Rapport financier annuel
26 Mars 2024
Kooth Plc
("Kooth", le "Entreprise" ou la "Réservation de groupe")
Résultats annuels
Chiffre d'affaires 2023 en hausse de 66 % à 33.3 millions de livres sterling
Croissance significative aux États-Unis et investissements dans les capacités du marché pour s’étendre dans d’autres États
Kooth (AIM : KOO), un leader mondial du bien-être mental numérique des jeunes, annonce ses résultats audités pour les 12 mois clos le 31 décembre 2023. Tous les chiffres se rapportent à cette période, sauf indication contraire.
Faits marquants stratégiques et de fin de période
· | Lancement réussi d'un contrat avec le Département des Services de Santé de Californie (DHCS) pour fournir des soins de santé comportementale à la population de l'État âgée de 13 à 25 ans, ce qui représente une opportunité attendue de 188 millions de dollars sur quatre ans avec une augmentation possible des revenus en fonction des niveaux d'utilisation et du produit. développement |
· | Développement et lancement de Soluna, la plateforme de nouvelle génération de Kooth pour aider à développer des compétences en santé mentale pour la vie, accéder au soutien par les pairs et à l'aide professionnelle |
· | Premier partenariat stratégique américain Medicaid avec Aetna Better Health Illinois pour soutenir les jeunes issus de familles à faible revenu |
· | Forte adoption dans le cadre du projet pilote de Pennsylvanie, avec 1 lycéen sur 10 ayant accès à Kooth |
· | Investissement accéléré dans les ventes du gouvernement américain pour s'étendre dans d'autres États |
· | Les services CYP britanniques sont stables malgré les difficultés du NHS et les pressions de financement à court terme |
Faits saillants financiers
· | Chiffre d'affaires 2023 de 33.3 millions de livres sterling, en hausse de 66 % sur un an, tiré par la croissance aux États-Unis et l'adoption continue des soins de santé axés sur le numérique. |
· | Chiffre d'affaires récurrent annuel de 64.6 millions de livres sterling en fin d'année, soit une croissance de 206 % par rapport à l'année précédente |
· | 98% des revenus proviennent de contrats de 12+ mois |
· | 98 % de rétention des revenus nets au Royaume-Uni (2022 : 107 %) |
· | Augmentation de 8.7 points de pourcentage de la marge brute, portée par l'augmentation du mix de revenus aux États-Unis et la contribution au développement de produits |
· | Trésorerie nette de 11.0 millions £, contre 8.6 millions £ l'année précédente Bilan solide et sans dette avec une trésorerie nette générée par les opérations de 1.9 million de livres sterling, renforcée par un produit net de 9.4 millions de livres sterling provenant de la levée de fonds réussie de Kooth en juillet 2023. |
Négociation actuelle et perspectives
· | L'opportunité pour Kooth aux États-Unis reste inchangée, motivée par le besoin continu des gouvernements des États américains et des payeurs de Medicaid d'investir davantage dans la santé mentale des jeunes. |
· | Les vents contraires au Royaume-Uni demeurent, compte tenu des pressions financières à court terme du NHS pour remédier au déficit budgétaire 2023/24. L'objectif de Kooth reste de continuer à démontrer l'impact et les économies qu'il génère lorsqu'il est mis en service dans une région. |
· | Un bilan solide permettant à Kooth d'investir pour répondre à la demande croissante à long terme pour ses services |
· | Les antécédents éprouvés de Kooth, ses solides revenus récurrents et sa position de trésorerie nette lui confèrent une excellente plate-forme de croissance rentable à l'approche de 2024, avec des attentes de marges brutes supérieures à 70 %, une marge d'EBITDA d'environ XNUMX % et en hausse par la suite. |
· | La force du modèle, de la stratégie et de la position de Kooth sur le marché, alliée à la demande à long terme de services numériques de santé mentale au Royaume-Uni et aux États-Unis, conforte la confiance de la société dans ses progrès futurs au cours de l'année à venir. |
· | Le chiffre d'affaires et l'EBITDA devraient être conformes aux attentes du marché pour 2024 |
Tim Barker, directeur général de Kooth, a commenté :
« En 2023, Kooth a considérablement étendu ses services et ses capacités. Nous avons remporté le contrat le plus important de notre histoire en Californie pour fournir des soins de santé comportementale à la population de 13 à 25 ans de l'État, ce qui représente une opportunité de 188 millions de dollars sur quatre ans. Dans le cadre de ce contrat, nous avons développé Soluna, notre plateforme de nouvelle génération pour aider à développer des compétences en santé mentale pour la vie, à accéder au soutien par les pairs et à l'aide professionnelle.
« Nous avons réalisé des résultats financiers records en 2023, avec un chiffre d'affaires en hausse de 66 % sur un an pour atteindre 33.3 millions de livres sterling et un EBITDA ajusté en hausse à 2.3 millions de livres sterling, soit une augmentation de 40 %. Pour soutenir cette croissance, nous avons augmenté nos effectifs jusqu'à fin 2023. 585 avec 200 employés, dont plus de 1 basés aux États-Unis. Cela signifie que nous sommes bien placés pour soutenir et étendre nos services, reflétant le besoin continu des gouvernements des États américains et des payeurs de Medicaid d'investir davantage dans la santé mentale des jeunes. a été souligné lorsque, après la fin de la période, nous avons conclu un partenariat avec Aetna Better, ce qui représente le premier contrat de Kooth dans le secteur privé aux États-Unis. En Pennsylvanie, nous avons été ravis de constater que, moins d'un an après le lancement de Kooth, plus d'un lycéen sur dix. ont accédé à Kooth, démontrant une forte adoption au cours de la phase pilote de ce contrat. Notre offre au Royaume-Uni reste stable malgré les vents contraires persistants suite au passage à la structure ICS et aux pressions de financement à court terme, qui, selon nous, dureront jusqu'après les élections générales prévues de 10. . Kooth reste bien placé au Royaume-Uni, et l'expérience et les données que nous générerons aux États-Unis grâce à nos nouveaux contrats importants nous permettront d'obtenir des informations qui nous différencieront davantage de nos concurrents, couplées au lancement de Soluna au Royaume-Uni qui, nous l'espérons, sera survenir au cours des 2024 prochains mois.
« Cette croissance, associée à notre solide bilan, garantit que nous sommes très bien placés pour saisir les opportunités disponibles pour continuer à développer notre entreprise. J'ai hâte de travailler aux côtés de notre équipe pour tirer parti de nos succès de 2023 jusqu'en 2024 et au-delà alors que nous cherchons pour aider toujours plus de personnes face à cette crise mondiale croissante. »
Enquêtes | |
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Kooth plc | |
Tim Barker, PDG | |
Sanjay Jawa, directeur financier | |
Stifel, Conseiller Nominé & Unique Broker | + 44 (0) 20 7710 7600 |
Ben Maddison, Nick Adams, Nicholas Harland, Erik Anderson | |
FTI Consulting | |
Jamie Ricketts, Alex Shaw, Usama Ali |
À propos de Kooth plc :
Kooth (AIM : KOO) est un leader mondial du bien-être mental numérique des jeunes. Notre mission est de fournir des espaces accessibles et sûrs à chacun pour atteindre une meilleure santé mentale. Notre plateforme est cliniquement robuste et accréditée pour fournir une gamme de soutien et d'interventions thérapeutiques. Tous nos services reposent sur un accès facile pour faire de l’intervention précoce et de la prévention une réalité.
Kooth est une communauté entièrement sécurisée et pré-modérée avec une bibliothèque de contenu créé par des pairs et des professionnels, ainsi qu'un accès à des conseillers en ligne expérimentés. Il n’y a aucun seuil d’assistance ni aucune liste d’attente.
Kooth est le plus ancien fournisseur de santé mentale numérique à détenir une accréditation à l'échelle du Royaume-Uni de la British Association of Counselling and Psychotherapy (BACP) et, selon les données du NHS England pour 2022/23, il est désormais le plus grand fournisseur d'accès unique au soutien en santé mentale pour les moins de 18s.
En 2021, Kooth a commencé à mettre en œuvre sa stratégie d'expansion internationale, en se concentrant initialement sur le marché américain. Cette priorité est due à la reconnaissance croissante de l'importance d'améliorer la santé mentale des jeunes sur ce marché mondial clé de la santé, où une personne sur six âgée de 1 à 6 ans souffre chaque année d'un trouble de santé mentale.
Déclaration du président
Sans aucun doute, 2023 a été une année de transformation pour Kooth, avec une croissance significative et des progrès vers notre vision de construire des populations mentalement plus saines en offrant à chacun un accès à un soutien numérique efficace dès le premier moment où il en a besoin. Je tiens à remercier tous les membres de l'équipe au Royaume-Uni et aux États-Unis pour leur incroyable travail acharné visant à saisir les opportunités qui se sont présentées à nous. De plus, je tiens à exprimer ma reconnaissance à nos clients qui nous confient leur rôle de gardiens de la santé mentale de leurs populations.
En réfléchissant aux progrès que nous avons réalisés aux États-Unis depuis fin 2021 – d’abord en Pennsylvanie, puis en Californie – nous sommes reconnaissants de l’approbation de notre innovation, de notre efficacité clinique et de notre échelle. Les progrès rapides que nous réalisons aux États-Unis ne seraient pas possibles sans les preuves que nous avons développées au fil des décennies au Royaume-Uni.
Grâce à notre contrat de quatre ans d'une valeur attendue de 188 millions de dollars en Californie, nous avons amélioré nos perspectives de croissance et je suis heureux d'annoncer un chiffre d'affaires du groupe 2023 de 33.3 millions de livres sterling, soit une augmentation de 66 % par rapport aux revenus de 2022 de 20.1 millions de livres sterling. et une augmentation de plus de 40 % de l'EBITDA à 2.3 millions de livres sterling.
Compte tenu de nos progrès rapides en Californie en particulier, nous avons réussi à lever 10 millions de livres sterling de capitaux propres en juillet, principalement pour investir dans l'accélération de notre croissance aux États-Unis. Je suis heureux d'annoncer que cela nous a permis d'étendre nos efforts de vente et de recherche, avec des discussions en cours dans un certain nombre d'États et un partenariat avec Aetna pour piloter Kooth dans l'Illinois afin de soutenir les jeunes de familles à faible revenu admissibles à Medicaid. . Cette dernière représente une expansion potentiellement significative de nos modes de financement, et par ricochet un renforcement de notre position sur le marché.
En ce qui concerne le Royaume-Uni, 2023 a été une année difficile compte tenu des pressions financières et politiques à court terme visant à réduire les dépenses aux niveaux d’avant la pandémie, tout en s’attaquant aux listes d’attente pour les soins électifs. Compte tenu du déficit budgétaire estimé à 7 milliards de livres sterling au début de 2023, les commissaires du NHS ont été confrontés à des décisions difficiles consistant à réduire les services pour équilibrer les budgets. En conséquence, le taux de désabonnement au Royaume-Uni est passé à 2.3 millions de livres sterling, contre 2.0 millions de livres sterling en 2022, les contrats pilotes de Kooth Adult étant touchés de manière disproportionnée.
Cependant, compte tenu de l'augmentation insoutenable et continue à deux chiffres de la demande de soins de santé mentale et de l'impératif politique de transformer les services au profit de la société, de la productivité du NHS et de l'économie, nous prévoyons une amélioration au Royaume-Uni après les élections générales du NHS. les priorités et le financement se solidifient.
Malgré ces vents contraires à court terme, le modèle économique de revenus récurrents de Kooth, avec 98 % des contrats de Kooth ayant une durée de 12 mois ou plus, nous donne une forte visibilité sur les revenus à venir, terminant 2023 avec 64.6 millions de livres sterling de revenus récurrents annuels (ARR), en hausse par rapport aux revenus récurrents annuels (ARR) de 21.1 millions de livres sterling. XNUMX millions de livres sterling il y a un an.
Nous entrons en 2024 avec d'importantes opportunités de croissance, une situation financière solide - 11.0 millions de livres sterling de liquidités, aucune dette et une facilité de crédit de fonds de roulement non utilisée de 9.5 millions de dollars - un modèle commercial éprouvé et un objectif social fort.
