Résultats annuels 2023
19 Mars 2024
Atalaya Mining Plc.
(« Atalaya » ou « la Société »)
Résultats annuels 2023
La baisse des coûts et la solidité du bilan positionnent Atalaya pour la prochaine phase de croissance
Atalaya Mining Plc (AIM : ATYM) a le plaisir d'annoncer ses résultats financiers consolidés audités pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 (« FY2023 » ou la « Période »).
Avantages
· Production de cuivre de 51.7 kt à des coûts décaissés de 2.79 $/lb et un AISC de 3.09 $/lb
· Amélioration des résultats financiers due principalement à la baisse des coûts
? EBITDA de 73.1 millions d'euros contre 55.3 millions d'euros pour l'exercice 2022
? Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles de 64.7 millions d'euros contre 38.5 millions d'euros sur l'exercice 2022
· Maintien d'un bilan solide, dont 54.3 millions d'euros de trésorerie nette, après investissements dans E-LIX, une centrale solaire de 50 MW et 11.5 millions d'euros de dividendes versés au cours de l'année civile 2023
· Dividende final de 0.04 $/action proposé, portant le dividende pour l'année complète à 0.09 $/action
· Le budget d'investissement pour 2024 est principalement axé sur les premiers travaux de San Dionisio
? 42 à 46 millions d'euros sont budgétisés pour la poursuite du décapage de San Dionisio et le déplacement des routes
? Nouveaux investissements pour achever et monter en puissance la centrale solaire E-LIX et 50 MW
· Les prévisions pour 2024 d'une production de 51 à 53 kt de Cu à 3.00 - 3.20 $/lb AISC sont cohérentes avec l'exercice 2023.
Résumé des résultats financiers du quatrième trimestre 4 et de l'exercice 2023
Période terminée le 31 décembre | Unité | Q4 2023 | Q4 2022 | FY2023 | FY2022 |
Revenus d'exploitation | ?k | 85,591 | 99,893 | 340,346 | 361,846 |
Les coûts d'exploitation | ?k | (71,703) | (81,694) | (267,246) | (306,532) |
EBITDA | ?k | 13,888 | 18,199 | 73,100 | 55,314 |
Bénéfice de la période | ?k | 5,215 | 8,039 | 36,663 | 30,926 |
Bénéfice de base par action | ? centimes/action | 4.5 | 6.4 | 27.7 | 23.7 |
Diviser par partage(1) | $ US/action | n / a | n / a | 0.0900 | 0.0745 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | ?k | 5,715 | 20,931 | 64,743 | 38,503 |
Flux de trésorerie utilisés dans les activités d'investissement | ?k | (14,802) | (17,525) | (50,406) | (53,529) |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | ?k | 13,069 | 19,596 | (18,500) | 22,411 |
trésorerie nette(2) | ?k | 54,320 | 53,085 | 54,320 | 53,085 |
Excédent de fonds de roulement | ?k | 68,618 | 84,047 | 68,618 | 84,047 |
Prix moyen réalisé du cuivre (hors QP clôturés au cours de la période) | $ US/lb | 3.78 | 3.70 | 3.80 | 3.96 |
Concentré de Cu produit | tonnes | 64,414 | 68,908 | 249,321 | 249,543 |
Production de cuivre | tonnes | 12,775 | 13,969 | 51,667 | 52,269 |
Coûts en espèces | US$/lb à payer | 2.90 | 2.90 | 2.79 | 3.16 |
Coût de maintien tout compris (« AISC ») | US$/lb à payer | 3.16 | 3.12 | 3.09 | 3.37 |
(1) Comprend l'acompte sur dividende 2023 (payé le 28 septembre 2023) et le dividende final 2023 proposé, qui est soumis à l'approbation des actionnaires lors de l'assemblée générale annuelle 2024 de la Société.
(2) Inclut la trésorerie affectée et les emprunts bancaires au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022.
Alberto Lavandeira, PDG, a commenté :
"Atalaya a progressé sur plusieurs initiatives stratégiques importantes en 2023 et nous sommes enthousiasmés par l'année à venir.
Nous avons commencé 2023 en annonçant les résultats du PEA Riotinto, qui définit notre vision de l'avenir de notre opération phare, y compris l'extraction de matériaux à plus haute teneur de nos gisements existants et l'exploitation de notre usine de traitement de 15 Mtpa. Nous avons ensuite obtenu l'autorisation d'augmenter notre capacité de résidus et notre empreinte minière, ainsi que de commencer le décapage des déchets à San Dionisio, ce qui est un élément important du plan minier PEA. De même, nous avons reçu l'autorisation environnementale et le permis d'exploitation du Proyecto Masa Valverde, qui pourrait devenir une autre source de matériaux de meilleure qualité pour Riotinto.
Nous avons réalisé des progrès substantiels dans notre usine E-LIX Phase I, qui a le potentiel de libérer une valeur significative des minerais complexes trouvés dans la ceinture de pyrite ibérique et au-delà. Les premières cathodes en cuivre ont été produites en décembre et nous sommes impatients de fournir d'autres mises à jour à mesure que la montée en puissance de l'usine se poursuit.
En ce qui concerne les coûts, les marchés européens de l’énergie ont continué à se normaliser, aidant Atalaya à réduire ses coûts malgré les pressions inflationnistes persistantes. Le démarrage de notre centrale solaire de 50 MW devrait apporter davantage de stabilité et contribuer également à réduire notre empreinte carbone.
Enfin, nous restons optimistes quant aux perspectives du Proyecto Touro, qui pourrait devenir une nouvelle source de production de cuivre en Europe. La transition énergétique accélère la demande de cuivre, mais l’incertitude autour de l’offre augmente à mesure que la production diminue dans les mines matures et que les nouveaux projets deviennent de plus en plus complexes. Grâce à notre solide bilan et à notre équipe expérimentée de constructeurs et d'exploitants de mines, Atalaya est bien positionnée pour bénéficier de l'amélioration de la dynamique du marché du cuivre.
Rappel de présentation aux investisseurs
Alberto Lavandeira (PDG) et César Sánchez (CFO) tiendront aujourd'hui une présentation en direct relative aux résultats annuels 2023 via la plateforme Investor Meet Company à 11h00 GMT.
Pour vous inscrire, veuillez visiter le lien suivant et cliquer sur « Ajouter à la rencontre » Atalaya via :
https://www.investormeetcompany.com/atalaya-mining-plc/register-investor
La direction répondra également aux questions qui ont été soumises via le tableau de bord Investor Meet Company.
Note aux lecteurs
Les informations financières pour les exercices clos les 31 décembre 2023 et 2022 contenues dans ce document ne constituent pas des comptes statutaires tels que définis dans la loi chypriote sur les sociétés Cap. 113. Les informations financières pour les exercices clos le 31 décembre 2023 et 2022 ont été extraites des états financiers consolidés d'Atalaya Mining plc pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 qui ont été approuvés par les administrateurs le 18 mars 2024. Le rapport du commissaire aux comptes sur ces les états financiers étaient sans réserve.
Résumé des résultats d'exploitation du quatrième trimestre 4 et de l'exercice 2023
Unités exprimées selon le système international d'unités (SI) | Unité | Q4 2023 | Q4 2022 | FY2023 | FY2022 |
Minerai extrait | t | 3,742,814 | 3,540,155 | 14,944,638 | 14,884,361 |
Déchets extraits | t | 7,362,657 | 5,329,252 | 32,182,904 | 24,661,569 |
Minerai traité | t | 4,138,368 | 3,958,654 | 15,790,098 | 15,410,459 |
Teneur du minerai de cuivre | % | 0.36 | 0.41 | 0.38 | 0.40 |
Qualité de concentré de cuivre | % | 19.83 | 20.27 | 20.72 | 20.95 |
Taux de récupération du cuivre | % | 85.47 | 86.24 | 86.62 | 85.84 |
Concentré de cuivre | t | 64,414 | 68,908 | 249,321 | 249,543 |
Cuivre contenu dans le concentré | t | 12,775 | 13,969 | 51,667 | 52,269 |
Cuivre payable contenu dans un concentré | t | 12,131 | 13,280 | 49,174 | 49,773 |
Coût décaissé | US$/lb à payer | 2.90 | 2.90 | 2.79 | 3.16 |
Coût de maintien tout compris | US$/lb à payer | 3.16 | 3.12 | 3.09 | 3.37 |
Mines
Le minerai extrait était de 3.7 millions de tonnes au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions de tonnes) et de 3.5 millions de tonnes au cours de l'exercice 14.9 (exercice 2023 : 2022 millions de tonnes).
Les déchets extraits s’élevaient à 7.4 millions de tonnes au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions de tonnes) et à 5.3 millions de tonnes au cours de l’exercice 32.2 (exercice 2023 : 2022 millions de tonnes). Une extraction accrue des déchets a été achevée à Cerro Colorado au cours de l'exercice 24.7 pour permettre le déplacement des équipements miniers vers la région de San Dionisio.
En cours
L'usine a traité 4.1 millions de tonnes de minerai au cours du quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions de tonnes) et 4.0 millions de tonnes au cours de l'exercice 15.8 (exercice 2023 : 2022 millions de tonnes), offrant une fois de plus des performances de l'usine supérieures à sa capacité nominale de 15.4 millions de tonnes par an.
La teneur en cuivre était de 0.36 % au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 %) et de 0.41 % au cours de l'exercice 0.38 (exercice 2023 : 2022 %). La teneur en cuivre au quatrième trimestre 0.40 a été affectée en partie par des pluies intenses en novembre qui ont empêché l'accès aux zones à plus haute teneur de la fosse de Cerro Colorado et ont nécessité l'utilisation de stocks à faible teneur pour compléter l'alimentation de l'usine.
La récupération du cuivre était de 85.47 % au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 %) et de 86.24 % au cours de l'exercice 86.62 (exercice 2023 : 2022 %).
Vidéo
La production de cuivre était de 12,775 4 tonnes au quatrième trimestre 2023 (T4 2022 : 13,969 51,667 tonnes) et de 2023 2022 tonnes au cours de l’exercice 52,269 (exercice 2023 : 2022 XNUMX tonnes). La production pour l’exercice XNUMX était légèrement inférieure à l’exercice XNUMX en raison de teneurs inférieures, en partie compensées par un débit de minerai et des récupérations plus élevés.
Les stocks de concentré de cuivre sur place s'élevaient à environ 6,722 31 tonnes au 2023 décembre 31 (2022 décembre 3,529 : XNUMX XNUMX tonnes).
Le cuivre contenu dans les concentrés vendus était de 12,928 4 tonnes au T2023 4 (T2022 14,027 : 50,808 2023 tonnes) et de 2022 52,323 tonnes au cours de l'exercice XNUMX (exercice XNUMX : XNUMX XNUMX tonnes).
Coûts décaissés et répartition AISC
$/lb Cu à payer | Q4 2023 | Q4 2022 | FY2023 | FY2022 |
Mines | 0.92 | 0.70 | 0.86 | 0.79 |
En cours | 0.84 | 1.11 | 0.89 | 1.31 |
Autres frais d'exploitation du site | 0.67 | 0.59 | 0.56 | 0.54 |
Coûts totaux d'exploitation du site | 2.44 | 2.40 | 2.30 | 2.65 |
Crédits sous-produits | (0.11) | (0.07) | (0.09) | (0.08) |
Frais de transport, de traitement et autres coûts hors site | 0.57 | 0.57 | 0.58 | 0.60 |
Coûts totaux hors site | 0.47 | 0.50 | 0.49 | 0.52 |
Coûts en espèces | 2.90 | 2.90 | 2.79 | 3.16 |
|
| |||
Coûts en espèces | 2.90 | 2.90 | 2.79 | 3.16 |
Frais d'entreprise | 0.09 | 0.09 | 0.08 | 0.08 |
Capital de maintien (hors expansion ponctuelle des résidus) | 0.02 | 0.06 | 0.03 | 0.06 |
Frais de décapage capitalisés | 0.08 | - | 0.12 | 0.01 |
D'autres coûts | 0.06 | 0.08 | 0.07 | 0.06 |
CAIS total | 3.16 | 3.12 | 3.09 | 3.37 |
Remarque : Certains chiffres peuvent ne pas correspondre en raison des arrondis.
Les coûts décaissés s'élevaient à 2.90 $/lb de cuivre payable au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 $/lb) et à 2.90 $/lb de cuivre payable au cours de l'exercice 2.79 (exercice 2023 : 2022 $/lb), la diminution étant principalement due à la baisse des coûts d'électricité malgré la baisse des volumes de production.
L'AISC était de 3.16 $/lb de cuivre payable au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 $/lb) et de 3.12 $/lb de cuivre payable au cours de l'exercice 3.09 (exercice 2023 : 2022 $/lb). La diminution de l'AISC pour l'ensemble de l'exercice s'explique par les mêmes facteurs qui ont entraîné une baisse des coûts décaissés, mais en partie compensés par des coûts de décapage capitalisés plus élevés à Cerro Colorado. L'AISC exclut les investissements ponctuels dans le barrage à résidus (conformément aux déclarations antérieures) et le décapage des déchets dans la zone de San Dionisio.
Faits saillants des résultats financiers du quatrième trimestre 4 et de l’exercice 2023
Compte de résultat
Le chiffre d'affaires s'est élevé à 85.6 millions d'euros au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions d'euros) et à 99.9 millions d'euros au cours de l'exercice 340.3 (exercice 2023 : 2022 millions d'euros). La baisse des revenus au cours de l’exercice 361.8 résulte de la baisse des ventes de cuivre et de la baisse des prix réalisés du cuivre.
Les coûts d'exploitation s'élevaient à 71.7 millions d'euros au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions d'euros) et à 81.7 millions d'euros au cours de l'exercice 267.2 (exercice 2023 : 2022 millions d'euros). La baisse des coûts d'exploitation au cours de l'exercice 306.5 s'explique principalement par la baisse des coûts d'électricité, en partie compensée par des coûts administratifs et d'exploration plus élevés.
L'EBITDA s'est élevé à 13.9 millions d'euros au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions d'euros) et à 18.2 millions d'euros au cours de l'exercice 73.1 (exercice 2023 : 2022 millions d'euros). La hausse de l'EBITDA au cours de l'exercice 55.3 résulte de la baisse des coûts d'exploitation, en partie compensée par la baisse des revenus.
Le bénéfice après impôts s'élève à 5.2 millions d'euros au T4 2023 (T4 2022 : 8.0 millions d'euros) ou 4.5 cents de bénéfice de base par action (T4 2022 : 6.4 cents) et à 36.7 millions d'euros au cours de l'exercice 2023 (exercice 2022 : 30.9 millions d'euros) ou 27.7 cents de bénéfice de base. par action (T4 2022 : 23.7 cents).
