenter comme suit :
· Contenu : contenu créatif, campagnes et actifs à l'échelle mondiale pour les médias payants, sociaux et gagnés - des plateformes et applications numériques aux activations de marque visant à convertir les consommateurs à chaque point de contact possible.
· Données&Médias numériques : service complet d'analyse de gestion de campagne, production créative et diffusion d'annonces, intégration et transition de plateformes et de systèmes, formation et éducation.
· Services technologiques : services de transformation numérique pour la fourniture de produits numériques avancésconception de produits, services d'ingénierie et services de livraison.
Les clients sont principalement des entreprises du secteur de la technologie, des produits de grande consommation, ainsi que des médias et du divertissement. Toutes les transactions intersectorielles sont basées sur des conditions commerciales.
Le conseil d'administration surveille les résultats des secteurs isolables séparément dans le but de prendre des décisions concernant l'allocation des ressources et l'évaluation des performances avant les charges d'impôts et d'amortissement.
Le conseil d'administration de S4Capital Group utilise les revenus nets plutôt que les revenus pour gérer le Groupe en raison des montants fluctuants des coûts directs, qui font partie des revenus.
Voici une analyse du chiffre d'affaires net et des résultats du Groupe par secteurs isolables :
2023 |
Contenu £ m |
Données&Digital Media £ m |
Services technologiques £ m |
Total £ m | |
Revenu | 664.1 | 210.4 | 137.0 | 1,011.5 | |
Net de revenus | 528.9 | 207.3 | 137.0 | 873.2 | |
Segment profitez 1 | 46.5 | 35.2 | 43.4 | 125.1 | |
Au-dessus les coûts |
|
|
| (22.1) | |
Ajusté non récurrent ainsi que acquisition en relation dépenses2 |
|
|
| (22.0) | |
Dépréciation, amortissement et déficience3 |
|
|
| (60.8) | |
Net finance les coûts ainsi que Gain on net monétaire position |
|
|
| (34.1) | |
Perte before revenu impôt | (13.9) | ||||
| |||||
2022 |
Contenu £ m | Données et médias numériques £ m | Services technologiques £ m |
Total £ m | |
Revenu | 755.4 | 220.5 | 93.6 | 1,069.5 | |
Net de revenus | 582.7 | 216.8 | 92.2 | 891.7 | |
Segment profitez 1 | 74.1 | 39.9 | 36.1 | 150.1 | |
Au-dessus les coûts | (25.9) | ||||
Ajusté non récurrent ainsi que acquisition en relation dépenses2 | (170.6) | ||||
Dépréciation, amortissement et déficience3 | (88.9) | ||||
Net finance les coûts ainsi que perte on net monétaire position | (24.4) | ||||
Perte before revenu impôt | (159.7) | ||||
Notes:
1. Dont 17.1 £ million (2022 : 16.8 £ million) amortissement sur actifs au titre du droit d’utilisation.
2. Comprenant des frais d'acquisition et de restructuration de 11.9 £ million (2022 : 155.9 £ million) et des frais de paiement fondés sur des actions de 10.1 £ million (2022 : 14.6 £ million).
3. Hors 17.1 £ million (2022 : 16.8 £ million) amortissements sur les actifs au titre du droit d'utilisation.
Le bénéfice sectoriel représente le bénéfice réalisé par chaque secteur sans allocation de la quote-part de perte des coentreprises, des coûts d'administration centrale, y compris les salaires des administrateurs, des produits financiers, des gains et pertes hors exploitation et de la charge d'impôt sur le résultat. Il s'agit de la mesure communiquée au Conseil d'Administration du Groupe à des fins d'allocation des ressources et d'évaluation de la performance sectorielle.
B. Informations sur les principaux clients
Un client (2022 : un) a représenté plus de 10 % du chiffre d'affaires du Groupe au cours de l'année, contribuant à hauteur de 177.5 millions de livres sterling (2022 : 187.5 millions de livres sterling). Les revenus de ce client étaient attribuables à la fois aux segments Contenu et Données et médias numériques.
8. Bonne volonté
|
2023
£ m |
2022 Retraité1 £ m | |
At 1 janvier |
| 718.8 | 625.0 |
Acquis à travers la performance des entreprises комбинации |
| 0.2 | 51.8 |
Dépréciations |
| - | (15.2) |
Étranger échange différences |
| (27.7) | 57.2 |
At 31 décembre |
| 691.3 | 718.8 |
|
Notes:
1. Les chiffres comparatifs au 31 décembre 2022 ont été retraités des ajustements de période d'évaluation liés aux regroupements d'entreprises pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 (voir Note 2)..
Au cours de l'exercice, un montant de 0.2 million de livres sterling (2022 : 51.8 millions de livres sterling) a été acquis dans le cadre de regroupements d'entreprises et a été affecté à l'UGT Services technologiques.
Le goodwill représente l'excédent de contrepartie sur la juste valeur de la part du Groupe dans les actifs nets identifiables de la filiale acquise à la date d'acquisition.