Pierre Whiting
Président non exécutif
25 Mars 2024
Déclaration du chef de la direction
Produire un impact social positif, de manière rentable et à grande échelle
Ce qui m'a attiré chez Kooth en 2020, en plus de son fort objectif social, c'est la réflexion avec laquelle l'équipe a abordé la réponse à la demande toujours croissante de soins de santé mentale. À bien des égards, c’était contraire à la pensée de l’époque :
? Créer un service technologique soutenu par des professionnels, alors que tout le monde essayait de créer des applications pouvant évoluer sans implication humaine.
? Accroître la notoriété et l'utilisation du service en intégrant les pistes d'engagement au sein des communautés locales, là où d'autres se concentraient uniquement sur la promotion numérique.
? Développer un service capable de soutenir une population entière, dans le but de réduire la demande de soins de santé mentale aigus, là où d'autres construisaient des réseaux de thérapeutes uniquement pour répondre à la demande de soins aigus.
L’une des principales raisons pour lesquelles Kooth a choisi cette voie est que l’entreprise se concentre en fin de compte sur ce qui va inverser la tendance de la crise croissante de la santé mentale : nous devons construire une population en meilleure santé mentale, sans laisser personne de côté.
Au cours des quatre années que j'ai passées chez Kooth, depuis la pandémie jusqu'à aujourd'hui, chaque année a vu ses propres opportunités et défis. L’année 2023 a apporté d’importantes opportunités aux États-Unis – et des défis au Royaume-Uni, compte tenu du contexte politique et financier du NHS. Cependant, il y a des moments clairs dans la carrière qui peuvent être considérés comme cruciaux pour la transformation d’une entreprise et ses perspectives. Sur la base des progrès stratégiques réalisés en 2023, je pense que ce fut une telle année.
Exécution de la stratégie de Kooth visant à se développer dans les États américains
Comme le montre clairement le rapport annuel de cette année, Kooth est nettement en avance sur le calendrier prévu dans sa stratégie d'expansion aux États-Unis. Tout d'abord en Pennsylvanie, puis en Californie, il est clair qu'il y avait un besoin croissant d'investir dans la santé mentale des jeunes. Le contrat transformationnel de Kooth et son partenariat avec la Californie ont mis l'entreprise sous les projecteurs pour qu'elle puisse exécuter et démontrer son impact. Lors des discussions avec de nombreux investisseurs, le risque d’exécution a souvent été cité comme le principal sujet de préoccupation compte tenu de la taille et de l’ampleur du contrat. Vu le travail acharné que tant de personnes ont accompli pour lancer Soluna (le nom de la plateforme et de l'application aux États-Unis) initialement en septembre 2023 et entièrement le 1er janvier 2024, je n'aurais pas pu souhaiter travailler avec une personne plus engagée, passionnée et équipe d'experts. En tant que PDG, étant donné l'opportunité que la Californie a confiée à Kooth, cela restera la mienne et la priorité numéro un de l'équipe tout au long de 2024 afin de garantir que l'entreprise construise une base solide pour l'avenir. En outre, la collecte de fonds de 10 millions de livres sterling en juillet 2023 a permis à Kooth de s'engager auprès d'un nombre croissant d'États pour proposer ses services à leur population et d'investir dans des études de recherche avec des partenaires universitaires américains pour démontrer l'impact de Kooth. Je suis optimiste que Kooth s'étendra à d'autres États en 2024.
Exécution de la stratégie de Kooth visant à soutenir les jeunes par l'intermédiaire des prestataires de soins gérés par Medicaid
Plus de 29 millions de moins de 18 ans – près de 40 % de la population jeune des États-Unis – sont couverts par Medicaid, le programme d'assurance financé par le gouvernement fédéral et l'État pour les familles à faible revenu ; Les dépenses annuelles de Medicaid consacrées aux soins de santé comportementale des jeunes dépassent 30.2 milliards de dollars. Un défi majeur pour les programmes Medicaid est de fournir un accès à un soutien en santé mentale étant donné la pénurie et le coût des thérapeutes. Grâce à un partenariat innovant et à un programme pilote avec Aetna Better Health de l'Illinois, convenu après la fin de la période, Kooth vise à démontrer l'impact que l'entreprise peut avoir sur la création de populations mentalement plus saines. Il s'agit d'un pilier clé de la stratégie américaine de Kooth.
Continuant à innover dans le domaine technologique pour transformer les soins de santé mentale, le partenariat et le contrat de Kooth avec la Californie ont considérablement accéléré le développement de la feuille de route des produits de l'entreprise. Cela nous a permis de créer cette plate-forme de nouvelle génération, intégrant tout ce que Kooth a appris au fil du temps - coproduite avec la contribution de plus de 200 jeunes pour les aider à créer « l'application de santé mentale de leurs rêves ». Soluna sera la plate-forme et la marque que l'entreprise étendra dans d'autres États, avec des dépenses en capital minimes pour ce faire. De plus, Kooth apportera sa plateforme améliorée au Royaume-Uni au cours des 12 prochains mois afin de proposer une plateforme spécialement conçue pour les jeunes, à la fois engageante et cliniquement efficace.
Se concentrer sur les renouvellements et la rétention au Royaume-Uni compte tenu des vents contraires du NHS
2023 a été une année plus difficile au Royaume-Uni pour Kooth et les nombreuses organisations qui servent le NHS. Avec la finalisation de la réorganisation du NHS England de 135 groupes de mise en service clinique à 42 systèmes de soins intégrés, leur défi consiste désormais à équilibrer les budgets aux niveaux d'avant la pandémie et à combler le déficit budgétaire prévu de 7 milliards de livres sterling. Alors que l'équipe de Kooth travaillait continuellement pour démontrer sa valeur dans chaque région qu'elle dessert, l'entreprise a parfois vu des services très efficaces mis hors service en réponse à ces pressions financières. Dans un petit nombre de cas, un substitut moins coûteux – fournissant un portail d'information ou une option d'assistance uniquement par les pairs – a remplacé Kooth. Le Royaume-Uni est le marché national de Kooth, et l'entreprise continuera de donner la priorité et de se concentrer sur ses clients actuels. Après les élections, Kooth s'attend à ce que les priorités et le financement deviennent plus clairs.
Notre équipe
Lorsque j’ai rejoint Kooth début 2020, l’entreprise comptait environ 130 salariés. Kooth a terminé 2023 avec 585 employés aux États-Unis et au Royaume-Uni, avec du personnel dans 26 États et dans tous les coins du Royaume-Uni. 2023 a été une année où tout le monde chez Kooth a dû intensifier ses efforts ; pour saisir les opportunités aux États-Unis, faire face aux vents contraires au Royaume-Uni et fournir un soutien en matière de santé mentale aux personnes là où l'entreprise a continué de constater une augmentation à long terme de l'acuité, des idées suicidaires et de l'automutilation. Je ne pourrais pas être plus fier de l'attitude et des réalisations de l'équipe en ces temps en évolution rapide.
Outlook
Nos antécédents éprouvés, nos excellents revenus récurrents et notre situation de trésorerie nette nous offrent une excellente plateforme à l'aube de 2024. La force de notre modèle, de notre stratégie et de notre position sur le marché - alliée à la demande à long terme de services numériques de santé mentale au Royaume-Uni et aux États-Unis - confortent notre confiance dans de nouveaux progrès au cours de l’année à venir.
Tim Barker
Chief Executive Officer
25 Mars 2024
Déclaration du directeur financier
Croissance significative
Les résultats reflètent une année de transformation pour l'entreprise alors que nous avons exécuté nos plans stratégiques, généré une croissance significative aux États-Unis et construit des bases solides pour soutenir la croissance future au Royaume-Uni et à l'international.
Revenu
Je suis heureux d'annoncer que le chiffre d'affaires du Groupe a fortement augmenté au cours de l'année, d'un taux record de 66 % (2022 : 21 %), pour atteindre 33.3 millions de livres sterling (2022 : 20.1 millions de livres sterling). Comme indiqué précédemment, cette croissance est principalement due à notre croissance aux États-Unis, principalement à nos contrats au cours de l'année en Californie et en Pennsylvanie, qui ont généré 14.2 millions de livres sterling (2022 : 1.5 million de livres sterling), avec un chiffre d'affaires en hausse de 3 % au Royaume-Uni malgré des vents contraires (2022 : 12 %). )
Les revenus récurrents comprennent les revenus facturés pour des services répétables, consommés et délivrés sur une base mensuelle pendant la durée d'un contrat client. Le revenu récurrent annuel (ARR) de 64.6 millions de livres sterling correspond au revenu annualisé des clients engagés ou clôturés à cette date (31 décembre) et constitue une indication de la valeur annuelle à venir des revenus récurrents. Ceci est utilisé par la direction pour surveiller la croissance des revenus à long terme de l'entreprise et a augmenté jusqu'à 98 % du chiffre d'affaires total (2022 : 95 %).
Bien que nous ayons constaté une augmentation du nombre de contrats qui s'étendent lors du renouvellement à 41 % (2022 : 38 %), les gains ont été compensés par un taux de désabonnement de 2.3 millions de livres sterling, une combinaison de financements indisponibles pour poursuivre les contrats pilotes, des réductions à mesure que les contrats se consolidaient et un petit nombre de contrats. de pertes concurrentielles. De plus, nous avons exclu 2.6 millions de livres sterling du ARR alors que nous continuons à négocier une prolongation de notre contrat en Pennsylvanie.
La rétention des revenus nets, qui mesure la profondeur et la longévité de nos relations clients, bien que toujours solide, est tombée à 98 % au Royaume-Uni (2022 : 107 %). Ceci est mesuré par la valeur totale des ARR en cours à la fin de l'année pour les clients en place au début de l'année, en pourcentage de l'ARR d'ouverture de ces clients.
Bénéfice brut
Le bénéfice brut a augmenté de 86.6 % pour atteindre 25.9 millions de livres sterling (2022 : 13.9 millions de livres sterling) avec une marge brute en hausse à 77.6 % (2022 : 68.9 %). Les coûts directs sont les coûts des praticiens directement impliqués dans la prestation de nos services, soit un total de 304 à la fin de l'année (2022 : 267 têtes). La marge brute a bénéficié de la contribution du chiffre d'affaires américain au développement de produits dont les coûts sont soit capitalisés, soit inclus dans les frais généraux. Cela a été compensé par une légère baisse de la marge brute au Royaume-Uni, les coûts directs continuant de subir l'impact de l'inflation des salaires et des coûts.
Impact des devises étrangères
Bien que les marchés des changes n'aient pas été aussi volatils que l'année précédente, notre présence croissante aux États-Unis a eu un impact sur le Groupe qui a réalisé environ 43 % des revenus en dollars américains et 26 % des dépenses du Groupe. L'accent mis par le Groupe sur la gestion du risque de change a entraîné une légère perte de change de 0.2 million de livres sterling (2022 : perte de 0.1 million de livres sterling).
Perte d'exploitation
La perte d'exploitation du Groupe pour l'année s'est élevée à 2.3 millions de livres sterling (2022 : perte de 0.9 million de livres sterling). Cela s’explique par l’intensification des activités aux États-Unis, comme mentionné dans la section ci-dessous.
Dépenses administratives
Hors dépréciations, amortissements, paiements fondés sur des actions et coûts exceptionnels, les dépenses administratives ont augmenté de 11.4 millions de livres sterling sur l'année, soit une augmentation de 92.8 % sur un an, ce qui, bien que bien supérieur à la croissance des revenus, reste conforme à nos plans d'investissement stratégiques. L'augmentation réelle (c'est-à-dire non inflationniste) des coûts s'est concentrée presque entièrement sur les États-Unis où, en plus de l'augmentation des commissions et des bonus, nous avons renforcé les équipes de développement commercial, cliniques et d'engagement client et avons constaté une augmentation des coûts hors personnel, notamment frais juridiques et de conseil.
EBITDA ajusté
L'EBITDA ajusté a augmenté de 40 % pour atteindre 2.3 millions de livres sterling (2022 : 1.6 million de livres sterling) sur l'année, l'augmentation du chiffre d'affaires et de la marge brute étant compensée par notre investissement aux États-Unis et la hausse des dépenses administratives, comme indiqué ci-dessus.
Les résultats ajustés sont préparés pour fournir une indication plus comparable de la performance des activités principales du Groupe en supprimant l'impact de certains éléments, notamment les éléments exceptionnels (matériels et non récurrents), et d'autres éléments non commerciaux qui sont présentés séparément.