État des flux de trésorerie
Les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles avant variation du fonds de roulement s'élèvent à 12.7 millions d'euros au T4 2023 (T4 2022 : 19.9 millions d'euros) et à 5.7 millions d'euros après variation du fonds de roulement (T4 2022 : 20.9 millions d'euros). Pour l'exercice 2023, les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles avant variations du fonds de roulement s'élèvent à 72.2 millions d'euros (exercice 2022 : 56.9 millions d'euros) et à 64.7 millions d'euros après variations du fonds de roulement (exercice 2022 : 38.5 millions d'euros).
Les flux de trésorerie utilisés dans les activités d'investissement se sont élevés à 14.8 millions d'euros au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions d'euros) et à 17.5 millions d'euros au cours de l'exercice 50.4 (exercice 2023 : 2022 millions d'euros). Les principaux investissements au cours de l'exercice 53.5 comprenaient 2023 millions d'euros en investissements de maintien (exercice 3.4 : 2022 millions d'euros), 6.2 millions d'euros en décapage capitalisé (exercice 11.7 : 2022 million d'euros), 0.7 millions d'euros pour prolonger le barrage à résidus (exercice 13.7 : 2022 millions d'euros), ? 14.1 millions d'euros pour la centrale solaire de 12.9 MW (exercice 50 : 2022 millions d'euros) et 22.7 millions d'euros pour la centrale E-LIX Phase I (exercice 18.1 : 2022 millions d'euros), dont 16.8 millions d'euros ont été comptabilisés en acomptes pour le contrat de service avec Lain Technologies. Ltd.
Les flux de trésorerie liés aux activités de financement ont été positifs de 13.1 millions d'euros au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : positifs de 2022 millions d'euros) en raison des tirages sur les facilités de crédit, et négatifs de 19.6 millions d'euros au cours de l'exercice 18.5 (exercice 2023 : positif de 2022 millions d'euros) en raison du crédit. remboursements de facilités et paiements de dividendes.
Bilan
La trésorerie et équivalents de trésorerie consolidés s'élèvent à 121.0 millions d'euros au 31 décembre 2023 (31 décembre 2022 : 126.4 millions d'euros). Nettée des emprunts courants et non courants de 66.7 millions d'euros, la trésorerie nette s'élève à 54.3 millions d'euros au 31 décembre 2023 (31 décembre 2022 : 53.1 millions d'euros).
Les stocks de concentrés valorisés au coût s'élèvent à 8.4 millions d'euros au 31 décembre 2023 (31 décembre 2022 : 4.5 millions d'euros). L'excédent total du fonds de roulement s'élève à 68.6 millions d'euros au 31 décembre 2023 (31 décembre 2022 : 84.0 millions d'euros).
Prix de l'électricité
Prix réalisés
Les prix du marché de l'électricité au cours de l'exercice 2023 se sont considérablement améliorés par rapport aux niveaux sans précédent enregistrés au cours de l'exercice 2022 à la suite du conflit entre la Russie et l'Ukraine. Les facteurs qui ont contribué à la normalisation des prix au cours de l’exercice 2023 comprennent des prix du gaz nettement inférieurs, des niveaux de stocks de gaz élevés en Europe, des conditions météorologiques douces dans une grande partie de l’Europe et de fortes contributions des sources de production d’énergie renouvelable dans la péninsule ibérique. Après avoir inclus la contribution du contrat d'achat d'électricité (« PPA ») de 10 ans de la Société, les prix réalisés de l'électricité au cours de l'exercice 2023 étaient environ 60 % inférieurs au prix moyen réalisé de l'électricité de la Société au cours de l'exercice 2022.
Jusqu’à présent au cours de l’exercice 2024, les prix du marché de l’électricité ont continué de baisser, atteignant des niveaux conformes aux moyennes à long terme qui existaient en Espagne jusqu’à la mi-2021.
Centrale solaire de 50 MW
La construction continue d'avancer à la centrale solaire de 50 MW de Riotinto. En raison de certains retards d'approvisionnement et d'installation, l'entrepreneur a informé la Société que la production initiale d'électricité devrait désormais commencer au deuxième trimestre 2.
Afin de réduire l'exposition au marché spot de l'électricité jusqu'à la mise en service de la centrale solaire de 50 MW, la Société a conclu de nouveaux PPA à court terme de sorte que la majorité des besoins en électricité de Riotinto pour le premier semestre 1 sont désormais soumis à des prix fixes.
Une fois pleinement opérationnelle, la centrale solaire de 50 MW devrait fournir environ 22 % des besoins actuels en électricité de Riotinto. Ensemble, la centrale solaire de 50 MW et le PPA de 10 ans fourniront plus de 50 % des besoins actuels en électricité de la Société à un tarif bien inférieur aux prix historiques en Espagne.
Perspectives pour 2024
Vidéo
Comme annoncé dans le point sur les opérations du quatrième trimestre 4 de la société, les prévisions de production de cuivre sont de 2023 51,000 à 53,000 2024 tonnes pour l'exercice 2023, ce qui est cohérent avec les niveaux de production de l'exercice 2024. En raison du profil de teneur prévu, la production de l’exercice 2 devrait être légèrement pondérée vers le deuxième semestre 2024.
Coûts d'exploitation
Pour l’essentiel, les prix des principaux intrants se sont stabilisés au cours de l’exercice 2023, à la suite des fortes pressions inflationnistes enregistrées au cours de l’exercice 2022. Toutefois, les prix unitaires des consommables tels que les explosifs, le diesel et la chaux restent supérieurs aux niveaux de 2021. Sur un plan positif, l'amélioration des prix de l'électricité et du gaz sur le marché spot en Espagne devrait bénéficier à la position en termes de coûts d'Atalaya.
Les coûts décaissés et les prévisions AISC pour l’exercice 2024 sont cohérents avec les niveaux de l’exercice 2023 et sont les suivants :
· Fourchette de coûts décaissés de 2.80 $ à 3.00 $/lb de cuivre payable au cours de l'exercice 2024
· Fourchette AISC de 3.00 $ à 3.20 $/lb de cuivre payable au cours de l'exercice 2024
L'AISC exclut les investissements ponctuels dans le barrage à résidus (conformément aux rapports antérieurs) et le curage des déchets dans la zone de San Dionisio, qui sont inclus dans les orientations en matière de dépenses en capital ci-dessous.
Dépenses en capital
Atalaya reste concentrée sur plusieurs objectifs stratégiques, notamment l'augmentation de sa production, l'augmentation de la durée de vie de la mine, la réduction de sa base de coûts et l'amélioration de la durabilité à long terme de ses opérations.
En conséquence, la Société prévoit de réaliser les investissements en capital non durables suivants au cours de l'exercice 2024 :
Produit | ? million |
Achèvement d'une centrale solaire de 50 MW | ?4 - 5 |
Achèvement et montée en puissance de l'usine E-LIX Phase I(1) | ?5 - 7 |
Décapage, assèchement et déplacement des routes de San Dionisio | ?42 - 46 |
Agrandissement du parc à résidus Riotinto existant | ?13 - 15 |
Total des investissements en capital non de maintien | ?64 - 73 |
(1) Une partie de ce total sera comptabilisée comme paiements anticipés à Lain Technologies.
Exploration
Atalaya considère l'exploration à un stade précoce comme un élément important de sa stratégie à long terme. La Société contrôle plusieurs grands terrains à travers l'Espagne, notamment dans la ceinture de pyrite ibérique (district de Riotinto) et la ceinture métallogénique d'Ossa Morena (Proyecto Ossa Morena).
Pour l'exercice 2024, des dépenses d'exploration de 5 à 7 millions d'euros sont attendues et se concentreront sur l'expansion des ressources actuelles et la réalisation de nouvelles découvertes au Proyecto Riotinto et au Proyecto Masa Valverde, des forages testant des anomalies géophysiques de premier ordre au Proyecto Riotinto East, l'expansion et la mise à niveau des ressources actuelles à le projet de cuivre-or Alconchel-Pallares et poursuivre les forages testant de nouvelles cibles ailleurs au Proyecto Ossa Morena.
Dividende final 2023
Atalaya a une politique de dividendes qui vise à fournir un rendement du capital à ses actionnaires et permet de poursuivre les investissements dans le portefeuille de projets de croissance de la Société. La politique de dividende consiste en un versement annuel de 30 à 50 % du flux de trésorerie disponible généré au cours de l'exercice concerné et est payable en deux versements semestriels.
Le conseil d'administration a proposé un dividende final pour l'exercice 2023 de 0.04 $ par action ordinaire (« Dividende final »), ce qui équivaut à environ 3.1 pence par action. Le paiement du dividende final est soumis à l'approbation des actionnaires lors de l'assemblée générale annuelle (« AGA ») de 2024 de la Société. S'il était approuvé, le dividende final, ainsi que l'acompte sur dividende payé en septembre 2023, donneraient lieu à un dividende pour l'ensemble de l'année de 0.09 $ par action ordinaire, ce qui équivaut à environ 7.1 pence par action. De plus amples détails sur le calendrier du paiement potentiel du dividende final seront fournis avant l'AGA.
Mise à jour des activités de l'entreprise
Intention de déménager vers le marché principal
En novembre 2023, la Société a annoncé son intention de demander l'admission de ses actions ordinaires au segment de cotation premium de la cote officielle maintenue par la Financial Conduct Authority (« FCA ») et à la négociation sur le marché principal de la Bourse de Londres plc pour titres cotés (ensemble, « Admission »).
Le 21 décembre 2023, la Société a annoncé que le processus de candidature était en cours, a souligné que l'Admission restait soumise à un certain nombre de conditions, notamment l'approbation par la FCA d'un prospectus et a noté que l'Admission n'aurait lieu qu'après l'annonce de l'Assemblée annuelle 2023 de la Société. Résultats.
La Société continue de faire progresser le processus de candidature et fournira en temps utile des mises à jour supplémentaires sur le calendrier potentiel de l'admission.
Redomiciliation
En novembre 2023, Atalaya a annoncé son intention de redomicilier la Société en transférant son siège social de la République de Chypre au Royaume d'Espagne et a convoqué une Assemblée Générale Extraordinaire (« AGE ») pour demander l'approbation de diverses questions connexes.
Le 12 décembre 2023, la Société a tenu l'AGE, au cours de laquelle toutes les résolutions ont été approuvées par les actionnaires de la Société.
En conséquence, diverses démarches procédurales et juridiques sont en cours. L’achèvement du projet de redomiciliation reste attendu avant la fin mai 2024.
Mise à jour du portefeuille d'actifs
Projet Riotinto
En avril 2023, la Société a obtenu une modification substantielle de l'autorisation environnementale unifiée existante (ou en espagnol, Autorización Ambiental Unificada (« AAU »)) pour le Proyecto Riotinto par la Junta de Andalucía. L'AAU permet l'expansion de la capacité de résidus et de l'empreinte minière de Riotinto et représente une étape importante vers le développement de gisements régionaux tels que San Dionisio et San Antonio.
La Société fait progresser le processus d'autorisation associé à la fosse finale de San Dionisio, qui représente un élément clé du plan minier intégré décrit dans l'EEP de Riotinto 2023. Le décapage des déchets à San Dionisio a commencé au quatrième trimestre 4 et se poursuivra en 2023 afin de préparer la zone aux futures phases minières.
Usine E-LIX Phase I
Les activités de construction finales sont en cours à l'usine E-LIX Phase I. Les premières cathodes en cuivre ont été produites en décembre 2023 lors de la mise en service de certaines parties de l'usine. La mise en service complète et la montée en puissance de l’installation sont attendues au cours du premier semestre 1.
Une fois pleinement opérationnelle, l'usine E-LIX devrait produire sur place des métaux de cuivre ou de zinc de haute pureté, permettant à la Société d'obtenir potentiellement des récupérations de métaux plus élevées à partir de minerais polymétalliques complexes, des frais de transport et de traitement des concentrés inférieurs et une empreinte carbone réduite.
District de Riotinto - Projet Masa Valverde (« PMV »)
En mars 2023, la Société a annoncé que PMV avait obtenu une AAU de la Junta de Andalucía, à la suite d'un processus de candidature lancé par la Société en décembre 2021. L'AAU est un processus intégré qui combine l'évaluation de l'impact environnemental et d'autres autorisations et précise exigences pour éviter, prévenir et minimiser l'impact d'un projet sur l'environnement et le patrimoine culturel de la région. En novembre 2023, le permis d'exploitation des gisements Masa Valverde et Majadales a été officiellement accordé.
Divers travaux d'évaluation et d'optimisation se poursuivront en 2024. De plus, deux plates-formes d'exploration resteront actives à PMV.
Projet Touro
Atalaya reste pleinement engagée dans le développement du projet de cuivre Touro, qui a le potentiel d'apporter des bénéfices substantiels à la Galice et de soutenir également le mandat critique de l'Union européenne en matière de matières premières.
Touro a le potentiel de devenir une nouvelle source de production de cuivre pour l'Europe. À ce titre, le projet pourrait également bénéficier du statut de « Projet stratégique » de l'UE, qui pourrait être attribué à des projets « sur la base de leur contribution à la sécurité d'approvisionnement en matières premières stratégiques, de leur faisabilité technique, de leur durabilité et des normes sociales », comme partie de la loi sur les matières premières critiques. Le cuivre a été ajouté à la liste des « matières premières stratégiques » en raison de son importance pour les secteurs et technologies stratégiques et en raison du déséquilibre entre l'offre et la demande qui est attendu dans un avenir proche.
Parallèlement au processus d'obtention de permis Touro en cours, la société continue de se concentrer sur de nombreuses initiatives liées à la licence sociale, notamment en s'engageant avec les nombreuses parties prenantes de la région pour fournir des informations détaillées sur la conception nouvelle et améliorée du projet. Les retours positifs et favorables issus de nombreuses réunions avec les municipalités, les associations d'agriculteurs et de pêcheurs et d'autres industries indiquent un soutien significatif envers le développement d'un nouveau projet minier moderne.
La Société continue de restaurer avec succès la qualité de l'eau des rivières autour de Touro et exploite son usine de traitement de l'eau, qui résout les problèmes liés au ruissellement acide de la mine historique, qui a fermé ses portes en 1987. Les travaux sur le terrain effectués par Atalaya a abouti à une amélioration immédiate et visible des systèmes d'eau autour du projet, les progrès étant reconnus par les parties prenantes locales et les médias.
Atalaya continue d'être convaincue que son approche de Touro, qui comprend des résidus épaissis entièrement revêtus de plastique sans rejet, est conforme aux meilleures pratiques internationales et satisfera aux conditions environnementales les plus strictes qui pourraient être imposées par les autorités avant le développement du projet. .