Tests de dépréciation
Le goodwill acquis lors de regroupements d’entreprises est affecté aux UGT pour les besoins des tests de dépréciation. Les trois UGT du Groupe sont Contenus, Données et Médias Numériques et Services Technologiques. Le solde du goodwill est affecté à chacune des trois UGT de la manière suivante :
|
2023
£ m |
20221 Retraité £ m | |
Contenu |
| 413.6 | 393.3 |
Données et médias numériques |
| 197.6 | 241.0 |
Technology Services |
| 80.1 | 84.5 |
Total |
| 691.3 | 718.8 |
Notes:
1. Les chiffres comparatifs au 31 décembre 2022 ont été retraités des ajustements de période d'évaluation liés aux regroupements d'entreprises pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 (voir Note 2)..
La valeur recouvrable de chaque UGT est déterminée selon un calcul de valeur d'utilité. Pour déterminer la valeur d'utilité, le Groupe utilise les revenus et bénéfices prévus ajustés des transactions non monétaires pour générer des projections de flux de trésorerie. Les prévisions sont en préparationréalisé par la direction sur la base des plans d'affaires triennaux approuvés par le conseil d'administration pour chaque UGT ainsi que d'une période d'extrapolation d'un an préparée par la direction. Les prévisions reflètent la performance financière attendue pour chaque UGT et prennent en compte l'impact de l'inflation. et les dernières tendances macroéconomiques et facteurs externes, ainsi que les performances et tendances historiques, entre autres facteurs.
Une analyse de sensibilité a été réalisée pour les calculs de valeur d'utilité de chaque UGT. Sur la base de cette analyse de sensibilité, il a été déterminé que l'excédent de la valeur recouvrable sur la valeur comptable des trois UGT pourrait, sans modifier les autresCes hypothèses devraient être réduites à néant en raison de changements raisonnablement possibles dans les hypothèses clés de croissance du chiffre d'affaires net et de marge en pourcentage d'EBITDA dans les prévisions de flux de trésorerie, qui sont considérées comme les deux hypothèses les plus sensibles.
Pour le contenu, avec un de 85.1 millions de livres sterling, la fourchette des taux de croissance du chiffre d'affaires net sur la période de prévision de quatre ans se situe entre -0.3 % et 12.6 %, et la fourchette de marge d'EBITDA sur la période de prévision de quatre ans est comprise entre 14.1 % et 20.0 %. Un taux d'actualisation avant impôts de 13Un taux de 9 % a été utilisé, avec un taux de croissance à long terme de 2.0 % appliqué à perpétuité au-delà de la période de prévision explicite de quatre ans. La valeur recouvrable serait égale à la valeur comptable soit si la fourchette de croissance du chiffre d'affaires net était réduite à une fourchette de -0.4% à 7.6 % (avec des marges inchangées) ou si la marge d'EBITDA était réduite dans une fourchette de 12.7 % à 18.6 % (avec une croissance du chiffre d'affaires net inchangée).
Pour les données et les médias numériques, avec une marge de 34.4 millions de livres sterling, la fourchette des taux de croissance des revenus nets asur la période de prévision de quatre ans se situe entre -0.2 % et 13.3 %, et la marge d'EBITDA sur la période de prévision de quatre ans se situe entre 15.0 % et 20.0 %. Un taux d'actualisation avant impôts de 13.9 % a été utilisé, avec un taux de croissance à long terme de 2.0 % appliqué en perpétuité au-delà de la période de prévision explicite de quatre ans. La valeur recouvrable serait égale à la valeur comptable soit si la fourchette de croissance du chiffre d'affaires net était réduite à une fourchette de -0.3 % à 8.8 % (avec des marges inchangées), soit si la marge d'EBITDA était to être ramené dans une fourchette de 13.5% à 18.4% (la croissance du chiffre d'affaires net restant inchangée).
Pour les services technologiques, avec une marge de 61.0 millions de livres sterling, la fourchette des taux de croissance des revenus nets sur la période de prévision de quatre ans se situe entre -13.9 % et 50.1 %, et la marge d'EBITDA sur la période de prévision de quatre ans se situe entre 11.8 % et 22.0 %. Un taux d'actualisation avant impôts de 13.4 % a été utilisé, avec un taux de croissance à long terme de 2.0 % appliqué à perpétuité au-delà de la période de prévision explicite de quatre ans. La récupérationLe montant disponible serait égal à la valeur comptable soit si la fourchette de croissance du chiffre d'affaires net était réduite à une fourchette de -19.5 % à 29.5 % (avec des marges inchangées), soit si la marge d'EBITDA était réduite à une fourchette de 7.8 % à 18.1 %. (avec une croissance du chiffre d'affaires net restant inchangé).
Les impacts consécutifs des changements de croissance du chiffre d'affaires net/marges d'EBITDA sur les hypothèses de flux de trésorerie, y compris les mouvements du fonds de roulement et les charges fiscales, ont été intégrés dans les analyses de sensibilité mentionnées ci-dessus.