Les résultats ajustés excluent les éléments présentés dans le compte de résultat consolidé et ci-dessous, avec des détails supplémentaires donnés dans les notes 2, 3, 4, 5, 6, 11, 12 et 13 des états financiers. En outre, le Groupe mesure et présente également les performances par rapport à diverses autres mesures non GAAP, telles que les revenus récurrents annuels et la croissance des revenus.
Les résultats ajustés ne visent pas à remplacer les résultats statutaires. Ceux-ci ont été présentés afin de fournir aux utilisateurs des informations et une analyse complémentaires sur la performance du Groupe, en cohérence avec le suivi des résultats par le Conseil.
Je suis | 2023 | 2022 | |
Perte d'exploitation | (2.3) | (0.9) | |
Rajouter: | |||
Dépréciation et amortissement | 3.8 | 2.2 | |
Frais de paiement fondés sur des actions | 0.7 | 0.3 | |
Ajusté EBITDA | 2.3 | 1.6 |
Les paiements fondés sur des actions sont ajustés pour refléter la performance sous-jacente du groupe, car la juste valeur est affectée par la volatilité du marché qui n'est pas directement corrélée à la performance commerciale. La charge totale pour les paiements fondés sur des actions au cours de l’année s’est élevée à 0.7 million de livres sterling (2022 : 0.3 million de livres sterling). Cette augmentation reflète l'octroi annuel de subventions de trois ans au personnel et d'un crédit en 2022 suite à une réévaluation de ces subventions soumises à des critères de performance.
Imposition
Une charge d’impôt sur les sociétés de 0.3 million de livres sterling (2022 : 2022 £) a été comptabilisée au cours de l’année en raison des bénéfices imposables accumulés aux États-Unis. Il n’y a toujours pas d’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni en raison des pertes accumulées combinées à la situation globale de l’année en cours (XNUMX : XNUMX £).
Le crédit d'impôt pour les exercices clos les 31 décembre 2023 et 2022 concerne les crédits de dépenses de Recherche et Développement. Cela a été amélioré en 2023 puisque la demande de recherche et développement pour 2022 a ensuite été reportée à un taux d'imposition effectif plus élevé plutôt que de la considérer comme un crédit de trésorerie entraînant un ajustement de l'année précédente.
Argent liquide
Le Groupe a eu une bonne gestion de trésorerie au cours de l'année avec une trésorerie nette générée par les activités opérationnelles de 1.9 million de livres sterling (2022 : 4.4 millions de livres sterling). Le flux de trésorerie disponible, après prise en compte des dépenses en capital, s'est élevé à une sortie nette de 6.8 millions de livres sterling en 2023, contre une entrée de 1.3 million de livres sterling en 2022, car nous avons investi de manière significative dans la plateforme Soluna.
Dans l'ensemble, le Groupe dispose d'une entrée de trésorerie nette due au produit net des activités de financement suite à un placement réussi, qui a abouti à la levée d'un montant net de 9.4 millions de livres sterling. La trésorerie nette à la fin de l'année s'élevait à 11.0 millions de livres sterling (2022 : 8.5 millions de livres sterling). De plus, nous avons récemment conclu une facilité de crédit de fonds de roulement avec Citibank de 9.5 millions de dollars qui n'est toujours pas utilisée pour le moment. Le Groupe reste sans dette.
Frais de développement capitalisés
Le Groupe a considérablement augmenté ses investissements dans le développement de produits et de plateformes en 2023 pour soutenir le lancement de notre service en Californie et cela devrait se poursuivre en 2024. Les coûts sont une combinaison de dépenses internes et externes. Lorsque ces travaux devraient générer des revenus futurs, les coûts encourus qui répondent à la définition du développement de logiciels conformément à IAS38, Immobilisations incorporelles, sont capitalisés dans l'état de la situation financière. Au cours de l'année, le Groupe a capitalisé 8.7 millions de livres sterling au titre du développement de logiciels (2022 : 3.0 millions de livres sterling) avec une charge d'amortissement de 3.6 millions de livres sterling (2022 : 2.1 millions de livres sterling).
L'investissement dans les produits et le développement continue d'être important pour le Groupe et nous prévoyons de capitaliser les coûts logiciels à un rythme plus élevé au cours de l'année prochaine alors que nous continuons à investir dans la plateforme Soluna.
Dépenses en capital
Mis à part les coûts de développement de logiciels et de produits, les besoins en dépenses d'investissement continus du Groupe restent modestes à 0.3 million de livres sterling (2022 : 0.1 million de livres sterling).
Capital et réserves
La solidité du bilan du Groupe avec un actif net de 20.8 millions de livres sterling (2022 : 10.5 millions de livres sterling), des niveaux élevés de revenus récurrents et une forte génération de trésorerie provenant des activités opérationnelles confèrent au Groupe la solidité financière lui permettant de mettre en œuvre sa stratégie d'investissement qui se poursuit. se concentrer sur l’expansion américaine et l’investissement dans les plateformes.
Politique de dividende
Comme indiqué lors de l'introduction en bourse et dans les rapports précédents, l'intention du Groupe à court et moyen terme est d'investir afin de générer une croissance du capital pour les actionnaires. Le Conseil d'administration n'a pas recommandé de dividende pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 (2022 : néant), mais il pourra le faire au cours des années futures.
Sanjay Jawa
Chief Financial Officer
25 Mars 2024
État consolidé du résultat net et des autres éléments du résultat global
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
Notes | 2023 | 2022 | ||
£'000 | £'000 | |||
Revenu | 4 | 33,337 | 20,120 | |
Coût des ventes | 5 | (7,480) | (6,265) | |
Bénéfice brut | 25,857 | 13,855 | ||
Dépenses administratives | 5 | (28,119) | (14,767) | |
Perte d'exploitation | (2,262) | (912) | ||
Analysé comme : | ||||
EBITDA ajusté | 2,257 | 1,612 | ||
Dépréciation et amortissement | 11, 12, 13 | (3,775) | (2,232) | |
Frais de paiement fondés sur des actions | 6 | (744) | (292) | |
Perte d'exploitation | (2,262) | (912) | ||
Le revenu d'intérêts | 7 | 298 | 81 | |
Perte avant impôt | (1,964) | (831) | ||
Taxe estimée | 8 | 1,795 | 115 | |
Perte après impôt | (169) | (716) | ||
Autres éléments globaux (charges) / produits | ||||
Éléments reclassés ou susceptibles d'être reclassés ultérieurement en résultat : | ||||
Différences de conversion des devises étrangères | (161) | - | ||
Perte globale totale pour l'année | (330) | (716) | ||
Perte par action - de base et diluée (£) | 9 | (0.00) | (0.02) |
État consolidé de la situation financière
Au 31 décembre 2023
Notes | 31 Décembre 2023 | 31 Décembre 2022 | ||
£'000 | £'000 | |||
Outils | ||||
Actifs non courants | ||||
Bonne volonté | 10 | 511 | 511 | |
Coûts de développement | 11 | 8,750 | 3,681 | |
Droit d'utilisation de l'actif | 12 | 42 | 68 | |
Immobilisations corporelles | 13 | 304 | 122 | |
Taxe différée | 14 | 2,649 | - | |
Total des actifs non courants | 12,256 | 4,382 | ||
Actifs actuels | ||||
Clients et autres débiteurs | 15 | 7,174 | 2,618 | |
Actifs sous contrat | 16 | 251 | 649 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 17 | 11,004 | 8,492 | |
Total des actifs courants | 18,429 | 11,759 | ||
Total des actifs | 30,685 | 16,141 | ||
Passif | ||||
Passif à court terme | ||||
Dettes commerciales | 18 | (1,555) | (680) | |
Passif des contrats | 19 | (5,156) | (2,583) | |
Responsabilité locative | 12 | (44) | (68) | |
Comptes de régularisation et autres créanciers | 18 | (2,521) | (977) | |
Dettes fiscales | 18 | (651) | (967) | |
Taxe différée | 14 | - | (348) | |
Total du passif à court terme | (9,927) | (5,623) | ||
Actifs courants nets | 8,502 | 6,136 | ||
Actif net | 20,758 | 10,518 | ||
Équité | ||||
Partage le capital | 20 | 1,825 | 1,653 | |
Partager compte Premium | 20 | 23,444 | 14,229 | |
Réserve P&L | 20 | (2,503) | (2,595) | |
Réserve de paiement en actions | 20 | 2,142 | 1,221 | |
Réserve de rachat de capital | 20 | 115 | 115 | |
Réserve de fusion | 20 | (4,104) | (4,104) | |
Réserve de traduction | 20 | (161) | - | |
Total des capitaux propres | 20,758 | 10,518 |
Les états financiers de Kooth plc (numéro d'enregistrement de la société 12526594) ont été approuvés par le conseil d'administration et autorisés à être publiés le 26 mars 2024. Ils ont été signés en son nom par :
Sanjay Jawa
Chief Financial Officer
25 Mars 2024
État consolidé des variations des capitaux propres
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
Partage le capital | Partage de prime | Réserve de paiement basée sur des actions | Réserve P&L | Réserve de rachat de capital | Réserve de fusion | Réserve de traduction | Total des capitaux propres | |
Solde au 1er janvier 2022 | 1,653 | 14,229 | 959 | (1,879) | 115 | (4,104) | - | 10,973 |
Perte pour l'année | - | - | - | (716) | - | - | - | (716) |
Total du résultat global | 1,653 | 14,229 | 959 | (2,595) | 115 | (4,104) | - | 10,257 |
Transactions avec les propriétaires : | ||||||||
Paiements basés sur des actions | - | - | 262 | - | - | - | - | 262 |
Au 31 décembre 2022 | 1,653 | 14,229 | 1,221 | (2,595) | 115 | (4,104) | - | 10,519 |
Solde au 1er janvier 2023 | 1,653 | 14,229 | 1,221 | (2,595) | 115 | (4,104) | - | 10,519 |
Perte pour l'année | - | - | - | (169) | - | - | - | (169) |
L'autre résultat étendu | - | - | - | - | - | - | (161) | (161) |
Total du résultat global | 1,653 | 14,229 | 1,221 | (2,764) | 115 | (4,104) | (161) | 10,189 |
Transactions avec les propriétaires : | ||||||||
Options sur actions exercées | 7 | - | (261) | 261 | - | - | - | 7 |
Frais de paiement basés sur des actions | - | - | 766 | - | - | - | - | 766 |
Actions émises | 165 | 9,215 | - | - | - | - | - | 9,380 |
Taxe différée | - | - | 416 | - | - | - | - | 416 |
Au 31 décembre 2023 | 1,825 | 23,444 | 2,142 | (2,503) | 115 | (4,104) | (161) | 20,758 |
Les notes complémentaires font partie des états financiers.
Tableau des flux de trésorerie consolidé
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
Notes | 2023 | 2022 | ||
£'000 | £'000 | |||
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | ||||
Perte pour l'année | (169) | (716) | ||
Ajustements: | ||||
Dépréciation et amortissement | 11, 12, 13 | 3,775 | 2,232 | |
Impôt sur le revenu perçu | 8 | 569 | 330 | |
Frais de paiement fondés sur des actions | 6 | 744 | 292 | |
Impôt sur le résultat reconnu | 8 | (1,795) | (115) | |
Le revenu d'intérêts | 7 | (298) | (81) | |
Mouvements du fonds de roulement | ||||
(Augmentation) / diminution des créances commerciales et autres créances | 15 | (4,158) | 78 | |
Augmentation des dettes fournisseurs et autres dettes | 18, 19 | 3,199 | 2,408 | |
Flux de trésorerie net provenant de l'activité opérationnelle | 1,867 | 4,428 | ||
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||||
Achat d'immobilisations corporelles | 13 | (291) | (100) | |
Ajout d'actifs incorporels | 11 | (8,713) | (2,952) | |
Le revenu d'intérêts | 7 | 298 | 81 | |
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement | (8,706) | (2,971) | ||
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | ||||
Produit de l'émission du capital social | 20 | 9,923 | - | |
Frais occasionnés par l'augmentation de capital | 20 | (536) | - | |
Trésorerie nette provenant des activités de financement | 9,387 | - | ||
Augmentation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 2,548 | 1,457 | ||
Ajustements de change | (36) | (44) | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie en début d'année | 17 | 8,492 | 7,079 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie en fin d'année | 17 | 11,004 | 8,492 |
Notes aux états financiers
1. Information d'entreprise
Kooth plc est une société constituée en Angleterre et au Pays de Galles. L'adresse du siège social est 5 Merchant Square, Londres, Angleterre, W2 1AY.