Projet Ossa Morena
En 2023, les forages d'exploration se sont poursuivis avec une plate-forme sur les projets de cuivre-or Guijarro-Chaparral, La Hinchona et Alconchel-Pallares. Une plate-forme devrait être active tout au long de 2024.
Projet Riotinto Est
Des tests de forage sur certaines anomalies FLEM et AGG coïncidentes sont en cours avec une plate-forme.
Contacts :
SEC Newgate Royaume-Uni | Elisabeth Cowell / Tom Carnegie / Matthew Elliott | Tel: +44 20 3757 6882 |
Exploitation minière d'Atalaya | Michel Rechsteiner | +34 959 59 28 50 |
Canaccord Genuity (NOMAD et Joint Broker) | Henry Fitzgerald-O'Connor / James Asensio | Tel: +44 20 7523 8000 |
BMO Marchés des capitaux (Découper Broker) | Tom Rider / Andrew Cameron | Tel: +44 20 7236 1010 |
Peel Hunt LLP (Découper Broker) | Ross Allister/David McKeown | Tel: +44 20 7418 8900 |
À propos d'Atalaya Mining Plc
Atalaya est un groupe minier et de développement coté à l'AIM qui produit des concentrés de cuivre et des sous-produits d'argent sur son site en propriété exclusive de Proyecto Riotinto dans le sud-ouest de l'Espagne. Les opérations actuelles d'Atalaya comprennent la mine à ciel ouvert Cerro Colorado et une usine de traitement moderne de 15 Mtpa, qui a le potentiel de devenir un centre de traitement central pour le minerai provenant de ses projets régionaux en propriété exclusive autour de Riotinto, notamment Proyecto Masa Valverde et Proyecto Riotinto East. En outre, le Groupe dispose d'un accord d'acquisition progressive pour une participation jusqu'à 80 % dans Proyecto Touro, un projet de cuivre désaffecté dans le nord-ouest de l'Espagne, ainsi qu'une participation de 99.9 % dans Proyecto Ossa Morena. Pour plus d'informations, visitez www.atalayamining.com
ATALAYA MINING PLC
REVUE DE LA DIRECTION ET
EXTRAIT DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AUDITÉS
31 Décembre 2023
Avis au lecteur
L'accompagnement les états financiers consolidés d'Atalaya Mining Plc ont été préparés par et sont sous la responsabilité de la direction d'Atalaya Mining Plc.
Introduction
Ce rapport fournit un aperçu et une analyse des résultats financiers des opérations d'Atalaya Mining Plc et de ses filiales (« Atalaya » et/ou « Groupe »), to permettre au lecteur d'évaluer les changements significatifs de la situation financière entre le 31 décembre 2022 et le 31 décembre 2023 et les résultats d'exploitation pour les trois et douze mois clos les 31 décembre 2023 et 2022.
Ce rapport a été préparé en date du 18 mars 2024. L'analyse incluse dans le présent document est destinée à compléter les états financiers consolidés audités et les notes y afférentes (« États financiers ») au 31 décembre 2023 et pour la période close le 2023 décembre XNUMX, qui seront publiés. accompagné du rapport annuel XNUMX de la Société.
Atalaya prépare ses états financiers annuels conformément aux normes internationales d'information financière (« IFRS ») telles qu'adoptées par l'UE et ses États financiers consolidés conformément à la norme comptable internationale 34 : information financière intermédiaire. La monnaie mentionnée dans ce document est l’euro, sauf indication contraire.
Énoncés prospectifs
Ce rapport peut inclure certaines « déclarations prospectives » et « informations prospectives » en vertu des lois sur les valeurs mobilières applicables. À l'exception des déclarations de faits historiques, certaines informations contenues dans le présent document constituent des déclarations prospectives. Les déclarations prospectives sont fréquemment caractérisées par des mots tels que « planifier », « s'attendre à », « projeter », « avoir l'intention de », « croire », « anticiper », « estimer » et d'autres mots similaires, ou des déclarations selon lesquelles certains événements ou des conditions « peuvent » ou « vont » se produire. Les déclarations prospectives sont basées sur les opinions et les estimations de la direction à la date à laquelle elles sont faites et sont basées sur un certain nombre d'hypothèses et soumises à une variété de risques et d'incertitudes et d'autres facteurs qui pourraient faire en sorte que les événements ou les résultats réels diffèrent sensiblement. par rapport à ceux projetés dans les déclarations prospectives. Les hypothèses sur lesquelles ces déclarations prospectives sont basées incluent que toutes les approbations réglementaires et gouvernementales de tiers requises seront obtenues. Beaucoup de ces hypothèses sont basées sur des facteurs et des événements qui ne sont pas sous le contrôle d'Atalaya et rien ne garantit qu'elles se révéleront exactes. Les facteurs qui pourraient faire en sorte que les résultats réels diffèrent sensiblement des résultats anticipés par ces déclarations prospectives comprennent les changements dans les conditions du marché et d'autres facteurs de risque discutés ou mentionnés dans ce rapport et d'autres documents déposés auprès des autorités de réglementation des valeurs mobilières compétentes. Bien qu'Atalaya ait tenté d'identifier des facteurs importants qui pourraient faire en sorte que les actions, événements ou résultats réels diffèrent sensiblement de ceux décrits dans les déclarations prospectives, il peut exister d'autres facteurs qui font que les actions, événements ou résultats ne sont pas anticipés, estimés ou prévus. Rien ne garantit que les déclarations prospectives se révéleront exactes, car les résultats réels et les événements futurs pourraient différer sensiblement de ceux anticipés dans ces déclarations. Atalaya ne s'engage aucunement à mettre à jour les déclarations prospectives si les circonstances ou les estimations ou opinions de la direction devraient changer, sauf si les lois sur les valeurs mobilières applicables l'exigent. Le lecteur est averti de ne pas se fier indûment aux déclarations prospectives.
1. Constitution et résumé de l'entreprise
Atalaya Mining Plc (la « Société ») a été constituée à Chypre le 17 septembre 2004 en tant que société privée à responsabilité limitée en vertu de la loi sur les sociétés, Cap. 113 et a été transformée en société publique à responsabilité limitée le 26 janvier 2005. Son siège social est situé 1 Lampousa Street, Nicosie, Chypre.
La Société a été cotée à l'AIM de la Bourse de Londres en mai 2005 sous le symbole ATYM. La Société restait cotée à l'AIM au 31 décembre 2023.
En février 2023, Atalaya a annoncé sa demande de radiation volontaire de ses actions ordinaires de la Bourse de Toronto (la « TSX »). La radiation du TSX est entrée en vigueur le 20 mars 2023. Les actions ordinaires de la Société continuent d'être négociées sur le marché AIM de la Bourse de Londres sous le symbole « ATYM ».
Des informations supplémentaires sur Atalaya Mining Plc sont disponibles sur www.atalayamining.com conformément aux exigences de la règle 26 de l’AIM.
Changement de nom et regroupement d'actions
Suite à l'Assemblée Générale Extraordinaire (« AGE ») de la Société du 13 octobre 2015, le changement de dénomination sociale d'EMED Mining Public Limited en Atalaya Mining Plc est devenu effectif le 21 octobre 2015. Le même jour, la consolidation des actions ordinaires est entrée en vigueur, par lequel tous les actionnaires ont reçu une nouvelle action ordinaire d'une valeur nominale de 0.075 £ Stg pour 30 actions ordinaires existantes d'une valeur nominale de 0.0025 £ Stg.
Activités principales
Atalaya est une société européenne d'exploitation minière et de développement. La stratégie consiste à évaluer et à prioriser les opportunités de production de métaux dans plusieurs juridictions à travers les ceintures bien connues de minéralisation de métaux communs et précieux en Espagne, ailleurs en Europe et en Amérique latine.
Le groupe a des intérêts dans quatre projets miniers : Proyecto Riotinto, Proyecto Touro, Proyecto Masa Valverde et Proyecto Ossa Morena. De plus, le Réservation de groupe a un accord d'acquisition de participation pour acquérir trois permis d'investigation au Proyecto Riotinto East.
Projet Riotinto
La Société possède et exploite par l'intermédiaire d'une filiale en propriété exclusive, « Proyecto Riotinto », une mine de cuivre à ciel ouvert située dans la ceinture ibérique de pyrite, dans la région d'Andalousie en Espagne, à environ 65 km au nord-ouest de Séville. L'agrandissement d'une friche industrielle de cette mine a été achevé en 2019 et mis en service avec succès au premier trimestre 1.
Projet Touro
Le Groupe détient une participation initiale de 10 % dans Cobre San Rafael, SL, propriétaire de Proyecto Touro, dans le cadre d'un accord d'earn-in qui permettra au Groupe d'acquérir jusqu'à 80 % du projet de cuivre. Proyecto Touro est situé en Galice, au nord-ouest de l’Espagne. Le projet Touro est actuellement en cours de processus d'autorisation.
En novembre 2019, Atalaya a exécuté l'option d'acquérir 12.5 % d'Explotaciones Gallegas del Cobre, SL, la propriété d'exploration autour de Touro, avec des réserves supplémentaires connues, qui offriront un potentiel élevé au Proyecto Touro.
Projet Masa Valverde
Le 21 octobre 2020, la Société a annoncé avoir conclu un accord d'achat définitif pour acquérir 100 % des actions de Cambridge Mineria España, SL (renommée depuis Atalaya Masa Valverde, SLU), une société espagnole qui détient entièrement le projet polymétallique Masa Valverde. situé à Huelva (Espagne). Aux termes de l'accord, Atalaya effectuera un paiement total en espèces de 1.4 million d'euros en deux versements d'un montant approximativement identique. Le premier paiement doit être exécuté une fois que le projet est autorisé et le deuxième et dernier paiement doit être effectué lorsque la première production de la concession est réalisée.
En novembre 2023, le permis d'exploitation des gisements Masa Valverde et Majadales a été officiellement accordé.
Projet Ossa Morena
En décembre 2021, Atalaya a annoncé l'acquisition d'une participation de 51 % dans Rio Narcea Nickel, SL, qui détient 9 permis d'investigation. L'acquisition a également fourni une participation de 100 % dans trois permis d'investigation également situés le long de la ceinture métallogénique d'Ossa-Morena. Au troisième trimestre 3, Atalaya a augmenté sa participation dans POM à 2022 %, contre 99.9 %, suite à la réalisation d'une augmentation de capital qui financera les activités d'exploration. Au cours de l’année 51, Atalaya a rejeté 2022 permis d’enquête.
Atalaya paiera un total de 2.5 millions d'euros en espèces en trois versements et accordera une redevance de 1 % sur le rendement net de la fonderie (« NSR ») sur tous les permis acquis. Le premier versement de 0.5 million d'euros sera effectué suite à la signature du contrat d'achat. Les deuxième et troisième versements de 1 million d'euros chacun seront effectués une fois que la déclaration d'impact environnemental (« EIE ») et les permis miniers finaux pour tout projet relevant de l'un des permis d'investigation acquis dans le cadre de la transaction auront été obtenus.
Projet Riotinto Est
En décembre 2020, Atalaya a conclu un protocole d'accord avec une société privée espagnole locale pour acquérir une participation bénéficiaire de 100 % dans trois permis d'enquête (connus sous le nom de permis d'enquête Peñas Blancas, Cerro Negro et Herreros), qui couvrent environ 12,368 XNUMX hectares et sont situés immédiatement à l'est du Proyecto Riotinto.
2. Examen opérationnel
Projet Riotinto
Le tableau suivant présente un état résumé des résultats de Proyecto Riotinto pour les périodes de trois et douze mois terminées les 31 décembre 2023 et 2022.
Unités exprimées selon le système international d'unités (SI) | Unité | Q4 2023 | Q4 2022 | FY2023 | FY2022 |
Minerai extrait | t | 3,742,814 | 3,540,155 | 14,944,638 | 14,884,361 |
Déchets extraits | t | 7,362,657 | 5,329,252 | 32,182,904 | 24,661,569 |
Minerai traité | t | 4,138,368 | 3,958,654 | 15,790,098 | 15,410,459 |
Teneur du minerai de cuivre | % | 0.36 | 0.41 | 0.38 | 0.40 |
Qualité de concentré de cuivre | % | 19.83 | 20.27 | 20.72 | 20.95 |
Taux de récupération du cuivre | % | 85.47 | 86.24 | 86.62 | 85.84 |
Concentré de cuivre | t | 64,414 | 68,908 | 249,321 | 249,543 |
Cuivre contenu dans le concentré | t | 12,775 | 13,969 | 51,667 | 52,269 |
Cuivre payable contenu dans un concentré | t | 12,131 | 13,280 | 49,174 | 49,773 |
Coût décaissé | US$/lb à payer | 2.90 | 2.90 | 2.79 | 3.16 |
Coût de maintien tout compris* | US$/lb à payer | 3.16 | 3.12 | 3.09 | 3.37 |
Il peut y avoir de légères différences entre les chiffres du tableau ci-dessus et les chiffres annoncés dans les mises à jour trimestrielles des opérations disponibles sur le site Internet d'Atalaya à l'adresse www.atalayamining.com
$/lb Cu à payer | Q4 2023 | Q4 2022 | FY2023 | FY2022 |
Mines | 0.92 | 0.70 | 0.86 | 0.79 |
En cours | 0.84 | 1.11 | 0.89 | 1.31 |
Autres frais d'exploitation du site | 0.67 | 0.59 | 0.56 | 0.54 |
Coûts totaux d'exploitation du site | 2.44 | 2.40 | 2.30 | 2.65 |
Crédits sous-produits | (0.11) | (0.07) | (0.09) | (0.08) |
Frais de transport, de traitement et autres coûts hors site | 0.57 | 0.57 | 0.58 | 0.60 |
Coûts totaux hors site | 0.47 | 0.50 | 0.49 | 0.52 |
Coûts en espèces | 2.90 | 2.90 | 2.79 | 3.16 |
Coûts en espèces | 2.90 | 2.90 | 2.79 | 3.16 |
Frais d'entreprise | 0.09 | 0.09 | 0.08 | 0.08 |
Capital de maintien (hors expansion ponctuelle des résidus) | 0.02 | 0.06 | 0.03 | 0.06 |
Frais de décapage capitalisés | 0.08 | - | 0.12 | 0.01 |
D'autres coûts | 0.06 | 0.08 | 0.07 | 0.06 |
CAIS total | 3.16 | 3.12 | 3.09 | 3.37 |
Remarque : Les chiffres peuvent ne pas correspondre en raison des arrondis.
Exploitation minière et traitement
Mines
Le minerai extrait était de 3.7 millions de tonnes au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions de tonnes) et de 3.5 millions de tonnes au cours de l'exercice 14.9 (exercice 2023 : 2022 millions de tonnes).