9. Instruments financiers
Instruments financiers par catégorie
Services actif
|
2023 £ m |
2022 £ m |
Argent liquide ainsi que espèces équivalents | 145.7 | 223.6 |
Commerce créances | 346.8 | 349.6 |
Accru revenu | 28.2 | 44.7 |
Autres créances | 33.1 | 43.9 |
Total | 553.8 | 661.8 |
Services passifs
|
2023 £ m |
2022 £ m | ||
|
|
| ||
| Passifs financiers détenus au coût amorti |
|
| |
| Commerce ainsi que autre dettes | (348.9) | (369.2) | |
| Prêts ainsi que emprunts | (321.1) | (326.9) | |
| Crédit-bail passifs | (49.0) | (58.4) | |
| Services passifs tenue at juste Plus-value à travers profitez or perte |
| ||
| contingent considération ainsi que retenues | (25.5) | (188.6) | |
| Total | (744.5) | (943.1) | |
Le tableau suivant catégorise les passifs financiers du Groupe détenus à la juste valeur au bilan consolidé audité. Il n’y a eu aucun transfert entre niveaux au cours de l’année (2022 : aucun).
Services passifs détenus à la juste valeur |
2023 Juste valeur £ m |
2023 Niveau 3 £ m |
2022 Juste valeur £ m |
2022 Niveau 3 £ m |
Contrepartie conditionnelle et retenues | (25.5) | (25.5) | (188.6) | (188.6) |
Total | (25.5) | (25.5) | (188.6) | (188.6) |
Le tableau suivant montre l’évolution des contreparties conditionnelles et des retenues.
Contrepartie conditionnelle et retenues |
Performance lié contingent considération £ m |
Emplois lié contingent considération £ m |
Retenues1 £ m |
Total £ m |
Solde au 1er janvier 2022 | (42.9) | (58.7) | (16.8) | (118.4) |
Acquis par le biais de regroupements d'entreprises | (12.5) | - | (14.2) | (26.7) |
Comptabilisé dans le compte de résultat consolidé2 | 13.1 | (155.6) | (1.6) | (144.1) |
Payé en espèces | 17.0 | 38.9 | 9.4 | 65.3 |
Règlement en actions | 19.1 | 35.4 | - | 54.5 |
Différences de taux de change | (4.7) | (11.7) | (2.8) | (19.2) |
Solde au 31 décembre 2022 | (10.9) | (151.7) | (26.0) | (188.6) |
Acquis par le biais de regroupements d'entreprises | (0.4) | - | - | (0.4) |
Comptabilisé dans le compte de résultat consolidé2 | 1.6 | 4.1 | 5.8 | 11.5 |
Payé en espèces | - | 77.7 | 5.9 | 83.6 |
Règlement en actions | - | 62.3 | 0.4 | 62.7 |
Différences de taux de change | 0.7 | 4.6 | 0.4 | 5.7 |
Solde au 31 décembre 2023 | (9.0) | (3.0) | (13.5) | (25.5) |
Inclus dans les passifs courants | (10.9) | (151.7) | (14.7) | (177.3) |
Inclus dans les passifs non courants | - | - | (11.3) | (11.3) |
Solde au 31 décembre 2022 | (10.9) | (151.7) | (26.0) | (188.6) |
|
|
|
|
|
Inclus dans les passifs courants | (8.6) | (3.0) | (6.6) | (18.2) |
Inclus dans les passifs non courants | (0.4) | - | (6.9) | (7.3) |
Solde au 31 décembre 2023 | (9.0) | (3.0) | (13.5) | (25.5) |
Notes:
1. Les retenues de garantie de 5.9 millions de livres sterling (2022 : 9.4 millions de livres sterling) comprennent 3.3 millions de livres sterling (2022 : 4.7 millions de livres sterling) de comptes séquestres versés en espèces.
2. Comprend des frais de 13.2 millions de livres sterling (2022 : 172.4 millions de livres sterling) liés à la contrepartie conditionnelle liée à l'emploi et à la retenue de rémunération considérée comme une rémunération, un
crédit de £24.7 millions relatifs à un gain de juste valeur (2022 : £29.8 millions) et une charge of £néant (2022: £1.5 millions) liés à l'impact de l'actualisation.
Lorsque les conditions de contrepartie conditionnelle sont remplies, la contrepartie payable en capitaux propres est comptabilisée dans les autres réserves en tant que contrepartie différée en capitaux propres.