2. Principales conventions comptables
2.1 Base de préparation
Les résultats préliminaires pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 constituent une version abrégée du rapport annuel complet qui a été approuvé par le conseil d'administration le 25 mars 2024. Les états financiers consolidés du rapport annuel complet sont préparés conformément aux normes internationales adoptées au Royaume-Uni. Normes comptables et aux exigences de la Loi sur les sociétés de 2006. Le rapport de l'auditeur sur ces états financiers consolidés était sans réserve, n'attirait l'attention sur aucun point en mettant l'accent sans nuancer son rapport et ne contenait pas de déclarations en vertu de l'article 498 (2) ou 498(3) de la Loi sur les sociétés de 2006. Les résultats préliminaires ne comprennent pas les comptes statutaires au sens de l'article 434(3) de la Loi sur les sociétés de 2006. Le rapport annuel pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 sera remis au Conservateur des Entreprises à la suite de l’assemblée générale annuelle de la société. Les informations financières incluses dans cette annonce préliminaire ne contiennent pas elles-mêmes suffisamment d'informations pour être conformes aux normes comptables internationales adoptées par le Royaume-Uni. Le rapport annuel et les états financiers audités pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 seront disponibles sur le site Internet de la Société en avril 2024.
Convention de mesure
Les états financiers sont préparés sur la base du coût historique. Ces politiques ont été appliquées de manière cohérente à toutes les années présentées, sauf indication contraire. Toutes les valeurs sont présentées en livres sterling et arrondies au millier de livres sterling le plus proche (000 £), sauf indication contraire.
Continuité
Les Administrateurs s'attendent raisonnablement à ce que le Groupe dans son ensemble dispose des ressources adéquates pour poursuivre son existence opérationnelle dans un avenir prévisible. Pour cette raison, la base de continuité d'exploitation continue d'être adoptée dans les comptes.
Les activités de la société ainsi que les facteurs susceptibles d'affecter son développement futur, ses performances et sa position sont présentés dans le rapport stratégique aux pages 8 à 25 du rapport annuel 2023. De plus, la note 22 des états financiers comprend les objectifs, les politiques et les processus de gestion de son capital de la société ; ses objectifs de gestion des risques financiers ; et ses expositions au risque de crédit et au risque de liquidité.
Au cours de l'exercice 2023, le Groupe a généré une perte de 0.2 million de livres sterling (2022 : 0.7 million de livres sterling). L'EBITDA ajusté s'élève à 2.3 millions de livres sterling (2022 : 1.6 million de livres sterling). Le Groupe est dans une position d'actif net de 20.8 millions de livres sterling (2022 : 10.5 millions de livres sterling).
La direction a effectué une évaluation de continuité d'exploitation pour une période de 12 mois à compter de la signature, ce qui indique que le Groupe disposera de fonds suffisants pour négocier et régler ses dettes à leur échéance. Cette évaluation prend en compte un certain nombre de sensibilités, dont un scénario pessimiste et un stress test inversé, qui modélise les scénarios qui conduiraient à un défaut du Groupe. Le scénario pessimiste et le test de résistance inversé reflètent des niveaux d’activité inférieurs aux prévisions du Groupe et aux résultats réels de 2023. L'hypothèse clé utilisée dans l'évaluation est le chiffre d'affaires et la Direction a analysé l'impact d'une baisse du chiffre d'affaires sur la performance du Groupe.
Bien que la direction ait conclu que la possibilité qu'un scénario pessimiste se produise est faible, le Groupe disposerait toujours de ressources adéquates pour pouvoir négocier et régler ses dettes à mesure qu'elles arrivent à échéance dans ce scénario. La direction a jugé peu plausible la combinaison de facteurs intervenant dans le modèle par défaut.
Les Administrateurs ont, au moment de l'approbation des états financiers, une attente raisonnable que le Groupe dispose de ressources adéquates pour poursuivre son existence opérationnelle dans un avenir prévisible et, à ce titre, continuent d'adopter le principe comptable de continuité d'exploitation lors de la préparation des états financiers.
2.2 Base de consolidation
Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de la Société et de ses filiales au 31 décembre 2023, les comparatifs présentés pour les 12 mois précédents étant les activités combinées du Groupe pour les 12 mois clos le 31 décembre 2022.
Le contrôle est obtenu lorsque le Groupe est exposé, ou a des droits, à des rendements variables du fait de son implication dans l'entité émettrice et a la capacité d'influencer ces rendements grâce à son pouvoir sur l'entité émettrice.
Plus précisément, le Groupe contrôle une entité émettrice si, et seulement si, le Groupe a :
? Pouvoir sur l'entité émettrice (c'est-à-dire les droits existants qui lui confèrent la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes de l'entité émettrice).
? Exposition, ou droits, à des rendements variables du fait de son implication dans l'entité émettrice.
? La capacité d’utiliser son pouvoir sur l’entité émettrice pour affecter ses rendements. En général, il existe une présomption selon laquelle la majorité des droits de vote confère le contrôle. Pour étayer cette présomption et lorsque le Groupe dispose de moins de la majorité des droits de vote ou droits similaires d'une entité émettrice, le Groupe prend en compte tous les faits et circonstances pertinents pour évaluer s'il a un pouvoir sur une entité émettrice, notamment :
? Le ou les arrangements contractuels avec les autres détenteurs de droits de vote de l'entité émettrice
? Droits découlant d’autres accords contractuels
? Droits de vote du Groupe et droits de vote potentiels
Le Groupe réévalue s'il contrôle ou non une entité si les faits et circonstances indiquent qu'il y a des changements dans un ou plusieurs des trois éléments de contrôle. La consolidation d'une filiale commence lorsque le Groupe obtient le contrôle de la filiale et cesse lorsque le Groupe perd le contrôle de la filiale. Les actifs, passifs, produits et charges d'une filiale acquise ou cédée au cours de l'exercice sont inclus dans les comptes consolidés à compter de la date à laquelle le Groupe en prend le contrôle jusqu'à la date à laquelle le Groupe cesse de contrôler la filiale.
Le résultat net et chaque composante des autres éléments du résultat global (OCI) sont attribués aux actionnaires de la société mère du Groupe. Lorsque cela est nécessaire, des ajustements sont apportés aux états financiers des filiales pour aligner leurs méthodes comptables sur celles du Groupe. Tous les actifs et passifs intra-groupe, capitaux propres, produits, charges et flux de trésorerie liés aux transactions entre les membres du Groupe sont intégralement éliminés lors de la consolidation.
Une modification de la participation dans une filiale, sans perte de contrôle, est comptabilisée comme une transaction sur capitaux propres. Si le Groupe perd le contrôle d'une filiale, il décomptabilise les actifs (y compris le goodwill), les passifs, les participations ne donnant pas le contrôle et les autres éléments des capitaux propres associés, tandis que tout gain ou perte en résultant est comptabilisé en résultat. Tout investissement conservé est comptabilisé à la juste valeur.
Rapports sectoriels
Les secteurs opérationnels sont présentés d'une manière cohérente avec le reporting interne fourni au principal décideur opérationnel. Le principal décideur opérationnel, responsable de l'allocation des ressources et de l'évaluation des performances des secteurs opérationnels, a été identifié comme étant les directeurs exécutifs qui prennent les décisions stratégiques. Les opérations de Kooth plc se déroulent au Royaume-Uni et aux États-Unis.
2.3 Résumé des principales méthodes comptables
Voici les principales méthodes comptables appliquées par le Groupe lors de la préparation de ses états financiers consolidés :
La reconnaissance des revenus
Le Groupe applique la norme IFRS 15 « Revenus provenant de contrats avec les clients ». Pour déterminer s’il convient de comptabiliser les revenus, le Groupe suit le processus en cinq étapes décrit dans la norme IFRS 15.
1) Identifier le contrat avec un client.
2) Identifier les obligations de performance.
3) Détermination du prix de la transaction.
4) Affectation du prix de transaction aux obligations de prestation.
5) Comptabilisation des revenus au fur et à mesure que les obligations de performance sont remplies.
Fourniture de contrats de conseil en ligne
Les revenus proviennent de la fourniture de services de conseil et de services de soutien en santé mentale dans le cadre de contrats à prix fixe. Les contrats sont généralement d'une durée de 12 mois et sont à prix fixe en fonction de la population couverte et du nombre prévu d'heures de conseil fourni.
Les contrats avec les clients prennent la forme d'accords signés par les clients. Il existe une obligation de performance distincte, à savoir la fourniture de services de conseil, à laquelle est affecté l'intégralité du prix de la transaction. Les revenus provenant des services de conseil sont comptabilisés dans la période comptable au cours de laquelle les services sont rendus. Les contrats sont exécutés mensuellement pendant la durée du contrat pour un niveau d'heures d'assistance convenu. Les revenus sont reconnus au fil du temps, de manière systématique sur la durée du contrat, ce qui reflète le transfert continu du service au client tout au long de la période de service contractée.
Dans certaines circonstances, le nombre d'heures de conseil fourni peut dépasser le nombre d'heures prévu dans le contrat. Dans ce cas, la Direction ne comptabilise pas de revenus supplémentaires sur la période, le Groupe n'ayant pas contractuellement le droit d'exiger le paiement d'heures supplémentaires. Dans certains cas, le Groupe a récupéré des frais supplémentaires après la fin de l'année pour les heures supplémentaires encourues ; ces revenus supplémentaires sont reconnus à un moment où le Groupe a convenu d'une redevance supplémentaire et a le droit de facturer. À chaque date de reporting, aucun sureffectif d’heures significatif n’a été constaté.
Dans les cas où le nombre d'heures de conseil fourni est inférieur au nombre d'heures contracté, l'intégralité du forfait reste à la charge du client.
Contrats de services de création de plateforme et de soutien comportemental
Les revenus proviennent de la fourniture d'une plate-forme numérique de santé mentale ainsi que du soutien aux services de santé comportementale, aux campagnes promotionnelles, aux rapports et analyses et au support technique. Les contrats comportent des éléments tarifaires fixes et variables qui dépendent de l'utilisation de la plateforme, avec une durée de service supérieure à un an. Les contrats avec les clients prennent la forme d'accords signés par les clients.
Les contrats incluent un droit exécutoire pour chaque partie de résilier le contrat sans pénalité avec un délai de préavis fixe. La durée du contrat est donc limitée jusqu'à la fin du délai de préavis. Le prix de la transaction est déterminé comme toute contrepartie due pendant la durée du contrat. La durée du contrat est modifiée chaque mois si la clause de résiliation n'est pas adoptée, la modification étant traitée sur une base prospective car le prix de transaction supplémentaire ne reflète pas le prix de vente autonome des services distincts supplémentaires.
Selon IFRS 15, cinq obligations de performance distinctes ont été identifiées pour ces contrats :
? Donner accès à une plateforme numérique de santé mentale.
? Services de contact client pour résoudre les problèmes techniques.
? Collecte et analyse des données et reporting.
? Fournir des services de santé comportementale sur plateforme.
? Mener des campagnes promotionnelles pour sensibiliser.
Les produits issus des trois premières obligations de prestation sont comptabilisés de manière uniforme au fil du temps en utilisant la méthode des résultats. Il s'agit de refléter la consommation continue du service par le client pendant la période de service contractée. Pour les deux dernières obligations de performance, les revenus sont comptabilisés selon la méthode des intrants. Il s'agit de refléter la part du service que le client a utilisée en comparant les coûts réels engagés au total des coûts projetés qui devraient être engagés pour la fourniture du service. Ces coûts comprennent la main d’œuvre directement imputable ainsi que les coûts externes de marketing et de promotion.
La répartition du prix de transaction entre les cinq obligations de performance incluses dans le contrat est basée sur une approche coût attendu plus marge, car le prix de vente autonome n'est pas observable.
Le prix de transaction est déterminé à la conclusion du contrat comme étant le montant de contrepartie le plus probable auquel le Groupe a droit, y compris toute contrepartie variable. Ceci a été déterminé grâce à un calcul de la valeur attendue modélisant diverses projections de taux d'utilisation par rapport à leur réalisation probable. La contrepartie variable a été limitée de manière appropriée car le Groupe dispose d'une expérience historique limitée pour garantir qu'il peut être pratiquement certain qu'il n'y aura pas de reprise significative des revenus.