Les déchets extraits s’élevaient à 7.4 millions de tonnes au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions de tonnes) et à 5.3 millions de tonnes au cours de l’exercice 32.2 (exercice 2023 : 2022 millions de tonnes). Une extraction accrue des déchets a été achevée à Cerro Colorado au cours de l'exercice 24.7 pour permettre le déplacement des équipements miniers vers la région de San Dionisio.
En cours
L'usine a traité 4.1 millions de tonnes de minerai au cours du quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 millions de tonnes) et 4.0 millions de tonnes au cours de l'exercice 15.8 (exercice 2023 : 2022 millions de tonnes), offrant une fois de plus des performances de l'usine supérieures à sa capacité nominale de 15.4 millions de tonnes par an.
La teneur en cuivre était de 0.36 % au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 %) et de 0.41 % au cours de l'exercice 0.38 (exercice 2023 : 2022 %). La teneur en cuivre au quatrième trimestre 0.40 a été affectée en partie par des pluies intenses en novembre qui ont empêché l'accès aux zones à plus haute teneur de la fosse de Cerro Colorado et ont nécessité l'utilisation de stocks à faible teneur pour compléter l'alimentation de l'usine.
La récupération du cuivre était de 85.47 % au quatrième trimestre 4 (T2023 4 : 2022 %) et de 86.24 % au cours de l'exercice 86.62 (exercice 2023 : 2022 %).
Vidéo
La production de cuivre était de 12,775 4 tonnes au quatrième trimestre 2023 (T4 2022 : 13,969 51,667 tonnes) et de 2023 2022 tonnes au cours de l’exercice 52,269 (exercice 2023 : 2022 XNUMX tonnes). La production pour l’exercice XNUMX était légèrement inférieure à l’exercice XNUMX en raison de teneurs inférieures, en partie compensées par un débit de minerai et des récupérations plus élevés.
Les stocks de concentré de cuivre sur place s'élevaient à environ 6,722 31 tonnes au 2023 décembre 31 (2022 décembre 3,529 : XNUMX XNUMX tonnes).
Le cuivre contenu dans les concentrés vendus était de 12,928 4 tonnes au T2023 4 (T2022 14,027 : 50,808 2023 tonnes) et de 2022 52,323 tonnes au cours de l'exercice XNUMX (exercice XNUMX : XNUMX XNUMX tonnes).
3. Orientation opérationnelle
Les informations prospectives contenues dans cette section sont soumises aux facteurs de risque et aux hypothèses contenus dans la mise en garde concernant les déclarations prospectives incluses dans la base de présentation. La Société est consciente que les développements géopolitiques récents et leur impact sur les prix de l'énergie et d'autres approvisionnements peuvent encore avoir d'autres effets ou avoir une incidence sur la façon dont la Société peut gérer ses opérations et, par conséquent, maintient régulièrement ses prévisions à l'étude. Si la Société considère que les prévisions actuelles ne sont plus réalisables, elle fournira une nouvelle mise à jour.
Les orientations opérationnelles du Proyecto Riotinto pour 2024 sont les suivantes :
| Unité | Orientation 2024 |
Minerai extrait | millions de tonnes | ~ 19 |
Déchets extraits | millions de tonnes | ~ 25 |
Minerai traité | millions de tonnes | 15.3 - 15.8 |
Teneur du minerai de cuivre | % | 0.39 - 0.41 |
Taux de récupération du cuivre | % | 84 - 86 |
Cuivre contenu | tonnes | 51,000 à 53,000 |
Coûts en espèces | $/lb payable | 2.80 - 3.00 |
Coût de maintien tout compris | $/lb payable | 3.00 - 3.20 |
Vidéo
Comme annoncé dans le point sur les opérations du quatrième trimestre 4 de la société, les prévisions de production de cuivre sont de 2023 51,000 à 53,000 2024 tonnes pour l'exercice 2023, ce qui est cohérent avec les niveaux de production de l'exercice 2024. En raison du profil de teneur prévu, la production de l’exercice 2 devrait être légèrement pondérée vers le deuxième semestre 2024.
Coûts d'exploitation
Pour l’essentiel, les prix des principaux intrants se sont stabilisés au cours de l’exercice 2023, à la suite des fortes pressions inflationnistes enregistrées au cours de l’exercice 2022. Toutefois, les prix unitaires des consommables tels que les explosifs, le diesel et la chaux restent supérieurs aux niveaux de 2021. Sur un plan positif, l'amélioration des prix de l'électricité et du gaz sur le marché spot en Espagne devrait bénéficier à la position en termes de coûts d'Atalaya.
Les prévisions de coûts d'exploitation pour l'exercice 2024 sont une fourchette de coûts décaissés de 2.80 $ à 3.00 $/lb de cuivre payable et une fourchette AISC de 3.00 $ à 3.20 $/lb de cuivre payable. L'AISC exclut les investissements ponctuels dans le barrage à résidus (conformément aux rapports antérieurs) et le curage des déchets dans la zone de San Dionisio, qui sont inclus dans les orientations en matière de dépenses en capital ci-dessous.
Dépenses en capital
Les prévisions de dépenses d’investissement non de maintien pour l’exercice 2024 sont de 64 à 73 millions d’euros. Cela comprend 4 à 5 millions d'euros pour l'achèvement de la centrale solaire de 50 MW, 5 à 7 millions d'euros pour l'achèvement et la montée en puissance de l'usine E-LIX Phase I (dont une partie sera comptabilisée comme paiements anticipés à Lain Technologies). , 42 à 46 millions d'euros pour le décapage des déchets, l'assèchement et le déplacement des routes de San Dionisio et 13 à 15 millions d'euros pour l'agrandissement du parc à résidus existant de Riotinto.
Exploration
Les prévisions d'exploration d'Atalaya pour l'exercice 2024 sont de 5 à 7 millions d'euros.
4. Analyse financier
Compte de résultat
Le tableau suivant présente un compte de résultat consolidé résumé pour les périodes de trois et douze mois closes le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2022.
(Des milliers d'euros) | Trimestre clos le 31 décembre 2023 | Trimestre clos le 31 décembre 2022 | Douze mois clos le 31 décembre 2023 | Douze mois clos le 31 décembre 2022 |
Revenus d'exploitation | 85,591 | 99,893 | 340,346 | 361,846 |
Coût des ventes | (65,038) | (71,797) | (247,290) | (289,554) |
Dépenses d'entreprise | (4,713) | (4,598) | (12,741) | (9,954) |
Frais d'exploration | (1,311) | (3,801) | (6,467) | (4,257) |
Dépenses d'entretien et de maintenance | (1,199) | (1,494) | (2,384) | (3,053) |
Autres revenus | 558 | (4) | 1,636 | 286 |
EBITDA | 13,888 | 18,199 | 73,100 | 55,314 |
Dépréciation/amortissement | (10,635) | (8,775) | (37,800) | (34,119) |
(Perte)/gain de change net | (2,038) | (4,181) | (1,278) | 11,546 |
Financement net (coût)/revenu | (422) | 1,030 | 2,071 | (421) |
Taxe estimée | 4,422 | 1,766 | 570 | (1,394) |
Bénéfice de l'année | 5,215 | 8,039 | 36,663 | 30,926 |
Revue financière à trois mois
Le chiffre d'affaires du trimestre clos le 31 décembre 2023 s'élève à 85.6 millions d'euros (T4 2022 : 99.9 millions d'euros). La diminution des revenus par rapport au même trimestre de l'année précédente s'explique principalement par une diminution des volumes de ventes de concentrés.
Les prix réalisés hors QP étaient de 3.78 $ US/lb de cuivre au quatrième trimestre 4, contre 2023 $ US/lb de cuivre au quatrième trimestre 3.70. Le prix réalisé au cours du trimestre, QP compris, était d'environ 4 $ US/lb.
Le coût des ventes pour le trimestre clos le 31 décembre 2023 s'est élevé à 65.0 millions d'euros, contre 71.8 millions d'euros au quatrième trimestre 4. La baisse des coûts est principalement imputable à la baisse des prix de l'électricité et des billes de broyage en acier.
Coûts décaissés de 2.90 $ US/lb de cuivre payable au cours du quatrième trimestre 4, contre 2023 $ US/lb de cuivre payable au cours de la même période de l'année dernière. Les charges décaissées sont restées stables par rapport à l'année précédente, principalement en raison de l'effet compensatoire d'une réduction des coûts d'électricité (diminution d'environ 2.90 millions d'euros) en 8.8, contrebalancée par une augmentation des déchets de terrassement. L'AISC pour le quatrième trimestre 2023, à l'exclusion des investissements ponctuels dans le barrage à résidus, était de 4 $ US/lb de cuivre payable, contre 2023 $ US/lb de cuivre payable au quatrième trimestre 3.16.
Les investissements de maintien pour le quatrième trimestre 4 se sont élevés à 2023 million d'euros, contre 0.5 million d'euros au quatrième trimestre 1.6. Les investissements de maintien étaient principalement liés à l'amélioration continue des systèmes de traitement de l'usine. De plus, la Société a investi 4 millions d'euros dans le projet d'augmentation du barrage à résidus au cours du quatrième trimestre 2022 (T3.4 4 : 2023 millions d'euros). Les frais de découverture capitalisés au cours du quatrième trimestre 4 se sont élevés à 2022 millions d'euros (T4.8 4 : néant).
Au quatrième trimestre 4, les investissements pour la construction de la centrale solaire de 2023 MW s'élevaient à 50 millions d'euros. Par ailleurs, les investissements dans l'usine E-LIX Phase I se sont élevés à 2.2 millions d'euros, dont 5.2 million d'euros ont été comptabilisés en acomptes pour un contrat de service avec Lain Technologies Ltd.
Les dépenses corporate du quatrième trimestre 4 s'élèvent à 2023 millions d'euros (T4.7 4 : 2022 millions d'euros). Cela comprend les coûts non opérationnels du bureau de Chypre, les frais juridiques et de conseil de l'entreprise, les frais d'inscription en cours, les émoluments des dirigeants et des administrateurs, ainsi que les salaires et frais connexes du siège social.
Les coûts d'exploration sur le portefeuille de projets d'Atalaya pour le trimestre clos le 31 décembre 2023 se sont élevés à 1.3 million d'euros contre 3.8 millions d'euros au quatrième trimestre 4.
L'EBITDA du trimestre clos le 31 décembre 2023 s'élève à 13.9 millions d'euros contre 4 millions d'euros au quatrième trimestre 2022.
Le principal poste en dessous de la ligne EBITDA est constitué par des dépréciations et amortissements de 10.6 millions d'euros (T4 2022 : 8.8 millions d'euros). Au quatrième trimestre 4, les coûts de financement nets se sont élevés à un montant négatif de 2023 million d'euros (contre un montant positif de 0.4 million d'euros au quatrième trimestre 1.0).
Revue financière sur douze mois
Le chiffre d'affaires pour la période de douze mois se terminant le 31 décembre 2023 s'est élevé à 340.3 millions d'euros, contre 361.8 millions d'euros pour l'exercice 2022. Cette baisse est principalement attribuée à la baisse des prix réalisés et à la baisse des concentrés vendus.
La production de concentrés de cuivre au cours de la période de douze mois terminée le 31 décembre 2023 était de 249,321 2022 tonnes (exercice 249,543 : 246,128 2022 tonnes) avec 251,268 2023 tonnes de concentrés de cuivre vendues au cours de la période (exercice 6,722 : 31 2022 tonnes). Les niveaux de production sont restés similaires au cours de l'exercice 3,529. Les stocks de concentrés à la date de clôture étaient de XNUMX XNUMX tonnes (XNUMX décembre XNUMX : XNUMX XNUMX tonnes).
Les prix réalisés du cuivre, hors QP, pour l'exercice 2023 étaient de 3.80 $ US/lb de cuivre, contre 3.96 $ US/lb de cuivre pour la même période de 2022. Les concentrés ont été vendus dans le cadre d'accords d'enlèvement pour la production non engagée. La Société n’a conclu aucune convention de couverture en 2023.
Le coût des ventes pour la période de douze mois close le 31 décembre 2023 s'est élevé à 247.3 millions d'euros, contre 289.6 millions d'euros pour l'exercice 2022. La baisse des coûts d'exploitation en 2023 s'explique par une réduction des coûts des intrants par rapport à la période 2022, où le niveau élevé le coût de l’électricité, du diesel et d’autres fournitures était le résultat de l’inflation et de la situation géopolitique.
Les coûts décaissés de 2.79 $ US/lb de cuivre payable pour l'exercice 2023 montrent une diminution par rapport aux 3.16 $ US/lb de cuivre payable pour la période correspondante de l'année dernière. Cette réduction des coûts décaissés peut être principalement attribuée à une diminution significative des coûts de l'électricité (environ 52.5 millions d'euros de moins) et d'autres fournitures, y compris les prix du fret. L'AISC, hors investissement dans le barrage à résidus pour la période de douze mois, s'est élevé à 3.09 $ US/lb de cuivre payable, en baisse par rapport à 3.37 $ US/lb de cuivre payable au cours de l'exercice 2022. Cette baisse est principalement due à la baisse des coûts décaissés, bien que en partie contrebalancée par des coûts de décapage capitalisés plus élevés.
Les investissements de maintien pour la période de douze mois close le 31 décembre 2023 se sont élevés à 3.4 millions d'euros, contre 6.2 millions d'euros pour la même période de l'année précédente. Maintenir les investissements liés à l’amélioration des systèmes de traitement des usines. Par ailleurs, la Société a investi 13.7 M? dans le projet d'extension du barrage à résidus, contre 14.1 M? en 2022.
Les investissements associés à la construction de la centrale solaire de 50 MW se sont élevés à 12.9 millions d'euros pour l'exercice 2023, tandis que les investissements dans la centrale E-LIX Phase I ont totalisé 18.1 millions d'euros, dont 9.1 millions d'euros ont été comptabilisés en acomptes pour le contrat de service avec Lain Technologies. Ltd.
Les coûts corporate pour la période close en décembre 2023 s'élèvent à 12.7 millions d'euros, contre 10.0 millions d'euros pour l'exercice 2022. Les coûts corporate comprennent principalement les frais généraux de la Société.
Les coûts d'exploration liés au portefeuille de projets d'Atalaya pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 s'élèvent à 6.5 millions d'euros contre 4.3 millions d'euros pour la même période de l'année dernière. Les principaux coûts des travaux d'exploration ont été engagés au Proyecto Masa Valverde et à Ossa Morena.
L'EBITDA pour les douze mois clos le 31 décembre 2023 s'élève à 73.1 millions d'euros, contre 55.3 millions d'euros pour l'exercice 2022.