La juste valeur du peLa contrepartie conditionnelle liée à la performance a été déterminée sur la base de la meilleure estimation de la direction quant à l'atteinte des objectifs futurs auxquels la contrepartie est liée. La donnée non observable la plus importante utilisée dans les évaluations de la juste valeur est le futur derefonte des performances de l'entreprise acquise. La juste valeur est évaluée et comptabilisée à la date d'acquisition, puis réévaluée à chaque date de clôture par la suite, jusqu'à ce qu'elle soit entièrement réglée, annulée ou expirée. Tout changement dans la gamme des résultats futurs est rcomptabilisé dans le compte de résultat consolidé en gain ou perte de juste valeur. L’impact de l’actualisation sur la contrepartie conditionnelle liée à la performance est £néant pour l’année (2022 : 1.5 million de livres sterling). Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, un gain de juste valeur de 1.9 million de livres sterling (2022: £14.6 millions) a été comptabilisé dans le compte de résultat consolidé.
La juste valeur des consi conditionnels liés à l’emploiLa dépréciation a été déterminée sur la base de la meilleure estimation de la direction concernant l'atteinte des objectifs futurs auxquels la contrepartie est liée. La donnée non observable la plus importante utilisée dans les évaluations de la juste valeur est la performance future prévue de l'acquisition.d'affaires. La juste valeur est évaluée à la date d'acquisition et systématiquement provisionnée sur la durée d'emploi respective. Tout changement dans la fourchette des résultats futurs est comptabilisé dans le compte de résultat consolidé en tant que gain de juste valeur. ou une perte. Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, un crédit de 3.8 millions de livres sterling (2022 : charge de 155.6 millions de livres sterling) a été comptabilisé dans l'état consolidé du résultat net. Les 3.8 millions de livres sterling (2022 : charge de 155.6 millions de livres sterling) comprenaient une charge de 13.5 millions de livres sterling (2022 : charge de XNUMX millions de livres sterling)170.8 millions de livres sterling) liés à l'accumulation systématique de la contrepartie conditionnelle liée à l'emploi et à un gain de juste valeur de 17.3 millions de livres sterling (2022 : 15.2 millions de livres sterling).
Les retenues concernent les montants détenus par le Groupe pour couvrir et indemniser le Groupe contre certainsn frais d'acquisition et dommages. La juste valeur des retenues a été déterminée sur la base de la meilleure estimation de la direction du niveau des coûts encourus et des dommages attendus auxquels la retenue est liée, qui constitue l'élément inobservable le plus important.mais utilisé dans l’évaluation de la juste valeur. Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, un crédit de 5.8 millions de livres sterling (2022 : charge de 1.6 million de livres sterling) a été comptabilisé dans l'état consolidé du résultat net.
10. Rapprochement de la dette nette
La Abonnement table spectacles le réconciliation of net espèces flux à mouvements in net dette:
Emprunts et découverts £ m |
Argent liquide £ m |
Net dette £ m |
Baux1 £ m | Dette nette incluant les dettes locatives £ m | |
Net dette as at 1 Janvier 2022 | (319.0) | 301.0 | (18.0) | (42.0) | (60.0) |
Financements espèces les flux | 0.9 | (95.8) | (94.9) | 15.4 | (79.5) |
Acquis à travers la performance des entreprises комбинации | (0.3) | - | (0.3) | (0.7) | (1.0) |
Crédit-bail ajouts | - | - | - | (26.9) | (26.9) |
Étranger échange ajustements | (17.6) | 18.4 | 0.8 | (3.5) | (2.7) |
Intérêt frais | (13.5) | - | (13.5) | (2.1) | (15.6) |
Intérêt Paiement | 13.5 | - | 13.5 | 2.1 | 15.6 |
Autre | 2.2 | - | 2.2 | (0.7) | 1.5 |
Net dette as at 31 décembre 2022 | (333.8) | 223.6 | (110.2) | (58.4) | (168.6) |
Financement des flux de trésorerie | 0.2 | (67.0) | (66.8) | 16.3 | (50.5) |
Acquis par le biais de regroupements d'entreprises | - | - | - | (0.2) | (0.2) |
Ajouts au bail | - | - | - | (14.0) | (14.0) |
Ajustements de change | 6.8 | (10.9) | (4.1) | 1.1 | (3.0) |
Frais d'intérêts | (22.7) | - | (22.7) | (2.3) | (25.0) |
Paiement d'intérêts | 23.1 | - | 23.1 | 2.3 | 25.4 |
Autre | (0.1) | - | (0.1) | 6.2 | 6.1 |
Endettement net au 31 décembre 2023 | (326.5) | 145.7 | (180.8) | (49.0) | (229.8) |
Notes:
1. Les comparatifs de l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été reclassés entre flux de trésorerie de financement et paiement d'intérêts (voir Note 2).
11. Opérations avec des parties liées
Outre la rémunération des principaux dirigeants et l'intérêt dans S4S Ventures détaillés dans le rapport annuel et les comptes 2022, S4Capital Group n’a eu aucune autre transaction avec des parties liées au cours de l’exercice (2022 : néant).
12. Événements survenus après la période de référence
Il n’y a eu aucun événement postérieur à la clôture significatif, nécessitant un ajustement ou une information, survenu entre la période de reporting et le 26 mars 2024.