Le Groupe reçoit généralement les espèces des clients 38 jours après la facturation d'un client.
Les revenus provenant de contrats conclus avec des obligations de performance non remplies ou partiellement remplies s'élevaient à 35.5 millions de livres sterling au 31 décembre 2023, dont la totalité devrait être comptabilisée dans un délai d'un an.
Actifs et passifs sur contrat
Le Groupe comptabilise les actifs sur contrats sous forme de produits à payer lorsque la valeur des obligations de performance satisfaites ou partiellement satisfaites est supérieure au paiement dû au Groupe, et les passifs sur contrats sous forme de produits différés lorsque le montant de la contrepartie inconditionnelle est supérieur à de la valeur des obligations de prestation satisfaites ou partiellement satisfaites. Une fois qu'un droit à recevoir une contrepartie est inconditionnel, ce montant est présenté comme une créance commerciale.
Taxe estimée
Impôt courant
Les actifs et passifs d’impôt exigible sont évalués au montant qui devrait être récupéré ou payé aux autorités fiscales. Les taux d'imposition et les lois fiscales utilisés pour calculer le montant sont ceux qui sont en vigueur ou pratiquement en vigueur à la date de clôture dans les pays où le Groupe opère et génère un bénéfice imposable.
L'impôt exigible relatif aux éléments comptabilisés directement en capitaux propres est comptabilisé en capitaux propres et non dans le compte de résultat. La direction évalue périodiquement les positions prises dans les déclarations fiscales à l'égard des situations dans lesquelles les réglementations fiscales applicables sont sujettes à interprétation et constitue des provisions le cas échéant.
Taxe différée
Les impôts différés sont comptabilisés selon la méthode du report variable sur les différences temporaires entre les bases fiscales des actifs et des passifs et leurs valeurs comptables aux fins de l'information financière à la date de clôture. Des impôts différés passifs sont comptabilisés pour toutes les différences temporaires imposables, à l'exception :
? Lorsque le passif d'impôt différé résulte de la comptabilisation initiale d'un goodwill ou d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et, au moment de la transaction, n'affecte ni le bénéfice comptable ni le résultat imposable.
? En ce qui concerne les différences temporelles imposables associées aux participations dans des filiales, des entreprises associées et des participations dans des partenariats, lorsque le moment de l'inversion des différences temporelles peut être contrôlé et qu'il est probable que les différences temporelles ne s'inverseront pas dans un avenir prévisible.
Des actifs d'impôts différés sont reconnus au titre des différences temporaires déductibles, du report en avant des crédits d'impôt non utilisés et des éventuelles pertes fiscales non utilisées. Les actifs d'impôts différés sont comptabilisés dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable sera disponible sur lequel les différences temporaires déductibles ainsi que le report en avant des crédits d'impôt et des pertes fiscales non utilisées pourront être imputés, sauf :
? Lorsque l'actif d'impôt différé relatif à la différence temporelle déductible résulte de la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et, au moment de la transaction, n'affecte ni le résultat comptable ni le résultat imposable.
? En ce qui concerne les différences temporelles déductibles associées aux participations dans des filiales, des entreprises associées et des participations dans des partenariats, les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que dans la mesure où il est probable que les différences temporelles s'inverseront dans un avenir prévisible et qu'un bénéfice imposable sera disponible, contre lesquels les différences temporaires peuvent être utilisées.
La valeur comptable des actifs d'impôts différés est revue à chaque date de clôture et réduite dans la mesure où il n'est plus probable qu'un bénéfice imposable suffisant soit disponible pour permettre l'utilisation de tout ou partie de l'actif d'impôts différés. Les actifs d'impôts différés non comptabilisés sont réévalués à chaque date de clôture et sont comptabilisés dans la mesure où il est devenu probable que des bénéfices imposables futurs permettront de récupérer l'actif d'impôts différés.
Les actifs et passifs d'impôts différés sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue au cours de l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt (et des lois fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. . Les impôts différés relatifs aux éléments comptabilisés hors résultat sont comptabilisés hors résultat. Les éléments d'impôts différés sont comptabilisés en corrélation avec la transaction sous-jacente soit en OCI, soit directement en capitaux propres.
Les avantages fiscaux acquis dans le cadre d'un regroupement d'entreprises, mais ne répondant pas aux critères de comptabilisation distincte à cette date, sont comptabilisés ultérieurement si de nouvelles informations sur les faits et circonstances changent. L'ajustement est soit traité comme une réduction du goodwill (à condition qu'il ne dépasse pas le goodwill) s'il a été encouru au cours de la période d'évaluation, soit comptabilisé en résultat net.
Le Groupe compense les actifs et les passifs d'impôts différés si et seulement si il dispose d'un droit légalement exécutoire de compenser les actifs et les passifs d'impôts exigibles et que les actifs et les passifs d'impôts différés se rapportent à des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale sur soit la même entité imposable, soit des entités imposables différentes qui ont l'intention soit de régler les passifs et actifs d'impôts exigibles sur une base nette, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, au cours de chaque période future au cours de laquelle des montants importants de passifs ou d'actifs d'impôts différés sont devrait être réglé ou recouvré.
La taxe de vente
Les charges et actifs sont comptabilisés nets du montant de la taxe sur les ventes, sauf :
? Lorsque la taxe de vente encourue sur un achat d'actifs ou de services n'est pas récupérable auprès de l'administration fiscale, auquel cas, la taxe de vente est comptabilisée comme partie du coût d'acquisition de l'actif ou comme partie du poste de dépense, selon le cas.
? Lorsque les créances et dettes sont déclarées avec le montant de la taxe de vente incluse
Le montant net de la taxe de vente à recouvrer ou à payer à l'administration fiscale est inclus dans les créances ou dettes dans l'état de la situation financière.
Créances fiscales Recherche et Développement
Lorsque Kooth plc a fait des réclamations fiscales pour la recherche et le développement dans le cadre du régime des petites et moyennes entreprises et que les pertes fiscales ont été cédées contre un crédit d'impôt remboursable, un crédit d'impôt courant est reflété dans le compte de résultat.
Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées dans l’état de la situation financière au coût, diminué de tout amortissement cumulé ultérieur et des pertes de valeur cumulées ultérieures.
Le coût des immobilisations corporelles comprend les coûts supplémentaires directement attribuables engagés pour leur acquisition et leur installation.
L'amortissement est imputé de manière à amortir le coût des actifs sur leur durée d'utilité estimée, comme suit :
Matériel informatique et bureautique 33.33% linéaire
Goodwill et actifs incorporels
Bonne volonté
Le goodwill est initialement évalué au coût (soit l'excédent de la somme de la contrepartie transférée et du montant comptabilisé pour les participations ne donnant pas le contrôle et toute participation antérieure détenue sur les actifs nets identifiables acquis et les passifs assumés). Si la juste valeur des actifs nets acquis est supérieure à la contrepartie globale transférée, le Groupe réévalue s'il a correctement identifié tous les actifs acquis et tous les passifs assumés et revoit les procédures utilisées pour évaluer les montants à comptabilisés à la date d'acquisition. Si la réévaluation aboutit toujours à un excédent de la juste valeur des actifs nets acquis sur la contrepartie globale transférée, alors le gain est comptabilisé en résultat.
Après la comptabilisation initiale, le goodwill est évalué au coût diminué de toute perte de valeur cumulée. Aux fins des tests de dépréciation, le goodwill acquis lors d'un regroupement d'entreprises est, à compter de la date d'acquisition, affecté à chacune des unités génératrices de trésorerie du Groupe qui devraient bénéficier du regroupement, indépendamment du fait que d'autres actifs ou passifs de l'entreprise acquise soient affectés à ces unités.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles acquises séparément sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale au coût. Le coût des immobilisations incorporelles acquises lors d'un regroupement d'entreprises correspond à leur juste valeur à la date d'acquisition. Après la comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont comptabilisées au coût diminué de tout amortissement cumulé et des pertes de valeur cumulées. Les actifs incorporels générés en interne, à l'exclusion des coûts de développement capitalisés, ne sont pas capitalisés et les dépenses associées sont reflétées dans le résultat net de la période au cours de laquelle la dépense est encourue.
La durée d'utilité des immobilisations incorporelles est évaluée comme étant finie ou indéfinie.
Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie déterminée sont amorties sur la durée de vie économique utile et soumises à un test de dépréciation chaque fois qu'il existe une indication que l'immobilisation incorporelle pourrait avoir subi une dépréciation. La durée d'amortissement et le mode d'amortissement d'une immobilisation incorporelle à durée d'utilité déterminée sont revus au moins à la fin de chaque période de reporting. Les changements dans la durée d'utilité attendue ou dans le schéma attendu de consommation des avantages économiques futurs incorporés dans l'actif sont considérés comme modifiant la période ou la méthode d'amortissement, le cas échéant, et sont traités comme des changements d'estimations comptables. La charge d'amortissement des immobilisations incorporelles à durée de vie déterminée est comptabilisée au compte de résultat dans les charges administratives.
Une immobilisation incorporelle est décomptabilisée lors de sa cession (c'est-à-dire à la date à laquelle le bénéficiaire en obtient le contrôle) ou lorsqu'aucun avantage économique futur n'est attendu de son utilisation ou de sa cession. Tout gain ou perte résultant de la décomptabilisation de l'actif (calculé comme la différence entre le produit net de la cession et la valeur comptable de l'actif) est inclus dans l'état du résultat net.
Les dépenses liées aux produits logiciels développés en interne et aux améliorations substantielles des produits logiciels existants ne sont comptabilisées en immobilisations incorporelles que lorsque les critères suivants sont remplis :
? La faisabilité technique de l'achèvement de l'actif incorporel afin que l'actif soit disponible pour utilisation ou vente.
? Son intention d'achever et sa capacité et son intention d'utiliser ou de vendre l'actif.
? Comment l’actif générera des avantages économiques futurs.
? La disponibilité des ressources pour compléter l’actif.
? La capacité de mesurer de manière fiable les dépenses pendant le développement.
Après la comptabilisation initiale des dépenses de développement en tant qu'actif, l'actif est comptabilisé au coût diminué de tout amortissement cumulé et des pertes de valeur cumulées. L'amortissement de l'actif commence lorsque le développement est terminé et que l'actif est prêt à être utilisé. Il est amorti sur la durée des avantages futurs attendus. L'amortissement est enregistré dans le compte de résultat.
Pendant la période de développement, l’actif est soumis chaque année à un test de dépréciation.
L'amortissement est imputé selon la méthode linéaire sur la durée d'utilité estimée de trois ans.
Les dépenses liées aux activités de recherche telles que définies par les normes IFRS sont comptabilisées au compte de résultat en charges.
Tests de dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles
Aux fins de l'évaluation de la dépréciation, les actifs sont regroupés aux niveaux les plus bas pour lesquels il existe des entrées de trésorerie (UGT) distinctes et indépendantes. Les actifs incorporels, y compris le goodwill, et ceux en cours de développement sont soumis à un test de dépréciation au moins une fois par an. Tous les autres actifs individuels ou UGT sont soumis à un test de dépréciation chaque fois que des événements ou des changements de circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas être recouvrable.
Une charge de dépréciation est comptabilisée pour le montant par lequel la valeur comptable de l'actif ou de l'UGT excède sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable est la valeur la plus élevée entre la juste valeur, reflétant les conditions du marché diminuée des coûts de vente, et la valeur d'utilité. Tous les actifs, à l'exception du goodwill, sont ensuite réévalués à la recherche d'indications selon lesquelles une perte de valeur précédemment comptabilisée pourrait ne plus exister.
Instruments financiers
Le Groupe classe les instruments financiers, ou leurs éléments constitutifs, lors de leur comptabilisation initiale comme un actif financier, un passif financier ou un instrument de capitaux propres conformément à la substance de l'accord contractuel sous-jacent. Les instruments financiers sont comptabilisés à la date à laquelle le Groupe devient partie aux dispositions contractuelles de l'instrument. Les instruments financiers sont initialement comptabilisés à la juste valeur à l'exception des créances commerciales qui sont initialement comptabilisées au prix de transaction. Les instruments financiers cessent d'être comptabilisés à la date à laquelle le Groupe cesse d'être partie aux dispositions contractuelles de l'instrument.