Les dotations aux amortissements s'élèvent à 37.8 millions d'euros pour la période de douze mois close le 31 décembre 2023 (exercice 2022 : 34.1 millions d'euros).
La perte nette de change s'élève à 1.3 million d'euros sur l'exercice 2023 (gain de 11.5 millions d'euros sur l'exercice 2022).
Pour l'exercice 2023, le produit financier net s'élève à 2.1 millions d'euros positifs, contre des charges financières nettes de 0.4 million d'euros pour l'exercice 2022. Cette augmentation s'explique principalement par les 3.5 millions d'euros d'intérêts reçus suite à l'accord conclu avec Astor sur 17 mai 2023.
Prix réalisés du cuivre
Les prix moyens du cuivre pour 2023 et 2022 étaient :
$ / lb | 2023 | 2022 | |
Prix du cuivre réalisé (hors QP) | $ / lb | 3.80 | 3.96 |
Prix du marché du cuivre par livre (moyenne de la période) | $ / lb | 3.85 | 4.00 |
Les prix réalisés du cuivre pour la période de référence mentionnée ci-dessus ont été calculés en utilisant le cuivre payable et en excluant les factures provisoires et les règlements finaux des périodes de cotation (« QP ») ensemble. Le prix réalisé au cours de l'année, incluant le QP, était d'environ 3.82 $/lb.
5. Mesures non conformes aux PCGR
Atalaya a inclus certaines mesures non-IFRS, notamment « l'EBITDA », le « coût en espèces par livre de cuivre payable », les « coûts de maintien tout compris » (« AISC ») et les « prix réalisés » dans ce rapport. Les mesures non conformes aux IFRS n'ont pas de signification normalisée prescrite par les IFRS et peuvent donc ne pas être comparables à des mesures similaires présentées par d'autres sociétés. Ces mesures ont pour objectif de fournir des informations complémentaires et ne doivent pas être considérées de manière isolée ou en remplacement des indicateurs préparés conformément aux normes IFRS.
L'EBITDA comprend le chiffre d'affaires brut net des pénalités et remises et tous les frais d'exploitation, hors charges financières, fiscales, dépréciations et amortissements.
Le coût décaissé par livre de cuivre payable comprend les coûts d'exploitation décaissés, y compris les frais de traitement et de raffinage (« TC/RC »), les coûts de transport et de distribution nets des crédits de sous-produits. Le coût décaissé par livre de cuivre payable est conforme à la norme industrielle largement acceptée établie par Wood Mackenzie et est également connu sous le nom de coût décaissé C1.
L'AISC par livre de cuivre payable comprend les coûts décaissés C1 plus les redevances et les frais d'agence, les dépenses de réhabilitation, les coûts de découverture capitalisés, les coûts d'exploration et de géologie, les coûts d'entreprise et les dépenses d'investissement de maintien récurrentes, mais exclut les projets d'investissement de maintien ponctuels, tels que le barrage à résidus. projet.
Le prix réalisé par livre de cuivre payable est la valeur du cuivre payable inclus dans le concentré produit, y compris les remises et autres caractéristiques régies par les accords d'offtake du Groupe et toutes les remises ou primes prévues dans les accords de couverture de matières premières avec les institutions financières, le cas échéant, exprimées en USD par livre de cuivre payable et avant crédits d'argent, TC/RC, pénalités de fret et autres éléments de coûts inclus dans les factures de vente et comptabilisés en revenus. Le prix réalisé est conforme à la définition standard largement acceptée par l’industrie.
6. Liquidité et ressources en capital
Atalaya surveille les facteurs susceptibles d'avoir un impact sur sa liquidité dans le cadre de la stratégie globale de gestion du capital de la Société. Les facteurs surveillés comprennent, sans s'y limiter, le prix du marché du cuivre, les taux de change, les niveaux de production, les coûts d'exploitation, les coûts d'investissement et les coûts administratifs.
Ce qui suit est un résumé de la situation de trésorerie d'Atalaya aux 31 décembre 2023 et 2022, et des flux de trésorerie pour les douze mois clos les 31 décembre 2023 et 2022.
Informations sur la liquidité
(Des milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie non affectés au niveau du Groupe | 94,868 | 108,550 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie non affectés au niveau des opérations | 26,139 | 17,567 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie affectés au niveau des opérations | - | 331 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie consolidés | 121,007 | 126,448 |
Position de trésorerie nette | 54,320 | 53,085 |
Excédent de fonds de roulement | 68,618 | 84,047 |
La trésorerie et les équivalents de trésorerie non affectés au 31 décembre 2023 ont diminué à 121.0 millions d'euros contre 126.1 millions d'euros au 31 décembre 2022. L'augmentation des soldes de trésorerie est due aux sorties de trésorerie générées au cours de l'année 2023 principalement liées aux activités de financement. Les soldes de trésorerie ne sont soumis à aucune restriction et comprennent les soldes au niveau opérationnel et au niveau de l'entreprise. La trésorerie affectée s'élevait au 31 décembre 2022 à 0.3 million d'euros, qui représentait les fonds utilisés par la Société pour couvrir d'éventuels coûts restants dus à Astor à la suite d'un litige survenu en 2022. Cependant, en raison de l'accord conclu avec Astor le 17 mai 2023, aux termes duquel Astor a accepté de rembourser 3.5 millions d'euros d'intérêts qui lui avaient été précédemment versés pour finaliser le litige. Les liquidités précédemment affectées ont maintenant été libérées et contrepassées.
Au 31 décembre 2023, Atalaya affiche un excédent de fonds de roulement de 68.6 millions d'euros, contre un excédent de fonds de roulement de 84.0 millions d'euros au 31 décembre 2022. La diminution de l'excédent de fonds de roulement en 2023 est liée à la diminution des passifs courants. La trésorerie a diminué par rapport à l'année précédente. Au 31 décembre 2023, les dettes commerciales ont diminué de 15.9% par rapport à la même période de l'année dernière, principalement en raison de la baisse de l'inflation.
Les Administrateurs prennent en compte la position de trésorerie nette actuelle ainsi que les niveaux existants des prix des matières premières et la position de liquidité actuelle pour atténuer tout risque financier potentiel lié à la position de liquidité de la Société.
Aperçu des flux de trésorerie du Groupe
(Des milliers d'euros) | Douze mois clos le 31 décembre 2023 | Douze mois clos le 31 décembre 2022 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | 64,743 | 38,503 |
Flux de trésorerie utilisés dans les activités d'investissement | (50,406) | (53,529) |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | (18,500) | 22,411 |
Augmentation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | (4,163) | 7,385 |
Différences de change nettes | (1,278) | 11,546 |
Flux de trésorerie net total de la période | (5,441) | 18,931 |
Au cours de la période de douze mois close le 31 décembre 2023, la trésorerie et les équivalents de trésorerie ont connu une diminution de 5.4 millions d'euros. Cette réduction résulte de la trésorerie générée par les activités opérationnelles pour 64.7 millions d'euros, compensée par les flux de trésorerie utilisés dans les activités d'investissement pour 50.4 millions d'euros et les activités de financement pour 18.5 millions d'euros, ainsi que d'un impact de change net négatif de 1.3 million d'euros.
Les flux de trésorerie générés par les activités opérationnelles avant variation du fonds de roulement ont atteint 72.2 millions d'euros, en ligne avec un EBITDA de 73.1 millions d'euros. Atalaya a réduit ses créances commerciales de 10.9 millions d'euros et ses niveaux de stocks de 5.5 millions d'euros, tandis que les dettes commerciales ont diminué de 14.9 millions d'euros. La société a dû payer un impôt sur les sociétés pour un montant total de 5.2 millions d'euros au cours de cette période.
Les activités d'investissement pour l'année 2023 se sont élevées à 50.4 millions d'euros, principalement destinées aux dépenses d'investissement liées au projet de barrage à résidus, à la centrale solaire et aux améliorations continues des systèmes de traitement de l'usine.
Les activités de financement en 2023 se sont élevées à 18.5 millions d'euros, reflétant une diminution des financements principalement imputable aux dividendes versés et au remboursement des facilités de crédit non garanties existantes.
Foreign Exchange
Au cours de l'exercice 2023, Atalaya a comptabilisé une perte de change de 1.3 million d'euros (gain pour l'exercice 2022 : 11.5 millions d'euros). Le gain de change est principalement lié aux variations des taux de conversion de l'EUR et du USD au cours de la période, toutes les ventes étant réglées et occasionnellement détenues en USD.
Le tableau suivant résume l’évolution des principales devises par rapport à l’EUR :
|
|
| Douze mois terminés 31 Dec 2023 | Douze mois terminés 31 Dec 2022 | ||
Tarifs moyens des périodes |
|
|
| |||
GBP - EUR |
|
| 0.8698 | 0.8528 | ||
USD-EUR |
|
| 1.0813 | 1.0530 | ||
Tarifs au comptant au |
|
|
| |||
GBP - EUR |
|
| 0.8691 | 0.8869 | ||
USD-EUR |
|
| 1.105 | 1.0666 |
Au cours des années 2023 et 2022, Atalaya n’a conclu aucun accord de couverture de change.
7. Facteurs de risque
En raison de la nature des activités d'Atalaya dans le secteur minier, le Groupe est soumis à divers risques qui pourraient avoir un impact significatif sur les résultats opérationnels futurs et pourraient faire en sorte que les événements réels diffèrent sensiblement de ceux décrits dans les déclarations prospectives relatives à Atalaya. Les lecteurs sont encouragés à lire et à prendre en compte les facteurs de risque détaillés dans les états financiers consolidés audités d'Atalaya pour l'exercice clos le 31 décembre 2023.
La Société continue de surveiller les principaux risques et incertitudes qui pourraient avoir une incidence importante sur ses résultats et ses opérations, y compris les domaines d'incertitude croissante tels que la pression inflationniste sur les biens et services nécessaires à l'activité et les développements géopolitiques à l'échelle mondiale.
8. Politiques comptables, estimations, jugements, hypothèses et modifications comptables critiques
La préparation des états financiers d'Atalaya conformément aux IFRS nécessite que la direction fasse des estimations et des hypothèses qui ont affecté les montants présentés dans les états financiers et les notes complémentaires. Il y a une discussion et une description complètes des estimations et jugements comptables critiques d'Atalaya dans les états financiers consolidés audités pour l'exercice clos le 31 décembre 2023.
9. Autres informations
Informations supplémentaires sur Atalaya Mining Plc. est disponible à www.atalayamining.com
États financiers consolidés aux pages suivantes
Par arrêté du conseil d'administration
États consolidés et états du résultat global
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
Le groupe | Notre compagnie | Le groupe | Notre compagnie | ||
(en milliers d'euros) | Notes | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 |
Revenu | 5 | 340,346 | 5,012 | 361,846 | 57,756 |
Frais d'exploitation et frais d'administration du site minier | (246,630) | - | (288,275) | - | |
Amortissement et dépréciation des sites miniers | 13,14 | (37,800) | - | (34,119) | - |
Bénéfice brut |
| 55,916 | 5,012 | 39,452 | 57,756 |
Administration et autres dépenses | (12,741) | (5,822) | (9,954) | (3,601) | |
Avantages basés sur des actions | 23 | (661) | - | (1,279) | - |
Frais d'exploration | (6,467) | - | (4,257) | - | |
Dépenses d'entretien et de maintenance | (2,384) | - | (3,053) | - | |
Autres revenus | 1,637 | - | 286 | 286 | |
Le bénéfice d'exploitation | 35,300 | (810) | 21,195 | 54,441 | |
(Perte)/gain de change net | 4 | (1,278) | (390) | 11,546 | 3,439 |
Produits d'intérêts sur actifs financiers à la juste valeur par résultat | 8 | - | - | - | 9,157 |
Produits d'intérêts sur actifs financiers au coût amorti | 8 | 5,393 | 14,604 | 624 | 3,779 |
Charges financières | 9 | (3,322) | - | (1,045) | - |
Bénéfice avant impôt |
| 36,093 | 13,404 | 32,320 | 70,816 |
Taxe estimée | 10 | 570 | (579) | (1,394) | (617) |
Bénéfice de l'année |
| 36,663 | 12,825 | 30,926 | 70,199 |
Bénéfice de l'exercice attribuable à : | |||||
- Propriétaires du parent | 38,769 | 12,825 | 33,155 | 70,199 | |
- Intérêts non-majoritaires | (2,106) | - | (2,229) | - | |
36,663 | 12,825 | 30,926 | 70,199 | ||
Résultat opérationnel par action attribuable aux actionnaires ordinaires de la société mère au cours de l'exercice : |
|
| |||
Résultat de base par action (centimes EUR par action) | 11 | 27.7 | - | 23.7 | - |
Résultat dilué par action (centimes EUR par action) | 11 | 26.9 | - | 23.2 | - |
Bénéfice de l'année |
| 36,663 | 12,825 | 30,926 | 70,199 |
L'autre résultat étendu: | - | - | - | - | |
Autres éléments du résultat global qui ne seront pas reclassés en résultat au cours des périodes ultérieures (nets d'impôts) : |
|
| |||
Variation de juste valeur des actifs financiers par capitaux propres « OCI » | 20 | (2) | (2) | (6) | (6) |
Résultat global total de l'année | 36,661 | 12,823 | 30,920 | 70,193 | |
Total du résultat global de l'exercice attribuable à : |
| 38,767 | 12,823 | 33,149 | 70,193 |
- Propriétaires du parent | (2,106) | - | (2,229) | - | |
- Intérêts non-majoritaires | 36,661 | 12,823 | 30,920 | 70,193 |
Les notes des pages suivantes font partie intégrante de ces comptes consolidés et sociaux.