Annexe – Mesures alternatives de performance
Le Groupe a inclus diverses mesures alternatives de performance (APM) auditées dans ces états financiers consolidés audités. Le Groupe inclut ces mesures non-GAAP car il considère que ces mesures sont à la fois utiles et nécessaires aux lecteurs duSe rendre compte des états financiers consolidés audités pour les aider à mieux comprendre la performance et la situation du Groupe. Les mesures du Groupe peuvent ne pas être calculées de la même manière que les mesures portant le même titre publiées par d'autres sociétés. Les APM devraient ne doivent pas être considérées isolément et doivent être considérées comme des informations complémentaires aux mesures IFRS. Des rapprochements complets ont été fournis entre les APM et leurs mesures IFRS les plus proches.
Le Groupe a conclu que ces APM sont pertinentst car ils représentent la manière dont le Conseil d'administration évalue la performance du Groupe et ils sont également étroitement liés à la manière dont les actionnaires évaluent l'entreprise. Ils fournissent des comparaisons à périmètre constant d'une année sur l'autre et sont étroitement corrélés aux entrées de trésorerie provenant d'oopérations et la situation du fonds de roulement du Groupe. Ils sont utilisés par le Groupe pour l'analyse de la performance interne et la présentation de ces mesures facilite la comparaison avec d'autres pairs du secteur car elles tiennent compte de facteurs non récurrents qui peuvent entrer en ligne de compte.affecter considérablement les mesures IFRS. Les éléments d'ajustement pour le Groupe comprennent l'amortissement des actifs incorporels acquis, les frais liés aux acquisitions, les paiements fondés sur des actions, les frais d'acquisition liés à l'emploi et les frais de restructuration. Bien que les mesures ajustées excluentdésamortissement des actifs incorporels, des coûts d'acquisition et des coûts de restructuration, ils incluent les revenus des acquisitions et les avantages des programmes de restructuration et ne doivent donc pas être considérés comme une image complète de la performance financière du Groupe.ormance, qui est fournie par les mesures IFRS.
Les mesures ajustées sont également utilisées dans le calcul du bénéfice ajusté par action et des clauses bancaires conformément à notre accord avec nos prêteurs.
APM | Mesure IFRS la plus proche | Ajustements pour rapprochement avec les IFRS Mesure |
Raison d'utilisation |
Audit état consolidé du résultat net | |||
Facturations contrôlées | Revenu | Inclut les dépenses médias contracté directement by CLIENTS avec les fournisseurs de médias et les coûts répercutés (voir rapprochement A1 ci-dessous) | Il s'agit d'une mesure importante pour comprendre l'ampleur des activités que le Groupe gère pour le compte de ses clients, en plus des activités directement facturées.y le Groupe.
|
Billings | Revenu | Comprend les coûts répercutés (voir rapprochement A1 ci-dessous) | C'est une mesure importante pour comprendre les activités qui sont directement facturées par le Groupe à ses clients.
|
Revenu net | Revenu | Exclut les coûts directs (voir rapprochement A2 ci-dessous) | Ceci est plus étroitement aligné sur les commissions que le Groupe perçoit pour ses services fournis aux clients. Il s’agit d’une mesure clé utilisée par le Groupe pour évaluer la performance de la Practice. |
BAIIA opérationnel | Opébénéfice de notation | Exclut les dépenses liées aux acquisitions, les éléments non récurrents (principalement les paiements d'acquisition liés au maintien de l'emploi, l'amortissement des immobilisations incorporelles liées au regroupement d'entreprises et les dépenses de restructuration et autres dépenses ponctuelles) et les actions récurrentes.paiements basés sur les paiements, et comprend l'amortissement des actifs au titre du droit d'utilisation. (voir rapprochement A3 ci-dessous) | L'EBITDA opérationnel correspond au résultat opérationnel avant impact des éléments d'ajustement, de l'amortissement des immobilisations incorporelles et de la dépréciation des immobilisations corporelles. Le Groupe considèredoit être une mesure importante de la performance du Groupe et est cohérente avec la manière dont le Groupe est évalué par le Conseil d’administration et la communauté des investisseurs. |
À l'identique | Chiffre d'affaires et résultat opérationnel | Le comparatif de l'année précédente, dans ce cas 2022, est-il retraité pour inclure les entreprises acquises pour les mêmes mois que 2023, et retraité en utilisant les mêmes taux de change que ceux utilisés en 2023 (voir les rapprochements A4 ci-dessous) | La valeur comparable est une mesure importante utilisée par le Conseil d'administration.et les investisseurs lorsqu'ils examinent la performance du Groupe. Il fournit une comparaison qui reflète l'impact des acquisitions et des variations des taux de change au cours de l'année. |
APM | Mesure IFRS la plus proche | Ajustements pour rapprochement avec les IFRS Mesure |
Raison d'utilisation | |||
pro forma | Chiffre d'affaires et résultat opérationnel | Est-cehe année complète résultats consolidés à taux de change constant et pour les acquisitions comme si le Groupe avait existé en totalité pendant l'exercice (voir rapprochements A5 ci-dessous) | Les chiffres pro forma sont largement utilisés par la direction et la communauté des investisseurs. C'est une mesure utile pour comprendre l'évolution du Groupe au vu du nombre d'acquisitions réalisées et pour comprendre la performance du Groupe.oups. | |||
Résultat de base ajusté par action | Bénéfice de base par action | Exclut l'amortissement des immobilisations incorporelles, les dépenses liées à l'acquisition, les paiements fondés sur des actions et les restructurations et autres dépenses ponctuelles (voir rapprochement A6 ci-dessous) | Le résultat de base ajusté par action est utilisé par la direction pour comprendre le résultat par action du Groupe après suppression des éléments non récurrents et ceux liés aux regroupements.