Les actifs financiers sont inclus au bilan en tant que créances commerciales et autres créances ou trésorerie et équivalents de trésorerie.
Créances clients
Les créances commerciales sont les montants dus par les clients pour des services rendus dans le cours normal des affaires. Ils sont généralement à régler dans les 30 jours et sont donc tous classés comme courants. Les créances commerciales sont comptabilisées initialement au prix de transaction. Le Groupe détient les créances commerciales dans le but d'encaisser les flux de trésorerie contractuels et les évalue donc ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.
Le Groupe applique l'approche simplifiée permise par la norme IFRS 9, qui impose que les pertes attendues sur la durée de vie soient comptabilisées dès la comptabilisation initiale de la créance. Pour mesurer les pertes de crédit attendues, les créances commerciales sont analysées en fonction de leurs caractéristiques de risque de crédit afin de déterminer un taux de perte historique approprié. Les taux de pertes historiques sont ajustés pour refléter les informations actuelles et prospectives sur les facteurs macroéconomiques qui, selon le Groupe, pourraient affecter la capacité de ses clients à régler leurs créances.
Dettes commerciales
Les dettes commerciales sont des obligations de payer des biens ou des services acquis dans le cours normal des affaires auprès de fournisseurs. Les dettes sont classées en passifs courants si la société ne dispose pas d'un droit inconditionnel, à la date de clôture, de différer le règlement du créancier pendant au moins douze mois après la date de clôture. S'il existe un droit inconditionnel de différer le règlement pendant au moins douze mois après la date de clôture, ils sont présentés en passifs non courants. Les dettes commerciales sont initialement comptabilisées à la juste valeur et toutes sont remboursables dans un délai d'un an et sont donc incluses au montant non actualisé des liquidités attendues.
Trésorerie et équivalents de trésorerie
La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les fonds en caisse et les dépôts à vue, ainsi que d'autres placements à court terme très liquides qui ont une date d'échéance de trois mois ou moins à compter de la date d'acquisition, sont facilement convertibles en un montant de trésorerie connu et sont soumis à un risque insignifiant de changement de valeur.
Baux
Les baux de courte durée ou de faible valeur sont comptabilisés en charges selon la méthode linéaire sur la durée du bail.
Le Groupe comptabilise les droits d'utilisation des actifs au titre des contrats de location dont il est preneur. Les actifs sous-jacents comprennent principalement des biens immobiliers et du matériel de bureau et sont utilisés dans le cadre normal des activités. Les actifs au titre du droit d'utilisation comprennent l'évaluation initiale des paiements correspondants des obligations de location effectués au plus tard à la date de début ainsi que tous les coûts directs initiaux et une estimation des coûts à encourir pour le démantèlement de l'actif. Les incitations à la location sont déduites du coût du droit d'utilisation. La dette locative correspondante est incluse dans l’état consolidé de la situation financière en tant que dette locative.
Le droit d'utilisation est amorti sur la durée du contrat de location et le cas échéant déprécié conformément aux normes applicables. La dette locative sera initialement évaluée à la valeur actuelle des loyers non payés à cette date, actualisée en utilisant le taux implicite du contrat de location. La dette locative est ensuite évaluée en augmentant la valeur comptable pour refléter les intérêts sur la dette locative (application de la méthode du taux d'intérêt effectif) et en réduisant la valeur comptable pour refléter les loyers effectués. Aucune modification du bail ou changement de réévaluation n'a été apporté au cours de la période de reporting en raison de changements dans les conditions du bail ou dans les charges de loyer.
Régimes d'avantages sociaux
Régimes à cotisations définies
Le Groupe gère un régime de retraite à cotisations définies. Les paiements aux régimes de retraite à cotisations définies sont comptabilisés en charges lorsque les salariés ont rendu des services leur donnant droit aux cotisations.
Paiement basé sur des actions
Les avantages accordés aux salariés prennent la forme d'opérations dont le paiement est fondé sur des actions, dans le cadre desquelles les salariés rendent des services en échange d'actions ou de droits sur des actions (« opérations réglées en actions »). La juste valeur des services rendus au personnel est évaluée par référence à la juste valeur des actions attribuées ou des droits attribués, qui tient compte des conditions de marché et des conditions de non-acquisition. Cette charge est imputée au compte de résultat sur la période d'acquisition des droits, avec une augmentation correspondante de la réserve pour paiement fondé sur des actions.
La charge cumulée comptabilisée à chaque date de clôture jusqu'à la date d'acquisition reflète l'étendue de l'expiration de la période d'acquisition et la meilleure estimation de la société quant au nombre d'actions qui seront finalement acquises. La charge ou le crédit au compte de résultat pour une période représente l'évolution de la charge cumulée comptabilisée au début et à la fin de cette période et est comptabilisée en charge des paiements fondés sur des actions.
Mesures de performance alternatives
Les résultats ajustés sont préparés pour fournir une indication plus comparable de la performance des activités principales du Groupe en supprimant l'impact de certains éléments, notamment les éléments exceptionnels, et d'autres éléments non commerciaux qui sont présentés séparément.
Le Groupe estime que l'EBITDA avant éléments présentés séparément (« EBITDA ajusté ») est l'indicateur le plus significatif de la performance opérationnelle et permet une meilleure compréhension de la rentabilité sous-jacente du Groupe. Le Groupe définit l'EBITDA ajusté comme le résultat opérationnel avant intérêts, impôts, dépréciations, amortissements, éléments exceptionnels et paiements fondés sur des actions.
Le Groupe mesure et présente également les performances par rapport à diverses autres mesures non-GAAP, telles que la marge brute, les revenus récurrents annuels et la croissance des revenus.
Les résultats ajustés ne visent pas à remplacer les résultats statutaires. Ceux-ci ont été présentés afin de fournir aux utilisateurs des informations et une analyse complémentaires sur la performance du Groupe, en cohérence avec le suivi des résultats par le Conseil.
3. Jugements, estimations et hypothèses comptables importants
Dans l'application des méthodes comptables du Groupe, la direction est tenue de formuler des jugements, des estimations et des hypothèses sur la valeur comptable des actifs et des passifs qui ne ressortent pas facilement d'autres sources.
Estimations et hypothèses
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont révisées en permanence. Les révisions des estimations comptables sont comptabilisées dans la période au cours de laquelle l'estimation est révisée si la révision affecte uniquement cette période, ou dans la période de révision et les périodes futures si la révision affecte à la fois les périodes en cours et les périodes futures. Aucune estimation significative n’a été identifiée.
Jugements
Les domaines de jugement qui ont l’impact le plus significatif sur les montants comptabilisés dans les états financiers sont les suivants :
La reconnaissance des revenus
Des jugements ont été rendus dans le cadre de l'application de la norme IFRS 15 « Revenus provenant de contrats avec des clients ». La détermination du prix de transaction comprenait un jugement sur le montant de la contrepartie variable qui devait être reçue tout au long du contrat et sur la mesure dans laquelle ces contreparties devraient être limitées en fonction de l'exécution projetée du contrat. Un jugement a été fait lors de l'attribution du prix de transaction aux obligations de performance identifiées sur la base du prix de vente individuel relatif (SSP) de chaque service ou élément distinct du contrat. Aucun SSP observable n'était disponible, c'est pourquoi le jugement a été utilisé pour estimer le SSP en tenant compte de toutes les informations raisonnablement disponibles en utilisant une approche de coût majoré attendue.
Taxe différée
En évaluant la nécessité de comptabiliser un actif d'impôt différé, la direction a effectué un exercice de prévision afin d'évaluer si le Groupe et la Société disposeront de bénéfices imposables futurs suffisants sur lesquels l'actif d'impôt différé pourra être utilisé. Cette prévision nécessitait le jugement de la direction quant aux performances futures du Groupe et de la Société.
Capitalisation des frais de développement
Le Groupe capitalise les coûts liés au développement de la plateforme Kooth. Ces coûts sont évalués par rapport à IAS 38 Immobilisations incorporelles pour garantir qu'ils répondent aux critères de capitalisation. Après la capitalisation, la direction vérifie si les exigences de comptabilisation continuent d'être remplies et s'il existe des indicateurs indiquant que les coûts capitalisés pourraient avoir subi une dépréciation. Les dépenses de développement capitalisées sont analysées plus en détail dans la note 11.
Les frais de développement concernent en grande partie les sommes versées aux développeurs externes, les frais de conseil et les charges salariales directes des équipes de développement internes. Tout temps interne capitalisé est le résultat d’un jugement attentif de la proportion de temps consacré au développement de la plateforme. Les dépenses de développement capitalisées sont revues à chaque clôture de chaque exercice comptable pour rechercher des indices de dépréciation.
4. Analyse des revenus et segmentaire
Conformément à la norme IFRS 8 « Secteurs opérationnels », le Groupe requiert la prise en compte du Chief Operating Decision Maker (« CODM ») au sein du Groupe. Conformément au cadre de reporting interne et à la structure de gestion du Groupe, les décisions stratégiques et opérationnelles clés sont prises par les Directeurs Exécutifs, qui examinent dans ce cadre les rapports de gestion mensuels internes, les budgets et les informations prévisionnelles. En conséquence, les Directeurs Exécutifs sont réputés être les CODM.
En conséquence, le CODM détermine que le Groupe opère actuellement sous un seul segment de reporting. Il n’existe pas de groupes individuels d’actifs générant des flux de trésorerie distincts et identifiables séparément.
Le chiffre d'affaires total de Kooth plc provient de son activité principale exercée au Royaume-Uni et aux États-Unis. Une analyse géographique des revenus par localisation client est fournie ci-dessous :
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Fourniture de contrats de conseil en ligne - Royaume-Uni | 19,143 | 18,648 | ||
Fourniture de contrats de conseil en ligne - États-Unis | 1,466 | 1,472 | ||
Contrats de services de création de plateforme et de soutien comportemental - États-Unis | 12,728 | - | ||
33,337 | 20,120 |
Le groupe avait un client (2022 : aucun) qui représentait plus de 10 % du chiffre d’affaires total en 2023. Ce client représentait 38 % du chiffre d’affaires du groupe (2022 : 0%)
L'information sectorielle sur les actifs et les passifs n'a pas été fournie car les informations ne sont pas disponibles et le coût de son élaboration serait excessif.
5. Perte d'exploitation
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Les coûts de main-d'œuvre | 7,354 | 6,150 | ||
Frais de paiement fondés sur des actions | 100 | 65 | ||
Voyage et séjour | 26 | 50 | ||
Coût total des ventes |
| 7,480 |
| 6,265 |
Frais de personnel | 15,855 | 8,701 | ||
Loyer et tarifs | 492 | 316 | ||
Hébergement informatique et logiciels | 1,450 | 963 | ||
Honoraires professionnels | 3,948 | 1,307 | ||
Stratégie | 1,650 | 490 | ||
Dépréciation et amortissement | 3,775 | 2,236 | ||
Frais de paiement fondés sur des actions | 644 | 292 | ||
D'autres coûts | 305 | 462 | ||
Dépenses administratives totales | 28,119 | 14,767 | ||
Coût total des ventes et frais administratifs | 35,599 | 21,032 |
Le coût des ventes représente les coûts de nos utilisateurs de services face aux employés, y compris les sous-traitants externes.
6. Rémunération des salariés
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Salaires | 20,669 | 12,033 | ||
Pensions | 529 | 317 | ||
Frais de sécurité sociale | 2,325 | 1,189 | ||
Autres avantages du personnel | 479 | 207 | ||
Paiements basés sur des actions | 744 | 304 | ||
24,746 | 14,050 |
La rémunération des salariés est présentée dans les états financiers aux endroits suivants :
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Coût des ventes | 6,837 | 4,763 | ||
Dépenses administratives | 14,988 | 8,539 | ||
État de la situation financière | 2,921 | 748 | ||
24,746 | 14,050 |
Numéros d'employés | 2023 | 2022 | ||
direct et gratuit | 259 | 234 | ||
Indirect | 183 | 139 | ||
Développeurs | 36 | 33 | ||
478 | 406 |
Le nombre d'employés divulgué représente le nombre moyen d'employés, y compris les administrateurs, pour l'année.