États consolidés et états de la situation financière de la société
Au 31 décembre 2023
31 Dec 2023 | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 | 31 Dec 2022 | ||
(en milliers d'euros) | Notes | Le groupe | Notre compagnie | Le groupe | Notre compagnie |
Outils |
| ||||
Actifs non courants |
| ||||
Immobilisations corporelles | 13 | 384,739 | - | 354,908 | - |
Immobilisations incorporelles | 14 | 49,397 | - | 53,830 | - |
Investissement dans des filiales | 15 | - | 292,135 | - | 74,911 |
Clients et autres débiteurs | 19 | 26,702 | 227 | 16,362 | 259,904 |
Actif financier non courant | 20 | 1,101 | - | 1,101 | - |
Actif d'impôt différé | 17 | 11,282 | - | 7,293 | - |
473,221 | 292,362 | 433,494 | 334,815 | ||
Actifs actuels |
| - | - | ||
stocks | 18 | 33,314 | - | 38,841 | - |
Clients et autres débiteurs | 19 | 42,897 | 70,855 | 64,155 | 48,831 |
Taxe remboursable | 100 | - | 100 | - | |
Autres actifs financiers | 20 | 30 | 30 | 33 | 33 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 21 | 121,007 | 58,958 | 126,448 | 39,472 |
197,348 | 129,843 | 229,577 | 88,336 | ||
Total des actifs |
| 670,569 | 422,205 | 663,071 | 423,151 |
Passifs et capitaux propres |
| ||||
Capitaux propres attribuables aux propriétaires de la société mère |
| ||||
Partage le capital | 22 | 13,596 | 13,596 | 13,596 | 13,596 |
Partage de prime | 22 | 319,411 | 319,411 | 319,411 | 319,411 |
Autres réserves | 23 | 70,463 | 10,077 | 69,805 | 9,419 |
Bénéfice accumulé | 98,026 | 76,563 | 70,483 | 75,216 | |
501,496 | 419,647 | 473,295 | 417,642 | ||
Intérêts non-majoritaires | 24 | (9,104) | - | (6,998) | - |
Total des capitaux propres |
| 492,392 | 419,647 | 466,297 | 417,642 |
Passif |
| ||||
Passifs non courants |
| ||||
Fournisseurs et autres créditeurs | 25 | 2,205 | - | 2,015 | - |
Des provisions | 26 | 27,234 | - | 24,083 | - |
Responsabilité locative | 27 | 3,877 | - | 4,378 | - |
Emprunts | 28 | 16,131 | - | 20,768 | - |
49,447 | - | 51,244 | - | ||
Passif à court terme |
| - | - | ||
Fournisseurs et autres créditeurs | 25 | 75,922 | 2,369 | 90,022 | 5,402 |
Responsabilité locative | 27 | 501 | - | 536 | - |
Passifs d'impôts courants | 1,317 | 189 | 1,425 | 107 | |
Des provisions | 26 | 434 | - | 952 | - |
Emprunts | 28 | 50,556 | - | 52,595 | - |
128,730 | 2,558 | 145,530 | 5,509 | ||
Total du passif |
| 178,177 | 2,558 | 196,774 | 5,509 |
Total capitaux propres et passifs |
| 670,569 | 422,205 | 663,071 | 423,151 |
Les notes des pages suivantes font partie intégrante de ces comptes consolidés et sociaux.
Les comptes consolidés et sociaux ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 18 mars 2024 et ont été signés en son nom.
Roger Davey | Alberto Lavandeira |
Président | Directeur général |
État consolidé de l'évolution des capitaux propres
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
(en milliers d'euros) | Notes | Partage le capital | Partage de prime (2) | Autres réserves (1) | Accum. Bénéfices | Total | NCI | Total des capitaux propres |
1 Jan 2023 |
| 13,596 | 319,411 | 69,805 | 70,483 | 473,295 | (6,998) | 466,297 |
Bénéfice / (perte) de la période | - | - | - | 38,769 | 38,769 | (2,106) | 36,663 | |
Variation de juste valeur des actifs financiers par capitaux propres « OCI » | 20 | - | - | (3) | - | (3) | - | (3) |
Total global (perte) / résultat | - | - | (3) | 38,769 | 38,766 | (2,106) | 36,660 | |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions | 23 | - | - | 661 | - | 661 | - | 661 |
Autres variations des capitaux propres | - | - | - | 252 | 252 | - | 252 | |
Les dividendes versés | 12 | - | - | - | (11,478) | (11,478) | - | (11,478) |
31 Dec 2023 |
| 13,596 | 319,411 | 70,463 | 98,026 | 501,496 | (9,104) | 492,392 |
| ||||||||
(en milliers d'euros) | Notes | Partage le capital | Partage de prime (2) | Autres réserves (1) | Accum. Bénéfices | Total | NCI | Total des capitaux propres |
1 Jan 2022 | 13,447 | 315,916 | 52,690 | 58,754 | 440,807 | (4,909) | 435,898 | |
Bénéfice / (perte) de la période | - | - | - | 33,155 | 33,155 | (2,229) | 30,926 | |
Variation de juste valeur des actifs financiers par capitaux propres « OCI » | 20 | - | - | (6) | - | (6) | - | (6) |
Total global (perte) / résultat | - | - | (6) | 33,155 | 33,149 | (2,229) | 30,920 | |
Émission de capital social | 22 | 149 | 3,495 | - | - | 3,644 | - | 3,644 |
Reconnaissance du facteur d'épuisement | 23 | - | - | 12,800 | (12,800) | - | - | - |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions | 23 | - | - | 1,279 | - | 1,279 | - | 1,279 |
Constatation de réserve non distribuable | 23 | - | - | 316 | (316) | - | - | - |
Constatation de réserve distribuable | 23 | - | - | 2,726 | (2,726) | - | - | - |
Autres variations des capitaux propres | - | - | - | (485) | (485) | 140 | (345) | |
Les dividendes versés | 12 | - | - | - | (5,099) | (5,099) | - | (5,099) |
31 Dec 2022 | 13,596 | 319,411 | 69,805 | 70,483 | 473,295 | (6,998) | 466,297 |
(1) Se référer à la note 23
(2) La réserve de prime d'émission n'est pas distribuable.
Les notes des pages suivantes font partie intégrante de ces comptes consolidés et sociaux.
État des variations des capitaux propres de la société
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
(en milliers d'euros) | Notes | Partage le capital | Partage de prime (1) | Autres réserves | Accum. Bénéfices | Total |
1 Jan 2022 | 13,447 | 315,916 | 8,146 | 10,116 | 347,625 | |
Bénéfice de l'année | - | - | - | 70,199 | 70,199 | |
Variation de juste valeur des actifs financiers par capitaux propres « OCI » | 20 | - | - | (6) | - | (6) |
Total du résultat global | - | - | (6) | 70,199 | 70,193 | |
Émission de capital social | 22 | 149 | 3,495 | - | - | 3,644 |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions | 23 | - | - | 1,279 | - | 1,279 |
Acomptes sur dividendes versés | - | - | - | (5,099) | (5,099) | |
31 décembre 2022/1er janvier 2023 |
| 13,596 | 319,411 | 9,419 | 75,216 | 417,642 |
Bénéfice de la période | - | - | - | 12,825 | 12,825 | |
Variation de juste valeur des actifs financiers par capitaux propres « OCI » | 20 | - | - | (3) | - | (3) |
Total du résultat global | - | - | (3) | 12,825 | 12,822 | |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions | 23 | - | - | 661 | - | 661 |
Les dividendes versés | - | - | - | (11,478) | (11,478) | |
31 Dec 2023 |
| 13,596 | 319,411 | 10,077 | 76,563 | 419,647 |
(1) Se référer à la note 23
(2) La réserve de prime d'émission n'est pas distribuable.
Les sociétés qui ne distribuent pas 70 % de leurs bénéfices après impôts, tels que définis par la législation fiscale applicable à Chypre, dans les deux ans suivant la fin de l'année fiscale concernée, seront réputées avoir distribué ce montant sous forme de dividende au 31 décembre. de la deuxième année. Le montant de la distribution de dividendes réputée est réduit de tout dividende effectif déjà distribué au 31 décembre de la deuxième année de l'année à laquelle se rapportent les bénéfices. La Société paie une contribution spéciale de défense au nom des actionnaires sur le montant de la distribution de dividendes réputée au taux de 17 % lorsque les actionnaires ayant droit sont des personnes physiques résidentes fiscales de Chypre et ont leur domicile à Chypre. En outre, à partir de 2019, la contribution au système général de santé est de 1.7 % à 2.65 %, lorsque les actionnaires ayant droit sont des personnes physiques résidentes fiscales de Chypre, quel que soit leur domicile.
Les notes des pages suivantes font partie intégrante de ces comptes consolidés et sociaux.
État consolidé des flux de trésorerie
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
(en milliers d'euros) | Notes | 2023 | 2022 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation |
| ||
Bénéfice avant impôt |
| 36,093 | 32,320 |
Ajustements pour: | |||
Amortissement des immobilisations corporelles | 13 | 33,307 | 29,637 |
Amortissement des actifs incorporels | 14 | 4,493 | 4,482 |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions | 23 | 661 | 1,279 |
Le revenu d'intérêts | 8 | (5,393) | (244) |
Frais d'intérêts | 9 | 2,607 | 1,025 |
Déroulement des remises | 9 | 690 | - |
Provisions légales | 26 | 1 | (43) |
Différences de change nettes | 1,278 | (11,546) | |
(Perte)/gain de change latent sur les activités de financement | (1,492) | 25 | |
Entrées de trésorerie liées aux activités opérationnelles avant variations du fonds de roulement | 72,245 | 56,935 | |
Modifications du fonds de roulement: |
| ||
stocks | 18 | 5,527 | (14,060) |
Clients et autres débiteurs | 19 | 10,918 | (24,471) |
Fournisseurs et autres créditeurs | 25 | (14,924) | 24,662 |
Des provisions | 26 | (1,203) | (91) |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation |
| 72,563 | 42,975 |
Intérêts sur les dettes de location | 27 | (25) | (20) |
Intérêts payés | (2,607) | (1,025) | |
Impôt payé | (5,188) | (3,427) | |
Trésorerie nette provenant des activités opérationnelles |
| 64,743 | 38,503 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement |
| ||
Achats d'immobilisations corporelles | 13 | (53,837) | (52,650) |
Achats d'actifs incorporels | 14 | (460) | (944) |
Intérêt reçu | 8 | 3,891 | 65 |
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement |
| (50,406) | (53,529) |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement |
| ||
Paiement de location | 27 | (536) | (617) |
Net (remboursements)/produits des emprunts | (6,486) | 24,484 | |
Produit de l'émission du capital social | - | 3,643 | |
Les dividendes versés | (11,478) | (5,099) | |
Trésorerie nette (utilisée dans)/provenant des activités de financement |
| (18,500) | 22,411 |
Augmentation nette en trésorerie et équivalents de trésorerie |
| (4,163) | 7,385 |
Différence de change nette | (1,278) | 11,546 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie: |
| ||
Au début de l'année | 21 | 126,448 | 107,517 |
En fin d'année | 21 | 121,007 | 126,448 |
Les notes des pages suivantes font partie intégrante de ces comptes consolidés et sociaux.
État des flux de trésorerie de la société
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
(en milliers d'euros) | Notes | 2023 | 2022 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation |
| ||
Bénéfice avant impôt |
| 13,404 | 70,816 |
Ajustements pour: | |||
Le revenu d'intérêts | 8 | (518) | (36) |
Revenus d'intérêts sur les prêts interentreprises portant intérêt | 8 | (14,087) | (12,900) |
Différence de change nette | 390 | (3,439) | |
Perte de change latente sur activités de financement | - | (63) | |
Entrées de trésorerie (utilisées dans)/provenant des activités opérationnelles avant variations du fonds de roulement | (811) | 54,378 | |
Modifications du fonds de roulement: |
| ||
Clients et autres débiteurs | 19 | 21,089 | (61,273) |
Fournisseurs et autres créditeurs | 25 | (3,030) | 3,950 |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation |
| 17,247 | (2,945) |
Impôt payé | (498) | (311) | |
Trésorerie nette provenant/(utilisée dans) les activités opérationnelles |
| 16,749 | (3,256) |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement |
| ||
Investissement dans des filiales | 15 | (1) | (9,461) |
Intérêt reçu | 518 | 36 | |
Revenus d'intérêts sur les prêts interentreprises portant intérêt | 8 | 14,087 | 12,900 |
Trésorerie nette des activités d'investissement |
| 14,603 | 3,475 |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement |
| ||
Produit de l'émission du capital social | 22 | - | 3,643 |
Les dividendes versés | 12 | (11,477) | (5,099) |
Trésorerie nette utilisée dans les activités de financement |
| (11,477) | (1,456) |
Augmentation/(diminution) nette en trésorerie et équivalents de trésorerie |
| 19,876 | (1,237) |
Différence de change nette | (390) | 3,439 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie: |
| ||
Au début de l'année | 21 | 39,472 | 37,270 |
En fin d'année | 21 | 58,958 | 39,472 |
Les notes des pages suivantes font partie intégrante de ces comptes consolidés et sociaux.
Pour les transactions non monétaires, se référer à la note 15.
Notes aux comptes consolidés et sociaux
pour l'exercice clos le 31 décembre 2023
1. Constitution et résumé des activités
Atalaya Mining Plc (la « Société ») a été constituée à Chypre le 17 septembre 2004 en tant que société privée à responsabilité limitée en vertu de la loi sur les sociétés, Cap. 113 et a été transformée en société publique à responsabilité limitée le 26 janvier 2005. Son siège social est situé 1 Lampousa Street, Nicosie, Chypre.
La Société a été cotée à l'AIM de la Bourse de Londres en mai 2005 sous le symbole ATYM. La Société restait cotée à l'AIM au 31 décembre 2023.
En février 2023, Atalaya a annoncé sa demande de radiation volontaire de ses actions ordinaires de la Bourse de Toronto (la « TSX »). La radiation du TSX est entrée en vigueur le 20 mars 2023. Les actions ordinaires de la Société continuent d'être négociées sur le marché AIM de la Bourse de Londres sous le symbole « ATYM ».
Des informations supplémentaires sur Atalaya Mining Plc sont disponibles sur www.atalayamining.com conformément aux exigences de la règle 26 de l’AIM.
Changement de nom et regroupement d'actions
Suite à l'Assemblée Générale Extraordinaire (« AGE ») de la Société du 13 octobre 2015, le changement de dénomination sociale d'EMED Mining Public Limited en Atalaya Mining Plc est devenu effectif le 21 octobre 2015. Le même jour, la consolidation des actions ordinaires est entrée en vigueur, par lequel tous les actionnaires ont reçu une nouvelle action ordinaire d'une valeur nominale de 0.075 £ Stg pour 30 actions ordinaires existantes d'une valeur nominale de 0.0025 £ Stg.
Activités principales
Atalaya est une société européenne d'exploitation minière et de développement. La stratégie consiste à évaluer et à prioriser les opportunités de production de métaux dans plusieurs juridictions à travers les ceintures bien connues de minéralisation de métaux communs et précieux en Espagne, ailleurs en Europe et en Amérique latine.
Le groupe a des intérêts dans quatre projets miniers : Proyecto Riotinto, Proyecto Touro, Proyecto Masa Valverde et Proyecto Ossa Morena. De plus, le Réservation de groupe a un accord d'acquisition de participation pour acquérir trois permis d'investigation au Proyecto Riotinto East.
Projet Riotinto
La Société possède et exploite par l'intermédiaire d'une filiale en propriété exclusive, « Proyecto Riotinto », une mine de cuivre à ciel ouvert située dans la ceinture ibérique de pyrite, dans la région d'Andalousie en Espagne, à environ 65 km au nord-ouest de Séville. L'agrandissement d'une friche industrielle de cette mine a été achevé en 2019 et mis en service avec succès au premier trimestre 1.