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Année bénéficiaire ajustée | (Perte)/Bénéfice pour l'année | Exclut l'amortissement des immobilisations incorporelles, les frais liés à l'acquisition, les paiements fondés sur des actions, les restructurations et autres éléments exceptionnels. dépenses (voir rapprochement A6 ci-dessous) | Le bénéfice ajusté pour l'année est utilisé par la direction pour comprendre le bénéfice du Grouup après avoir supprimé les éléments non récurrents et ceux liés aux combinaisons. | |||
Aaudité bilan consolidé | ||||||
Dette nette | Aucun | La dette nette correspond à la trésorerie diminuée des emprunts bancaires bruts (hors coûts de transaction et obligations locatives). Il s’agit d’une mesure clé utilisée par la direction et dans le calcul des covenants bancaires (voir rapprochement A7 ci-dessous) | La dette nette est une mesure couramment utilisée pour identifier les dettes du Groupe après utilisation des liquidités en banque. | |||
État consolidé audité des flux de trésorerie | ||||||
Flux de trésorerie disponible | Entrées/(sorties) nettes de trésorerie provenant des activités d'exploitation | Flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation ajusté des investissements en immobilisations incorporelles et corporelles, des dettes locatives, des intérêts et des frais d'installation payés, des dépôts de garantie et des contreparties conditionnelles liées à l'emploi payées. | Le flux de trésorerie disponible est une mesure couramment utilisée pour identifier le montant de trésorerie dont dispose le Groupe. | |||
2023 |
2022 |
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Billings ainsi que Contrôlé facturation (A1) | £ m | £ m |
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Revenu | 1,011.5 | 1,069.5 |
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Traverser dépenses | 859.0 | 821.0 |
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Billings1 | 1,870.5 | 1,890.5 |
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Troisièmement fête facturation à CLIENTS | 3,152.3 | 3,760.7 |
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Contrôlé facturation2 | 5,022.8 | 5,651.2 |
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Notes: 1. Billings est dégoûtant facturations aux clients y compris les dépenses répercutées. 2. Contrôlé facturation facturation we influencé. |
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2023 |
2022 |
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Revenu net (A2) | £ m | £ m |
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Revenu | 1,011.5 | 1,069.5 |
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direct et gratuit les coûts | (138.3) | (177.8) |
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Net Revenu | 873.2 | 891.7 |
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Réconciliation à Efficacité EBITDA (A3) |
2023 £ m |
2022 £ m | ||
Opérateurs perte de profit) | 20.2 | (135.3) | |||
Amortissement et déficience of incorporel actif | 48.6 | 78.9 | |||
Frais d'acquisition | (9.2) | 151.0 | |||
Basé sur le partage Paiement | 10.1 | 14.6 | |||
Restructuration et autres dépenses ponctuelles1 | 11.8 | 4.9 | |||
Dépréciation of propriété, usine ainsi que l'équipements2 | 12.2 | 10.1 | |||
Efficacité EBITDA | 93.7 | 124.2 | |||
Notes: 1. Les dépenses de restructuration et autres dépenses ponctuelles concernent des coûts de restructuration de 18.2 millions de livres sterling (2022 : 4.9 millions de livres sterling), des coûts de transformation de 2.9 millions de livres sterling (2022 : zéro), compensés par 9.3 millions de livres sterling en raison de la dévaluation significative du Peso argentin (2022 : £néant). 2. Dépréciation of propriété, usine ainsi que l'équipements is exclusif of dépréciation on droit d'utilisation actifs et comprend une charge de 0.5 million de livres sterling (2022 : XNUMX £) liée à la dévaluation significative du peso argentin. |
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À l'identique (A4)
À l'identique de revenus |
Contenu | Données et médias numériques | Technology Services |
Total |
Année terminé 31 Décembre 2022 | £ m | £ m | £ m | £ m |
Revenu | 755.4 | 220.5 | 93.6 | 1,069.5 |
Impact of acquisitions | 41.5 | 8.4 | 80.3 | 130.2 |
Impact of étranger échange | (31.8) | (11.3) | (59.5) | (102.6) |
À l'identique de revenus1 | 765.1 | 217.6 | 114.4 | 1,097.1 |
% comme à périmètre de revenus Change | (13.2%) | (3.3%) | 19.8% | (7.8%) |
Notes:
1. Les données comparables sont une mesure non-GAAP et concernent 2022 retraité pour montrer les chiffres de l'année précédente des activités existantes et acquises consolidées pour les mêmes mois qu'en 2023, en appliquant les taux de change utilisés en 2023..