La rémunération et les options sur actions des Administrateurs sont détaillées dans le rapport du Comité de rémunération joint au rapport annuel 2023 (pages 85 à 90). Cela comprend le détail de la rémunération totale des administrateurs, y compris les bonus et les cotisations de retraite et la rémunération de l'administrateur le mieux payé. Aucun administrateur n’a exercé d’options sur actions au cours de l’exercice.
Les administrateurs exécutifs de la Société contrôlent 4.7 % des actions avec droit de vote de la Société (2022 : 4.8 %).
Paiement basé sur des actions | 2023 | 2022 | ||
£'000 | £'000 | |||
Récompenses incitatives à long terme | 744 | 304 |
Un élément des attributions incitatives à long terme est capitalisé pour représenter la différence entre les attributions incitatives à long terme indiquées dans cette note par rapport au montant présenté en charges dans l'état des résultats.
Récompenses incitatives à long terme
Des primes d'intéressement à long terme ont été attribuées à l'ensemble du personnel. Des conditions de performance sont attachées aux primes d'intéressement des dirigeants, dont 50 % sont liées à la croissance de l'EBITDA ajusté (croissance du ARR pour les attributions antérieures à 2023) et 50 % sont liées au rendement total pour les actionnaires (TSR) comparatif. Les conditions d'acquisition exigent que tout le personnel reste employé par l'entreprise pendant trois ans. Les actions sont acquises sur une période de trois ans avec une durée maximale de 10 ans.
Nombre d'options | Prix d'exercice moyen pondéré | Nombre d'options | Prix d'exercice moyen pondéré | |
2023 | 2023 | 2022 | 2022 | |
Exceptionnel en début d'année | 1,873,356 | £0.05 | 1,080,066 | £0.05 |
Certes | 882,989 | £0.05 | 1,096,464 | £0.05 |
Confisqué | (311,520) | £0.05 | (303,174) | £0.05 |
Exercées | (105,808) | £0.05 | - | £0.05 |
Exceptionnel en fin d'année | 2,339,017 | £0.05 | 1,873,356 | £0.05 |
Les options sur actions en circulation à la fin de l’année ont une durée de vie contractuelle résiduelle moyenne pondérée de 8.6 ans (2022 : 9.0 ans).
Juste valeur des options attribuées :
La juste valeur des attributions a été calculée à l'aide du modèle d'évaluation des options de Black Scholes et à l'aide d'un modèle de simulation stochastique pour les options avec conditions de performance TSR. Les hypothèses suivantes ont été utilisées sur les options attribuées au cours de l’exercice :
Options attribuées le | 15/03/2023 | 24/05/2023 | 02/09/2023 | 14/09/2023 | 27/10/2023 | 16/11/2023 |
Cours de l'action à la date d'attribution | 171.5p | 247.0p | 329.0p | 323.0p | 300.0p | 301.0p |
Prix de l'exercice | 5.0p | 5.0p | 5.0p | 5.0p | 5.0p | 5.0p |
Période d'acquisition (années) | 2.8 | 2.6 | 3 | 2.4 | 2.9 | 2.7 |
Volatilité attendue | 38.50% | 38.50% | 38.50% | 38.50% | 38.50% | 38.90% |
Durée de vie de l'option (années) | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Durée de vie prévue (années) | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Taux sans risque | 4.40% | 4.40% | 4.40% | 4.40% | 4.40% | 4.50% |
Dividendes attendus exprimés en rendement du dividende | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Juste valeur des options attribuées | 137.5p | 199.7p | 318.1p | 262.6p | 234.4p | 241.5p |
La volatilité attendue est basée sur la volatilité historique du cours de l'action de la Société. Une évaluation de la probabilité que les conditions de marché soient réalisées est effectuée au moment de l'attribution des options.
7. Intérêt
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Revenus d'intérêts sur les dépôts en espèces | 298 | 81 |
8. Imposition
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Impôt courant | ||||
Impôt sur les sociétés au Royaume-Uni | - | (438) | ||
Impôt étranger | 336 | - | ||
Ajustements au titre des années antérieures | 451 | (308) | ||
787 | (746) | |||
Taxe différée | ||||
Année actuelle | (1,756) | 9 | ||
Ajustements au titre des années antérieures | (826) | 622 | ||
(2,582) | 631 | |||
Crédit d'impôt sur pertes | (1,795) | (115) |
2023 | 2023 | 2022 | 2022 | ||
£'000 | % | £'000 | % | ||
Bénéfice/(perte) avant impôt de la période | (1,964) |
| (831) | ||
Charge/(crédit) d'impôt au taux standard de 23.5% (2022 : 19%) | (462) | 23.5 | (158) | 19.0 | |
Les effets de: |
|
| |||
Articles permanents / allègement supplémentaire dans le cadre du régime R&D | (782) | 39.8 | (398) | 47.9 | |
Différence entre les tarifs CT et DT au Royaume-Uni | (160) | 8.2 | 3 | (0.4) | |
Pertes cédées à 14.5 % dans le cadre du programme d'allégement fiscal pour les PME | - | 0.0 | 137 | (16.5) | |
Ajustements de l'année précédente | (375) | 19.1 | 313 | (37.7) | |
Autres différences | (16) | 0.8 | (12) | 1.4 | |
Crédit d'impôt pour l'année | (1,795) | 91.4 | (115) | 13.8 |
Taux d'imposition
Une augmentation du taux d'imposition des sociétés au Royaume-Uni de 19 % à 25 % (à compter du 1er avril 2023) a été pratiquement adoptée le 24 mai 2021. Cela augmente la charge d'impôt actuelle du Groupe en conséquence, à un taux d'imposition standard moyen pondéré de 23.5 %
Ajustement de l'année précédente
L'ajustement de l'année précédente reflète une décision qui a été prise après la finalisation du rapport annuel 2022 de ne pas abandonner les pertes et de demander un crédit d'impôt pour la R&D et de reporter plutôt ces pertes pour les compenser avec les bénéfices imposables futurs attendus. L'impact net du taux utilisé pour le calcul du solde d'impôt différé sur les déficits reportables de 25 % (par opposition au crédit d'impôt de 14.5 %) conduit à cette différence.
9. Bénéfice par action
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Résultat utilisé dans le calcul du résultat par action : | ||||
Sur les pertes totales attribuables aux actionnaires de la société mère | (169) | (716) | ||
2023 | 2022 | |||
Nombre moyen pondéré. d'actions (Basique) | 34,768,325 | 33,055,776 | ||
Actions en cause | ||||
Actions ordinaires en circulation | 36,480,873 | 33,055,776 | ||
Perte par action (de base et diluée, £) | ||||
Sur les pertes totales attribuables aux actionnaires de la société mère | (0.00) | (0.02) |
Bien qu'il existe des options et des instruments potentiellement diluables, ils n'ont pas été inclus en raison d'une perte au cours de l'année, ce qui les rend antidilutifs. Les chiffres du bénéfice par action ci-dessus sont donc à la fois de base et dilués.
10. Bonne volonté
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Goodwill au 1er janvier et 31 décembre | 511 | 511 |
La direction a mis en place des services de conseil comme unique UGT pendant les périodes concernées. L'ensemble des écarts d'acquisition est attribuable à cette UGT.
Le Groupe effectue des tests de dépréciation annuellement ou plus fréquemment s'il existe des indices laissant penser qu'il pourrait y avoir une perte de valeur. Aucun indice de dépréciation n’a été constaté au cours des périodes présentées.
Le Groupe teste la dépréciation du goodwill en examinant la valeur comptable par rapport à la valeur recouvrable de l'investissement. La direction a calculé la valeur d'utilité en utilisant les hypothèses suivantes :
Taux d'actualisation 8%
Taux de croissance 2%
Les prévisions sont basées sur l'expérience passée et tiennent compte des conditions et opportunités actuelles et futures du marché. L’utilisation d’autres taux d’actualisation (augmentation à 10 %) et de taux de croissance (diminution jusqu’à zéro) comme hypothèses sensibilisées n’entraîne aucune dépréciation.
Le Groupe établit des prévisions sur la base des budgets financiers les plus récents approuvés par le Conseil. Les prévisions ont été utilisées dans le calcul de la valeur d'utilité ainsi que les hypothèses énoncées ci-dessus. Les prévisions utilisées sont cohérentes avec celles utilisées dans le cadre de la revue de continuité d'exploitation et discutées en note 2. Les prévisions s'étendent sur une période de 12 mois à compter de la date de signature.
Il n’y a eu aucune dépréciation au cours des exercices clos le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2022.
11. Frais de développement
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Prix | ||||
Solde au 1er janvier | 10,315 | 7,363 | ||
Récents | 8,713 | 2,952 | ||
Solde au 31 décembre | 19,028 | 10,315 | ||
Amortissement | ||||
Solde au 1er janvier | (6,634) | (4,496) | ||
Amortissement | (3,644) | (2,138) | ||
Solde au 31 décembre | (10,278) | (6,634) | ||
Valeur comptable au 31 décembre | 8,750 | 3,681 |
La plateforme américaine Soluna a une valeur comptable de 5.4 millions de livres sterling et une période d'amortissement résiduelle comprise entre 2 et 3 ans. La plateforme britannique a une valeur comptable de 2.8 millions de livres sterling et une période d'amortissement résiduelle comprise entre 1 et 3 ans. La plateforme américaine Klassic a une valeur comptable de 0.6 million de livres sterling et une durée d'amortissement résiduelle comprise entre 1 et 2 ans.
12. Baux
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Droit d'utilisation de l'actif | ||||
Au 1 janvier | 68 | - | ||
Récents | - | 68 | ||
Dépréciation | (22) | - | ||
Disposition | - | - | ||
Réévaluation de la monnaie | (4) | - | ||
Au 31 décembre | 42 | 68 | ||
Responsabilité locative | ||||
Au 1 janvier | 68 | - | ||
Récents | - | 68 | ||
Charge d'intérêt | 5 | - | ||
Paiement en espèces | (25) | - | ||
Disposition | - | - | ||
Réévaluation de la monnaie | (4) | - | ||
Au 31 décembre | 44 | 68 |
13. Immobilisations corporelles
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Prix | ||||
Solde au 1er janvier | 551 | 451 | ||
Récents | 291 | 100 | ||
Solde au 31 décembre | 842 | 551 | ||
Dépréciation | ||||
Solde au 1er janvier | (429) | (335) | ||
Dépréciation | (109) | (94) | ||
Solde au 31 décembre | (538) | (429) | ||
Valeur comptable au 31 décembre | 304 | 122 |
Les immobilisations corporelles font référence au matériel informatique et de bureau.
14. Actifs et passifs d'impôts différés
Différences temporelles des immobilisations | Autres différences temporaires | Pertes fiscales | Total | ||
Au 1er janvier 2022 - actif / (passif) | (458) | 323 | 570 | 435 | |
Mouvement - (charge) / crédit | (119) | (98) | (566) | (783) | |
Au 1er janvier 2023 - actif / (passif) | (577) | 225 | 4 | (348) | |
Mouvement - (charge) / crédit | (643) | 503 | 2,721 | 2,581 | |
Montants comptabilisés en capitaux propres | - | 416 | - | 416 | |
Au 31 décembre 2023 - actif / (passif) | (1,220) | 1,144 | 2,725 | 2,649 |
Les actifs d'impôts différés sont comptabilisés dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable futur sera disponible sur lequel les différences temporelles déductibles pourront être imputées.
15. Clients et autres débiteurs
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Créances clients | 5,801 | 1,110 | ||
Prépaiements | 1,084 | 504 | ||
Autres créances | 289 | 1,004 | ||
7,174 | 2,618 |
Tous les montants indiqués ci-dessus sont à court terme. La valeur comptable nette des créances commerciales est considérée comme une approximation raisonnable de la juste valeur.
Les paiements anticipés comprennent 0.3 M£ de coûts contractuels liés au contrat californien qui seront amortis conformément à la comptabilisation des revenus qui sera publiée en 2024.
16. Actifs sur contrat
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Revenu accumulé | 251 | 649 |
17. Trésorerie et équivalents de trésorerie
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 11,004 | 8,492 |
18. Fournisseurs et autres créditeurs
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Dettes commerciales | 1,555 | 680 | ||
Comptes de régularisation et autres créanciers | 2,521 | 977 | ||
Dettes fiscales | 651 | 967 | ||
4,727 | 2,624 |
Le Groupe comptabilise une provision pour une obligation lorsqu'il existe une sortie probable de ressources et qu'un montant peut être estimé de manière fiable. Cela comprend les litiges juridiques dont les coûts estimés sont couverts par d'autres créanciers. La divulgation des détails exacts de ces réclamations pourrait nuire à la situation financière du Groupe et, par conséquent, de plus amples informations ne sont pas divulguées dans ce rapport.