Projet Touro
Le Groupe détient une participation initiale de 10 % dans Cobre San Rafael, SL, propriétaire de Proyecto Touro, dans le cadre d'un accord d'earn-in qui permettra au Groupe d'acquérir jusqu'à 80 % du projet de cuivre. Proyecto Touro est situé en Galice, au nord-ouest de l’Espagne. Le projet Touro est actuellement en cours de processus d'autorisation.
En novembre 2019, Atalaya a exécuté l'option d'acquérir 12.5 % d'Explotaciones Gallegas del Cobre, SL, la propriété d'exploration autour de Touro, avec des réserves supplémentaires connues, qui offriront un potentiel élevé au Proyecto Touro.
Projet Masa Valverde
Le 21 octobre 2020, la Société a annoncé avoir conclu un accord d'achat définitif pour acquérir 100 % des actions de Cambridge Mineria España, SL (renommée depuis Atalaya Masa Valverde, SLU), une société espagnole qui détient entièrement le projet polymétallique Masa Valverde. situé à Huelva (Espagne). Aux termes de l'accord, Atalaya effectuera un paiement total en espèces de 1.4 million d'euros en deux versements d'un montant approximativement identique. Le premier paiement doit être exécuté une fois que le projet est autorisé et le deuxième et dernier paiement doit être effectué lorsque la première production de la concession est réalisée.
En novembre 2023, le permis d'exploitation des gisements Masa Valverde et Majadales a été officiellement accordé.
Projet Ossa Morena
En décembre 2021, Atalaya a annoncé l'acquisition d'une participation de 51 % dans Rio Narcea Nickel, SL, qui détient 9 permis d'investigation. L'acquisition a également fourni une participation de 100 % dans trois permis d'investigation également situés le long de la ceinture métallogénique d'Ossa-Morena. Au troisième trimestre 3, Atalaya a augmenté sa participation dans POM à 2022 %, contre 99.9 %, suite à la réalisation d'une augmentation de capital qui financera les activités d'exploration. Au cours de l’année 51, Atalaya a rejeté 2022 permis d’enquête.
Atalaya paiera un total de 2.5 millions d'euros en espèces en trois versements et accordera une redevance de 1 % sur le rendement net de la fonderie (« NSR ») sur tous les permis acquis. Le premier versement de 0.5 million d'euros sera effectué suite à la signature du contrat d'achat. Les deuxième et troisième versements de 1 million d'euros chacun seront effectués une fois que la déclaration d'impact environnemental (« EIE ») et les permis miniers finaux pour tout projet relevant de l'un des permis d'investigation acquis dans le cadre de la transaction auront été obtenus.
Projet Riotinto Est
En décembre 2020, Atalaya a conclu un protocole d'accord avec une société privée espagnole locale pour acquérir une participation bénéficiaire de 100 % dans trois permis d'enquête (connus sous le nom de permis d'enquête Peñas Blancas, Cerro Negro et Herreros), qui couvrent environ 12,368 XNUMX hectares et sont situés immédiatement à l'est du Proyecto Riotinto.
2. Résumé des principales méthodes comptables
Les principales méthodes comptables appliquées pour l'établissement de ces comptes consolidés et sociaux sont présentées ci-dessous. Ces politiques ont été appliquées de manière cohérente pour toutes les années présentées, sauf indication contraire.
2.1 Base de préparation
(a) Aperçu
Les états financiers d'Atalaya Mining Plc ont été préparés conformément aux Normes internationales d'information financière (« IFRS »). Les IFRS comprennent les normes émises par l'International Accounting Standards Board (« IASB »).
Les états financiers sont présentés en ? et toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche (?'000), sauf indication contraire.
En outre, les états financiers ont également été préparés conformément aux normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union européenne et aux exigences de la loi chypriote sur les sociétés, Cap.113. Pour l'exercice clos le 31 décembre 2023, les normes applicables aux IFRS telles qu'adoptées par l'UE sont alignées sur les normes IFRS telles qu'émises par l'IASB.
Les états financiers consolidés ont été préparés sur la base du coût historique à l'exception de la réévaluation de certains instruments financiers qui sont évalués à la juste valeur à la fin de chaque période de reporting, comme expliqué ci-dessous et dans la note 3.
La préparation des états financiers conformément aux IFRS nécessite le recours à certaines estimations comptables critiques. Elle impose également à la direction d'exercer son jugement dans le processus d'application des méthodes comptables du Groupe. Les domaines impliquant un degré plus élevé de jugement ou de complexité, ou les domaines dans lesquels les hypothèses et les estimations sont significatives pour les états financiers, sont présentés dans la note 3.3.
(b) Continuité d’exploitation
Les Administrateurs ont examiné et débattu différents scénarios possibles sur les opérations, la situation financière et les prévisions de la Société pendant une période d'au moins 12 mois depuis l'approbation de ces états financiers. Les scénarios possibles vont de (i) une perturbation du Proyecto Riotinto ; (ii) la volatilité des marchés des prix des matières premières et de l’électricité ; et (iii) la disponibilité des facilités de crédit existantes.
Les Administrateurs, après avoir examiné ces scénarios, les ressources de trésorerie actuelles, les prévisions et les budgets, le calendrier des flux de trésorerie, les facilités d'emprunt, les analyses de sensibilité et compte tenu des incertitudes associées aux opérations du Groupe, s'attendent raisonnablement à ce que la Société dispose de ressources adéquates pour poursuivre ses activités dans l'avenir prévisible.
En conséquence, ces états financiers ont été préparés sur la base des principes comptables applicables à une continuité d'exploitation qui supposent que le Groupe et la Société réaliseront leurs actifs et s'acquitteront de leurs passifs dans le cours normal de leurs activités. La direction a procédé à une évaluation de l'hypothèse de continuité d'exploitation et a conclu que le Groupe et la Société généreront suffisamment de trésorerie et d'équivalents de trésorerie pour poursuivre leurs activités au cours des douze prochains mois à compter de l'approbation de ces états financiers consolidés.
La direction continue de surveiller l’impact des développements géopolitiques. Actuellement, aucun impact significatif n'est attendu sur les opérations du Groupe.
2.2 Changements de méthode comptable et informations à fournir
Le Groupe a adopté toutes les normes IFRS et normes comptables internationales (IAS) nouvelles et révisées qui sont pertinentes pour ses opérations et sont en vigueur pour les périodes comptables commençant le 1er janvier 2023.
IFRS 17 : Contrats d'assurance
La norme entre en vigueur pour les périodes annuelles ouvertes à compter du 1er janvier 2023. Il s’agit d’une nouvelle norme comptable complète pour les contrats d’assurance, couvrant la comptabilisation et l’évaluation, la présentation et les informations à fournir. La norme IFRS 17 s'applique à tous les types de contrats d'assurance émis, ainsi qu'à certaines garanties et instruments financiers assortis de contrats de participation discrétionnaire. Ces normes n'ont eu aucun impact sur les comptes consolidés et sociaux.
IAS 1 Présentation des états financiers et IFRS Practice Statement 2 : Informations à fournir sur les méthodes comptables (Amendements)
Les modifications entrent en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2023. Les modifications fournissent des indications sur l’application de jugements d’importance relative aux informations à fournir concernant les méthodes comptables. En particulier, les amendements à IAS 1 remplacent l'obligation de fournir des informations sur les méthodes comptables « significatives » par l'obligation de fournir des informations sur les méthodes comptables « significatives ». En outre, des directives et des exemples illustratifs sont ajoutés dans l'énoncé de pratique pour faciliter l'application du concept d'importance relative lors de la prise de jugement sur les informations à fournir concernant les méthodes comptables. Ces amendements n'ont eu aucun impact sur les comptes consolidés du Groupe.
IAS 8 Méthodes comptables, changements d'estimations comptables et erreurs : définition des estimations comptables (amendements)
Les modifications entrent en vigueur pour les périodes annuelles ouvertes à compter du 1er janvier 2023 et s’appliquent aux changements de méthodes comptables et aux changements d’estimations comptables qui surviennent à compter du début de cette période. Les modifications introduisent une nouvelle définition des estimations comptables, définies comme des montants monétaires dans les états financiers qui sont soumis à une incertitude de mesure, si elles ne résultent pas d'une correction d'erreur d'une période antérieure. En outre, les modifications clarifient ce que sont les changements d'estimations comptables et en quoi ceux-ci diffèrent des changements de méthodes comptables et des corrections d'erreurs. Ces amendements n'ont eu aucun impact sur les comptes consolidés du Groupe.
IAS 12 Impôts sur le résultat : Impôts différés liés aux actifs et aux passifs résultant d'une transaction unique (Amendements)
Les modifications entrent en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2023. Les modifications limitent la portée et clarifient davantage l'exception de comptabilisation initiale prévue par IAS 12 et précisent comment les sociétés doivent comptabiliser les impôts différés liés aux actifs et aux passifs résultant de une seule transaction, comme les baux et les obligations de déclassement. Les modifications précisent que lorsque les paiements qui règlent un passif sont déductibles aux fins fiscales, il appartient au jugement, après avoir examiné la législation fiscale applicable, de déterminer si ces déductions sont imputables, aux fins fiscales, au passif ou à la composante actif connexe. En vertu des modifications, l'exception de comptabilisation initiale ne s'applique pas aux transactions qui, lors de la comptabilisation initiale, donnent lieu à des différences temporelles imposables et déductibles égales. Elle ne s'applique que si la comptabilisation d'un actif de location et d'une obligation de location (ou d'une composante de passif de démantèlement et d'actif de démantèlement) donne lieu à des différences temporaires imposables et déductibles qui ne sont pas égales. Ces amendements n'ont eu aucun impact sur les comptes consolidés du Groupe.
IAS 12 Impôts sur le résultat : Réforme fiscale internationale – Modèle de règles du deuxième pilier (modifications)
Les modifications entrent en vigueur immédiatement après leur publication, mais certaines exigences d'information entrent en vigueur ultérieurement. L'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) a publié les règles modèles du deuxième pilier en décembre 2021 pour garantir que les grandes entreprises multinationales seraient soumises à un taux d'imposition minimum de 15 %. Le 23 mai 2023, l'IASB a publié les règles modèles du deuxième pilier pour la réforme fiscale internationale – Amendements à IAS 12. Les modifications introduisent une exception temporaire obligatoire à la comptabilisation des impôts différés découlant de la mise en œuvre par les juridictions des règles modèles du deuxième pilier et des exigences d'information à fournir pour les impôts différés. entités concernées sur l’exposition potentielle aux impôts sur le revenu du deuxième pilier. Les modifications exigent, pour les périodes au cours desquelles la législation du deuxième pilier est (essentiellement) promulguée mais pas encore entrée en vigueur, la divulgation d'informations connues ou raisonnablement estimables qui aident les utilisateurs des états financiers à comprendre l'exposition de l'entité découlant des impôts sur le résultat du deuxième pilier. Pour se conformer à ces exigences, une entité est tenue de fournir des informations qualitatives et quantitatives sur son exposition aux impôts sur le résultat du deuxième pilier à la fin de la période de reporting. La divulgation de la charge d'impôt exigible liée aux impôts sur le revenu du deuxième pilier et les informations relatives aux périodes antérieures à l'entrée en vigueur de la législation sont requises pour les périodes annuelles ouvertes à compter du 1er janvier 2023, mais ne sont pas requises pour toute période intermédiaire se terminant le ou après. avant le 31 décembre 2023. Ces amendements sont sans impact sur les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2023.
2.2.1 Normes émises mais non encore effectives et non encore adoptées par le Groupe
IAS 1 Présentation des états financiers : Classement des passifs en courants ou non courants (Amendements)
Les amendements entrent en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024, leur application anticipée étant autorisée, et devront être appliqués de manière rétrospective conformément à IAS 8. L'objectif des amendements est de clarifier les principes d'IAS 1 pour les classification des passifs en courants ou non courants. Les amendements clarifient la signification d'un droit de différer le règlement, l'exigence que ce droit existe à la fin de la période de reporting, que l'intention de la direction n'affecte pas la classification courante ou non courante, que les options de la contrepartie qui pourraient entraîner un règlement par le transfert des instruments de capitaux propres de l'entité n'affectent pas le classement courant ou non courant. En outre, les modifications précisent que seules les clauses restrictives auxquelles une entité doit se conformer au plus tard à la date de clôture affecteront le classement d'un passif. Des informations supplémentaires sont également requises pour les passifs non courants découlant d'accords de prêt qui sont soumis à des engagements à respecter dans les douze mois suivant la période de reporting. Les amendements ne devraient pas avoir d’impact significatif sur le Groupe.
IFRS 16 Contrats de location : Passif locatif lors d'une cession-bail (amendements)
Les modifications entrent en vigueur pour les exercices annuels ouverts à compter du 1er janvier 2024, leur application anticipée étant autorisée. Les modifications visent à améliorer les exigences qu'un vendeur-preneur utilise pour évaluer l'obligation de location découlant d'une opération de cession-bail dans IFRS 16, sans modifier la comptabilisation des contrats de location non liés aux opérations de cession-bail. En particulier, le vendeur-preneur détermine les « loyers » ou les « loyers révisés » de telle sorte que le vendeur-preneur ne comptabilise aucun montant de gain ou de perte lié au droit d'usage qu'il conserve. L'application de ces exigences ne fait pas obstacle à ce que le vendeur-preneur puisse comptabiliser en résultat tout gain ou perte relatif à la résiliation partielle ou totale d'un bail. Un vendeur-preneur applique l'amendement de manière rétrospective conformément à IAS 8 aux transactions de cession-bail conclues après la date d'application initiale, qui correspond au début de la période annuelle au cours de laquelle une entité a appliqué pour la première fois IFRS 16. Les amendements ne devraient pas avoir avoir un impact significatif sur le Groupe.
IAS 7 Tableau des flux de trésorerie et IFRS 7 Informations à fournir sur les instruments financiers – Accords de financement avec les fournisseurs (Amendements)
Les modifications entrent en vigueur pour les exercices annuels ouverts à compter du 1er janvier 2024, leur application anticipée étant autorisée. Les modifications complètent les exigences déjà contenues dans les IFRS et exigent qu'une entité fournisse des informations sur les modalités et conditions des accords de financement avec les fournisseurs. En outre, les entités sont tenues de fournir, au début et à la fin de la période de reporting, la valeur comptable des passifs financiers liés aux accords de financement avec les fournisseurs et les postes dans lesquels ces passifs sont présentés, ainsi que la valeur comptable des passifs financiers et des postes pour lesquels les bailleurs de fonds ont déjà réglé les dettes commerciales correspondantes. Les entités doivent également indiquer le type et l'effet des variations hors trésorerie de la valeur comptable des passifs financiers liés aux accords de financement avec des fournisseurs, qui empêchent la comparaison des valeurs comptables des passifs financiers. En outre, les modifications exigent qu'une entité indique au début et à la fin de la période de reporting la fourchette des dates d'échéance de paiement pour les dettes financières dues aux fournisseurs de financement et pour les dettes commerciales comparables qui ne font pas partie de ces accords. Les amendements n'ont pas encore été approuvés par l'UE. Les amendements n'ont pas encore été approuvés par l'UE et ne devraient pas avoir d'impact matériel sur le Groupe.