À l'identique net de revenus |
Contenu | Données et médias numériques | Technology Services |
Total |
Année terminée le 31 décembre 2022 | £ m | £ m | £ m | £ m |
Net de revenus | 582.7 | 216.8 | 92.2 | 891.7 |
Impact of acquisitions | 23.9 | 8.1 | 79.0 | 111.0 |
Impact of étranger échange | (19.0) | (11.0) | (58.5) | (88.5) |
À l'identique net de revenus1 | 587.6 | 213.9 | 112.7 | 914.2 |
% comme à périmètre net de revenus Change | (10.0%) | (3.1%) | 21.6% | (4.5%) |
Notes:
1. À l'identique is a non conformes aux PCGR mesurer ainsi que se rapporte à 2022 va retraité à montrer le vérifié numéros en le précédent an of le existant ainsi que a acquise entreprises consolidé en le même mois as in 2023 l'application monnaie les taux as d'utiliser in 2023.
À l'identique Efficacité EBITDA Année terminé 31 Décembre 2022 | Total £ m |
Efficacité EBITDA | 124.2 |
Impact of acquisitions | 39.9 |
Impact of étranger échange | (16.4) |
À l'identique opérationnel EBITDA1 | 147.7 |
% comme à périmètre opérationnel EBITDA Change | (36.6%) |
Notes:
1. À l'identique is a non conformes aux PCGR mesurer ainsi que se rapporte à 2022 va retraité à montrer l'audité numéros en le précédent an of le existant ainsi que a acquise entreprises consolidé en le même mois as in 2023 l'application monnaie les taux as d'utiliser in 2023.
pro forma (A5)
pro forma de revenus |
Contenu £ m |
Données et médias numériques £ m |
Technology Services £ m |
Total £ m |
FY23 Revenu | 664.1 | 210.4 | 137.0 | 1,011.5 |
Impact of acquisitions | - | - | 0.7 | 0.7 |
FY23 pro forma de revenus1 | 664.1 | 210.4 | 137.7 | 1,012.2 |
FY22 Revenu | 755.4 | 220.5 | 93.6 | 1,069.5 |
Impact of acquisitions | 41.5 | 8.4 | 80.9 | 130.8 |
Impact of étranger échange | (31.8) | (11.3) | (59.4) | (102.5) |
FY22 pro forma de revenus1 | 765.1 | 217.6 | 115.1 | 1,097.8 |
% pro forma de revenus Change | (13.2%) | (3.3%) | 19.6% | (7.8%) |
Notes:
1. pro forma se rapporte à vérifié non statutaire ainsi que non conformes aux PCGR consolidé résultats in constant monnaie as if le Réservation de groupe ait eu existait in plein en le an ainsi que avons était préparé sous comparable PCGR avec aucune consolidation éliminations in le pré-acquisition an.
Chiffre d'affaires net pro forma |
Contenu £ m |
Données et médias numériques £ m |
Technology Services £ m |
Total £ m |
FY23 net de revenus | 528.9 | 207.3 | 137.0 | 873.2 |
Impact of acquisitions | - | - | 0.6 | 0.6 |
FY23 pro forma net de revenus1 | 528.9 | 207.3 | 137.6 | 873.8 |
FY22 net de revenus | 582.7 | 216.8 | 92.2 | 891.7 |
Impact of acquisitions | 23.9 | 8.1 | 79.7 | 111.7 |
Impact of étranger échange | (19.1) | (11.0) | (58.5) | (88.6) |
FY22 pro forma net de revenus1 | 587.5 | 213.9 | 113.4 | 914.8 |
% pro forma net de revenus Change | (10.0%) | (3.1%) | 21.3% | (4.5%) |
Notes:
1. pro forma se rapporte à vérifié non statutaire ainsi que non conformes aux PCGR consolidé résultats in constant monnaie as if le Réservation de groupe ait eu existait in plein en le an ainsi que avons était préparé sous comparable PCGR avec aucune consolidation éliminations in le pré-acquisition an.
pro forma Efficacité EBITDA | Total £ m |
FY23 opérationnel EBITDA | 93.7 |
Impact of acquisitions | (0.4) |
Pro forma FY23 opérationnel EBITDA1 | 93.3 |
FY22 Efficacité EBITDA | 124.2 |
Impact of acquisitions | 39.5 |
Impact of étranger échange | (16.4) |
FY22 pro forma opérationnel EBITDA1 | 147.3 |
% pro forma opérationnel EBITDA Change | (36.7%) |
Notes:
1. pro forma se rapporte audité non statutaire ainsi que non conformes aux PCGR consolidé résultats in constant monnaie as if le Réservation de groupe ait eu existait in plein en le an ainsi que avons était préparé sous comparable PCGR avec aucune consolidation éliminations in le pré-acquisition an.