19. Passifs contractuels
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Passifs sur contrats - courants | 5,156 | 2,583 |
Les revenus comptabilisés au cours de la période de reporting qui étaient inclus dans le solde des passifs contractuels au début de l’année s’élevaient à 2.5 millions de livres sterling (2022 : 0.8 million de livres sterling).
Le tableau suivant présente l’évolution des passifs sur contrats :
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Passifs sur contrats comptabilisés en début d’exercice | 2,583 | 797 | ||
Montants facturés l’année précédente reconnus comme revenus de l’année en cours | (2,525) | (754) | ||
Montants facturés dans l'année en cours qui seront reconnus comme revenus dans les années suivantes | 5,098 | 2,540 | ||
Solde à la fin de l'année | 5,156 | 2,583 |
20. Équité
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Actions A ordinaires | 1,825 | 1,653 | ||
Nombre d'actions | 2023 | 2022 | ||
Actions A ordinaires | 36,480,873 | 33,055,776 |
Le capital social de Kooth plc est constitué d'actions ordinaires entièrement libérées d'une valeur nominale de 0.05 £ par action.
Les actions ordinaires A sont attachées à l'intégralité du droit de vote, au dividende et à la répartition du capital (y compris en cas de liquidation). Ils ne confèrent aucun droit de rachat.
Les transactions sur actions suivantes ont eu lieu au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2023 :
2023 | 2022 | |||
Numéro | Numéro | |||
En début d'année | 33,055,776 | 33,055,776 | ||
Placement de partage | 3,305,577 | - | ||
Exercice des options sur actions | 119,520 | - | ||
À la fin de l'année | 36,480,873 | 33,055,776 |
Le capital social a augmenté par rapport à l'année précédente suite au placement d'actions réussi en juillet 2023 et à l'exercice d'options sur actions du personnel.
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Partager Premium | 23,444 | 14,229 |
La prime d'émission représente les fonds reçus en échange d'actions au-delà de la valeur nominale. La prime d'émission a augmenté par rapport à l'année précédente suite au placement d'actions réussi en juillet 2023. La variation de la réserve représente les montants reçus du placement moins les frais engagés.
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Réserve de paiement basée sur des actions | 2,142 | 1,221 |
La réserve pour les paiements fondés sur des actions représente les montants accumulés pour les options sur actions réglées en instruments de capitaux propres attribuées.
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Réserve de fusion | (4,104) | (4,104) |
La réserve de fusion a été constituée à la suite de l'échange d'actions contre actions intervenu au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2020.
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Réserve de rachat de capital | 115 | 115 |
La réserve de capitalisation a été constituée à la suite du rachat différé d’actions intervenu au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2020.
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Réserve de traduction | 161 | - |
La réserve de conversion représente les différences de conversion des soldes de Kooth USA LLC, dont la monnaie fonctionnelle est le dollar américain.
21. Rémunération du commissaire aux comptes
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Honoraires payables au commissaire aux comptes pour l'audit de la Société et des états financiers consolidés | 130 | 85 | ||
Honoraires payables au commissaire aux comptes et à ses associés pour d'autres services : | ||||
Autres services liés à l'audit | 5 | 5 |
22. Actifs et passifs financiers
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Actifs financiers | ||||
Créances clients | 5,801 | 1,110 | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 11,004 | 8,492 | ||
Passifs financiers | ||||
Fournisseurs et autres créditeurs | 4,120 | 1,725 |
La valeur comptable des créances commerciales est libellée dans les devises suivantes :
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
GBP | 931 | 1,100 | ||
USD | 4,870 | 10 | ||
Total | 5,801 | 1,110 |
La valeur comptable de la trésorerie et des équivalents de trésorerie est libellée dans les devises suivantes :
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
GBP | 6,463 | 6,916 | ||
USD | 4,508 | 1,576 | ||
EUR | 33 | - | ||
Total | 11,004 | 8,492 |
La valeur comptable des dettes commerciales et autres dettes est libellée dans les devises suivantes :
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
GBP | 1,579 | 857 | ||
USD | 2,541 | 868 | ||
Total | 4,120 | 1,725 |
La direction a évalué que la juste valeur de la trésorerie, des créances commerciales, des dettes commerciales et des autres passifs courants se rapproche de leur valeur comptable, en grande partie en raison des échéances à court terme de ces instruments.
Les principaux passifs financiers du Groupe comprennent les fournisseurs et autres dettes. Le Groupe ne dispose d’aucune facilité de dette au 31 décembre 2023 (2022 : XNUMX £). Ces dettes financières ont pour principal objectif de financer les opérations du Groupe. Les principaux actifs financiers du Groupe comprennent les créances commerciales et la trésorerie provenant directement de ses opérations.
Le Groupe est exposé au risque de marché, au risque de crédit et au risque de liquidité. La direction générale du Groupe supervise la gestion de ces risques. La haute direction du Groupe est soutenue par le Conseil d'administration qui donne des conseils sur les risques financiers et le cadre de gouvernance des risques financiers approprié pour le Groupe. Le Conseil fournit l'assurance à la haute direction du Groupe que les activités liées aux risques financiers du Groupe sont régies par des politiques et procédures appropriées et que les risques financiers sont identifiés, mesurés et gérés conformément aux politiques et objectifs de risque du Groupe.
Le conseil d'administration examine et approuve les politiques de gestion de chacun de ces risques, qui sont résumées ci-dessous.
Risque du marché
Le risque de marché est le risque que la juste valeur ou les flux de trésorerie futurs d'un instrument financier fluctuent en raison des variations des prix du marché. Le risque de marché comprend trois types de risques : le risque de taux d'intérêt, le risque de change et d'autres risques de prix, tels que le risque de prix des actions et le risque sur matières premières.
Le risque de marché est jugé non significatif pour le Groupe étant donné que le Groupe ne dispose d'aucune facilité de dette en place au 31 décembre 2023 (2022 : XNUMX £) qui entraînerait un risque de taux d'intérêt.
Le risque de crédit
Les principaux actifs financiers du Groupe sont la trésorerie et les créances commerciales. Le risque de crédit associé aux liquidités est limité, car les contreparties bénéficient de notations de crédit élevées attribuées par les agences internationales de notation de crédit. Le risque de crédit associé aux créances commerciales est également limité dans la mesure où les clients sont principalement des organisations soutenues par le gouvernement telles que le NHS ou les gouvernements des États. Les pertes sur créances historiquement encourues ont été négligeables.
Risque de liquidité
Le Groupe cherche à gérer le risque financier en s'assurant que des liquidités suffisantes sont disponibles pour répondre aux besoins prévisibles en gérant étroitement son solde de trésorerie.
Au 31 décembre 2023, le Groupe est uniquement financé par des fonds propres et, par conséquent, le risque de liquidité est jugé négligeable. Le Groupe surveille son risque de pénurie de fonds à travers des procédures de revue et de prévision.
Risque de change
Le Groupe est exposé au dollar américain à travers la filiale américaine Kooth USA LLC, qui établit ses factures de vente aux clients en dollars américains et supporte ses coûts en dollars américains.
Le Groupe étant libellé en livres sterling, toute modification du taux de change GBP/USD pourrait augmenter le risque de change du Groupe. Le Groupe considère le Royaume-Uni et les États-Unis comme des économies stables, réduisant ainsi considérablement le risque de change.
Si le taux de change entre la livre sterling et le dollar américain avait été supérieur/inférieur de 10 % à la date de clôture, l'effet sur le bénéfice aurait été respectivement d'environ (635,000 780,000 £)/2022 65,000 £ (80,000 : (10 3,000 £)/4,000 2022). Si le taux de change entre la livre sterling et l'euro avait été supérieur/inférieur de 0 % à la date de clôture, l'effet sur le bénéfice aurait été respectivement d'environ (0 XNUMX £)/XNUMX XNUMX £ (XNUMX : (XNUMX £)/XNUMX £).
23. Opérations entre parties liées
La note 25 fournit des informations sur la structure du Groupe, notamment le détail des filiales et de la société holding. Le Groupe a profité de l'exemption prévue par IAS 24 Informations relatives aux parties liées pour ne pas divulguer les transactions entre les entreprises du Groupe qui sont éliminées lors de la consolidation.
Les principaux dirigeants sont les membres exécutifs du conseil d’administration. La rémunération applicable à la Société est présentée ci-dessous, avec des informations complémentaires fournies dans le rapport du Comité de Rémunération.
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Salaires et primes | 1,919 | 709 | ||
Frais de retraite | 25 | 21 | ||
Frais de paiement fondés sur des actions | 227 | 147 | ||
2,171 | 877 |
Le tableau suivant présente le montant total des transactions conclues avec des parties liées pour l'exercice concerné.
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Frais de surveillance - ScaleUp Capital Limited | 58 | 50 |
24. Politiques et procédures de gestion du capital
Les objectifs de gestion du capital du Groupe sont :
? Assurer la capacité du Groupe à poursuivre son activité.
? Fournir un rendement adéquat aux actionnaires en fixant le prix des produits et services d'une manière qui reflète le niveau de risque impliqué dans la fourniture de ces biens et services.
Le Groupe surveille les capitaux sur la base de la valeur comptable des capitaux propres, diminuée de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, telle que présentée dans l'état de la situation financière.
Le Groupe n’a aucune facilité de dette en place au 31 décembre 2023 (2022 : XNUMX £).
La direction évalue les besoins en capitaux du Groupe afin de maintenir une structure de financement globale efficace tout en évitant un effet de levier excessif. Le Groupe gère la structure du capital et l'ajuste en fonction de l'évolution des conditions économiques et des caractéristiques de risque des actifs sous-jacents. Les montants gérés en capital par le Groupe pour les périodes sous revue sont résumés comme suit :
2023 | 2022 | |||
£'000 | £'000 | |||
Total des capitaux propres | 20,758 | 10,518 | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 11,004 | 8,492 | ||
Capital | 31,762 | 19,010 | ||
Total des capitaux propres | 20,758 | 10,518 | ||
Responsabilité locative | (44) | (68) | ||
Financements | 20,714 | 10,450 |
25. Filiales et sociétés associées
Nom | Pays de constitution | Proportion détenue | Activités | Adresse enregistrée |
Groupe Kooth Limité | UK | 100% | Développement de plateforme | 5 Merchant Square, Londres, Angleterre, W2 1AY |
Kooth Digital Santé Limitée | UK | 100% | Fourniture de services en ligne aux enfants, aux jeunes et aux adultes au Royaume-Uni | 5 Merchant Square, Londres, Angleterre, W2 1AY |
Kooth USA LLC | US | 100% | Fourniture de services en ligne aux enfants et aux jeunes aux États-Unis | 167 North Green Street, Chicago, Illinois, 60607 |
26. Normes publiées mais pas encore entrées en vigueur
À la date d'autorisation de ces états financiers consolidés, plusieurs nouvelles normes, amendements aux normes existantes et interprétations, mais non encore entrés en vigueur, ont été publiés par l'IASB. Aucune de ces normes ou amendements aux normes existantes n’a été adopté par anticipation par le Groupe.
La direction prévoit que toutes les déclarations pertinentes seront adoptées pour la première période commençant à compter de la date d'entrée en vigueur de la déclaration. Les nouvelles normes, amendements et interprétations non adoptés au cours de l'année en cours n'ont pas été divulgués car ils ne devraient pas avoir d'impact significatif sur les états financiers consolidés du Groupe.
27. Partie contrôlante ultime
Aucun actionnaire ne détient la majorité des actions. Les administrateurs ne considèrent pas qu'il existe une seule partie contrôlante ultime.
28. Événements postérieurs à la date de clôture
En janvier 2024, le Groupe a conclu une facilité de crédit en fonds de roulement avec Citibank de 9.5 millions de dollars qui n'est toujours pas tirée au moment de la publication de ce rapport.
29. Engagements en capital
Les engagements en capital du Groupe au 31 décembre 2023 sont nuls (EF22 : nul).
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