Résultat de base ajusté par action (A6)
Année terminé 31 décembre 2023 |
Signalé £ m |
Amortissement et dépréciation1 £ m |
Frais d'acquisition2 |
Paiements fondés sur des actions |
Restructuration et autres dépenses ponctuelles3 |
Ajusté £ m |
Opérateurs profitez | 20.2 | 48.6 | (9.2) | 10.1 | 12.3 | 82.0 |
Net finance les coûts | (35.4) | - | - | - | 1.5 | (33.9) |
Gain sur position monétaire nette | 1.3 | - | - | - | (1.3) | - |
(Perte) / profitez before revenu impôt | (13.9) | 48.6 | (9.2) | 10.1 | 12.5 | 48.1 |
passif impôt frais | 7.9 | (14.7) | - | (0.7) | (4.1) | (11.6) |
(Perte) / profitez en le an | (6.0) | 33.9 | (9.2) | 9.4 | 8.4 | 36.5 |
Notes:
1. Les amortissements et dépréciations concernent les immobilisations incorporelles comptabilisées à la suite des acquisitions.
2. Les frais d'acquisition concernent des honoraires de conseil liés à l'acquisition de 2.3 millions de livres sterling, une contrepartie conditionnelle en rémunération de 13.2 millions de livres sterling et un gain de réévaluation sur des contreparties conditionnelles de 24.7 millions de livres sterling.
3. Les dépenses de restructuration et autres dépenses ponctuelles concernent des coûts de restructuration de 18.2 millions de livres sterling et des coûts de transformation de 2.9 millions de livres sterling, compensés par 8.8 millions de livres sterling en raison de la dévaluation significative du peso argentin.
|
Signalé |
Amortissement1 |
Frais d'acquisition2 |
Paiements fondés sur des actions |
Restructuration et autres dépenses ponctuelles3 |
Ajusté |
Exercice clos le 31 décembre 2022 | £ m | £ m | £ m | £ m | £ m | £ m |
Opérateurs (perte)/bénéfice | (135.3) | 78.9 | 151.0 | 14.6 | 4.9 | 114.1 |
Net finance les coûts | (25.7) | - | - | - | - | (25.7) |
Gain sur position monétaire nette | 1.3 | - | - | - | (1.3) | - |
(Perte) / profitez before revenu impôt | (159.7) | 78.9 | 151.0 | 14.6 | 3.6 | 88.4 |
passif impôt frais | (0.8) | (16.7) | (0.1) | (2.5) | (0.8) | (20.9) |
(Perte) / profitez en le an | (160.5) | 62.2 | 150.9 | 12.1 | 2.8 | 67.5 |
Notes:
1. Les amortissements et dépréciations concernent les immobilisations incorporelles comptabilisées à la suite des acquisitions.
2. Les frais d'acquisition concernent des honoraires de conseil liés à l'acquisition de 7.9 millions de livres sterling, des bonus de 0.4 million de livres sterling, une contrepartie conditionnelle en rémunération de 172.4 millions de livres sterling et un gain de réévaluation sur des contreparties conditionnelles de 29.7 millions de livres sterling.
3. Restructuration et d'autres dépenses ponctuelles concernent des coûts de restructuration de 4.9 millions de livres sterling.
Ajusté Essentiel résultat / Partager |
2023 |
2022 | |
Ajusté profitez attribuable à propriétaires of le Entreprise (M£) | 36.5 | 67.5 | |
Pondéré moyen nombre of ordinaire part en le but of Essentiel BPA (actions) | 639,218,703 | 590,667,949 | |
Ajusté Essentiel bénéfices / partager (pence) | 5.7 | 11.4 | |
Dette nette (A7) |
2023 £ m |
2022 £ m |
Argent liquide et la banque | 145.7 | 223.6 |
Prêts ainsi que emprunts (à l'exclusion banque découverts) | (326.5) | (333.8) |
Net dette | (180.8) | (110.2) |
Crédit-bail passifs | (49.0) | (58.4) |
Net dette comme bail passifs | (229.8) | (168.6) |
Flux de trésorerie disponible (A8) |
2023 £ m |
2022 £ m |
Trésorerie (sortie)/entrée nette des activités d'exploitation | (10.7) | 78.3 |
Contingent lié à l'emploi considération payé | 77.7 | 38.9 |
Intérêts et frais d’installation payés | (26.7) | (16.3) |
Investissements in incorporel actif | (2.1) | (1.5) |
Investissements in propriété, usine ainsi que l'équipements | (5.9) | (16.4) |
Dépôts de sécurité | (2.2) | 1.8 |
Élément principal of bail Paiements | (16.3) | (15.4) |
Autre | - | 0.4 |
Flux de trésorerie disponible | 13.8 | 69.8 |
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