IAS 21 Effets des variations des taux de change : manque d'échangeabilité (Amendements)
Les modifications entrent en vigueur pour les exercices annuels ouverts à compter du 1er janvier 2025, leur application anticipée étant autorisée. Les modifications précisent comment une entité doit évaluer si une monnaie est échangeable et comment elle doit déterminer un taux de change au comptant lorsque l'échangeabilité fait défaut. Une monnaie est considérée comme échangeable contre une autre monnaie lorsqu'une entité est en mesure d'obtenir l'autre monnaie dans un délai permettant un délai administratif normal et par l'intermédiaire d'un marché ou d'un mécanisme d'échange dans lequel une opération d'échange créerait des droits et des obligations exécutoires. Si une devise n'est pas échangeable dans une autre devise, une entité est tenue d'estimer le taux de change au comptant à la date d'évaluation. L'objectif d'une entité dans l'estimation du taux de change au comptant est de refléter le taux auquel une opération de change ordonnée aurait lieu à la date d'évaluation entre les acteurs du marché dans les conditions économiques existantes. Les modifications précisent qu'une entité peut utiliser un taux de change observable sans ajustement ni autre technique d'estimation. Les amendements n'ont pas encore été approuvés par l'UE et ne devraient pas avoir d'impact matériel sur le Groupe.
2.3 Consolidation
(a) Base de consolidation
Les états financiers consolidés comprennent les états financiers d'Atalaya Mining Plc et de ses filiales.
(b) Filiales
Les filiales sont toutes les entités (y compris les entités ad hoc) sur lesquelles le Groupe et la Société exercent un contrôle. Le contrôle existe lorsque le Groupe est exposé, ou a droit, à des rendements variables pour son implication dans l'entité émettrice et a la capacité d'influencer ces rendements grâce à son pouvoir sur l'entité émettrice. L'existence et l'effet des droits de vote potentiels actuellement exerçables ou convertibles sont pris en compte pour évaluer si le Groupe contrôle une autre entité. Le Groupe évalue également l'existence d'un contrôle lorsqu'il ne détient pas plus de 50 % des droits de vote mais est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles en vertu d'un contrôle de fait.
Un contrôle de facto peut survenir dans des circonstances où la taille des droits de vote du Groupe par rapport à la taille et à la dispersion des participations des autres actionnaires donne au Groupe le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles, etc.
Le Groupe réévalue s'il contrôle une entité détenue si les faits et circonstances indiquent qu'il y a des changements dans un ou plusieurs des trois éléments de contrôle. La consolidation d'une filiale commence lorsque le Groupe obtient le contrôle de la filiale et cesse lorsque le Groupe perd le contrôle de la filiale. Les actifs, passifs, produits et charges d'une filiale acquise ou cédée au cours de l'exercice sont inclus dans les comptes consolidés à compter de la date à laquelle le Groupe en prend le contrôle jusqu'à la date à laquelle le Groupe cesse de contrôler la filiale.
Le résultat et chaque composante des autres éléments du résultat global sont attribués aux actionnaires de la société mère du Groupe et aux participations ne donnant pas le contrôle, même si cela conduit à ce que les participations ne donnant pas le contrôle présentent un solde déficitaire. Lorsque cela est nécessaire, des ajustements sont apportés aux états financiers des filiales pour aligner leurs méthodes comptables sur celles du Groupe. Tous les actifs et passifs intra-groupe, capitaux propres, produits, charges et flux de trésorerie liés aux transactions entre les membres du Groupe sont intégralement éliminés lors de la consolidation.
Une modification de la participation dans une filiale, sans perte de contrôle, est comptabilisée comme une transaction sur capitaux propres.
Les filiales sont consolidées par intégration globale à compter de la date à laquelle le contrôle est transféré au Groupe. Si le Groupe perd le contrôle d'une filiale, il décomptabilise les actifs (y compris le goodwill), les passifs, les participations ne donnant pas le contrôle et les autres éléments des capitaux propres associés, tandis que tout gain ou perte en résultant est comptabilisé en résultat. Tout investissement conservé est comptabilisé à la juste valeur.
La principale filiale opérationnelle d'Atalaya Mining Plc est Atalaya Riotinto Minera, SLU, détenue à 100%, qui exploite le "Proyecto Riotinto", sur le site historique de Huelva, en Espagne.
La dénomination et l’actionnariat des entités incluses dans le Groupe dans ces états financiers sont :
Nom de l'entité | La Brochure | %(2) | Pays |
Atalaya Mining, Plc. | Tenue | n / a | Chypre |
EMED Marketing Ltée. | Commerce | 100% | Chypre |
Atalaya Riotinto Minera, SLU | Opérateurs | 100% | Espagne |
Recursos Cuenca Minera, SL (3) | Dormant | 50% | Espagne |
Projet Atalaya Minasderiotinto (Royaume-Uni), Ltd. | Tenue | 100% | Royaume Uni |
Exploration et développement de la Méditerranée orientale, SLU | Dormant | 100% | Espagne |
Atalaya Touro (Royaume-Uni), Ltd. | Tenue | 100% | Royaume Uni |
Fondation ARM | La confiance | 100% | Espagne |
Cobre San Rafael, SL (1) | Développement | 10% | Espagne |
Atalaya Servicios Mineros, SLU | Tenue | 100% | Espagne |
Atalaya Masa Valverde, SLU | Développement | 100% | Espagne |
Atalaya Financement Ltd. | Financements | 100% | Chypre |
Atalaya Ossa Morena, SL | Développement | 99.9% | Espagne |
Ibérique Polimetal SL | Développement | 100% | Espagne |
Notes
(1) Cobre San Rafael, SL est l'entité qui détient les droits miniers du Proyecto Touro. Le Groupe contrôle la gestion de Cobre San Rafael, SL, y compris l'un des deux administrateurs, la gestion des livres financiers et la capacité de nommer le personnel clé.
(2) La part effective des actions détenues au 30 juin 2023 et au 31 décembre 2022 reste inchangée.
(3) Recursos Cuenca Minera est une coentreprise avec ARM, voir note 16.
(4) EMED Mining Spain, SL a été cédée le 4 janvier 2022. Voir note 29.
Le Groupe applique la méthode de l'acquisition pour comptabiliser les regroupements d'entreprises. La contrepartie transférée pour l'acquisition d'une filiale est la juste valeur des actifs transférés, des passifs encourus par les anciens propriétaires de l'entreprise acquise et des titres de participation émis par le Groupe. La contrepartie transférée comprend la juste valeur de tout actif ou passif résultant d'un accord de contrepartie conditionnelle. Les actifs identifiables acquis, les passifs et les passifs éventuels assumés lors d'un regroupement d'entreprises sont initialement évalués à la juste valeur à la date d'acquisition. Le Groupe a comptabilisé toute participation ne donnant pas le contrôle dans l'entreprise acquise acquisition par acquisition, soit à la juste valeur, soit à la quote-part de la participation ne donnant pas le contrôle dans les montants comptabilisés des actifs nets identifiables de l'entreprise acquise.
(c) Les coûts liés à l'acquisition sont passés en charges au fur et à mesure qu'ils sont engagés.
Si le regroupement d'entreprises est réalisé par étapes, la valeur comptable à la date d'acquisition de la participation précédemment détenue par l'acquéreur dans l'acquisition est réévaluée à la juste valeur à la date d'acquisition ; tout gain ou perte résultant d'une telle réévaluation est comptabilisé en résultat net.
Toute contrepartie éventuelle à transférer par le Groupe est comptabilisée à la juste valeur à la date d'acquisition. Les variations ultérieures de juste valeur de la contrepartie éventuelle considérée comme un actif ou un passif sont comptabilisées conformément à la norme IFRS 9 en résultat. La contrepartie éventuelle classée dans les capitaux propres n'est pas réévaluée et son règlement ultérieur est comptabilisé dans les capitaux propres.
Les transactions intra-sociétés, les soldes, les produits et charges sur les transactions entre les sociétés du Groupe sont éliminés. Les gains et pertes résultant des transactions intersociétés qui sont comptabilisés à l'actif sont également éliminés. Les méthodes comptables des filiales ont été modifiées lorsque cela était nécessaire pour assurer la cohérence avec les méthodes adoptées par le Groupe.
(d) Variations de participation dans les filiales sans changement de contrôle
Les transactions avec des participations ne donnant pas le contrôle qui n'entraînent pas de perte de contrôle sont comptabilisées comme des transactions sur capitaux propres, c'est-à-dire comme des transactions avec les propriétaires en leur qualité de propriétaires. La différence entre la juste valeur de toute contrepartie versée et la part correspondante acquise de la valeur comptable de l'actif net de la filiale est comptabilisée dans les capitaux propres. Les gains ou pertes sur cessions aux participations ne donnant pas le contrôle sont également comptabilisés en capitaux propres.
(e) Cession de filiales
Lorsque le Groupe cesse d'avoir le contrôle, toute participation conservée dans l'entité est réévaluée à sa juste valeur à la date de perte de contrôle, la variation de la valeur comptable étant comptabilisée en résultat. La juste valeur est la valeur comptable initiale aux fins de la comptabilisation ultérieure de la participation conservée en tant qu'entreprise associée, coentreprise ou actif financier. En outre, tous les montants précédemment comptabilisés dans les autres éléments du résultat global au titre de cette entité sont comptabilisés comme si le Groupe avait directement cédé les actifs ou passifs concernés. Cela peut signifier que les montants précédemment comptabilisés dans les autres éléments du résultat global sont reclassés en résultat.
(f) Entreprises associées et coentreprises
Une entreprise associée est une entité sur laquelle le Groupe exerce une influence notable. L'influence notable est le pouvoir de participer aux décisions de politique financière et opérationnelle de l'entité émettrice (accompagnant généralement une participation comprise entre 20 % et 50 % des droits de vote), mais ne constitue pas un contrôle ou un contrôle conjoint sur ces politiques.
Une coentreprise est un type de partenariat dans lequel les parties qui exercent un contrôle conjoint sur le partenariat ont des droits sur les actifs nets de la coentreprise. Le contrôle conjoint est le partage contractuellement convenu du contrôle d'un accord, qui n'existe que lorsque les décisions concernant les activités concernées nécessitent le consentement unanime des parties partageant le contrôle.
Les participations dans des entreprises associées ou des coentreprises sont comptabilisées selon la méthode de la mise en équivalence. Selon la méthode de la mise en équivalence, l'investissement est initialement comptabilisé au coût et la valeur comptable est augmentée ou diminuée pour reconnaître la part de l'investisseur dans le résultat de l'entité émettrice après la date d'acquisition. Les investissements du Groupe dans des entreprises associées ou des coentreprises comprennent le goodwill identifié lors de l'acquisition.
Si la participation dans une entreprise associée ou une coentreprise est réduite mais qu'une influence notable est conservée, seule une part proportionnelle des montants précédemment comptabilisés dans les autres éléments du résultat global est reclassée en résultat, le cas échéant.
La part du Groupe dans le résultat post-acquisition est comptabilisée dans le compte de résultat, et sa part dans les mouvements post-acquisition des autres éléments du résultat global est comptabilisée dans les autres éléments du résultat global, avec un ajustement correspondant de la valeur comptable de l'investissement. Lorsque la part du Groupe dans les pertes dans une entreprise associée ou une coentreprise est égale ou supérieure à sa participation dans l'entreprise associée ou la coentreprise, y compris toute autre créance non garantie, le Groupe ne comptabilise pas de pertes supplémentaires, à moins qu'il n'ait contracté des obligations légales ou implicites ou effectué des paiements. au nom de l'entreprise associée ou de la coentreprise.
Le Groupe détermine à chaque date de clôture s'il existe des indications objectives de dépréciation de la participation dans l'entreprise associée ou la coentreprise. Si tel est le cas, le Groupe calcule le montant de la dépréciation comme la différence entre la valeur recouvrable de l'entreprise associée ou de la coentreprise et sa valeur comptable et comptabilise le montant adjacent à la « quote-part des résultats des entreprises associées » ou des coentreprises. entreprises» dans le compte de résultat.
Les profits et pertes résultant des transactions en amont et en aval entre le Groupe et son entreprise associée ou sa coentreprise ne sont comptabilisés dans les états financiers consolidés du Groupe qu'à hauteur des intérêts des investisseurs non liés dans les entreprises associées ou les coentreprises. Les pertes latentes sont éliminées sauf si la transaction apporte la preuve d'une dépréciation de l'actif transféré. Les méthodes comptables des entreprises associées ont été modifiées lorsque cela était nécessaire pour assurer la cohérence avec les politiques adoptées par le Groupe. Les gains et pertes de dilution résultant des participations dans des entreprises associées ou des coentreprises sont comptabilisés dans le compte de résultat.
(g) Monnaie fonctionnelle
Les éléments en monnaie fonctionnelle et en monnaie de présentation inclus dans les états financiers de chacune des entités du Groupe sont évalués en utilisant la devise du principal environnement économique dans lequel l'entité opère (« la monnaie fonctionnelle »). Les états financiers sont présentés en euros qui est la monnaie fonctionnelle et de présentation de la Société.
La détermination de la monnaie fonctionnelle peut impliquer certains jugements pour déterminer l'environnement économique principal et l'entité mère reconsidère la monnaie fonctionnelle de ses entités en cas de changement dans les événements et les conditions qui ont déterminé l'environnement économique principal.
Les transactions en devises sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant les taux de change au comptant en vigueur aux dates des transactions ou de l'évaluation où les éléments sont réévalués. Les gains et pertes de change résultant du règlement de ces transactions sont comptabilisés en compte de résultat.
Les actifs et passifs monétaires libellés en devises sont actualisés aux taux de change au comptant de fin d'année.
Les éléments non monétaires évalués au coût historique dans une devise étrangère sont convertis aux taux de change aux dates de la transaction initiale. Les éléments non monétaires évalués à la juste valeur en monnaie étrangère sont convertis aux taux de change en vigueur à la date à laquelle la juste valeur a été déterminée.
Les gains ou pertes sur éléments monétaires et non monétaires sont comptabilisés dans le compte de résultat.
Les postes du bilan sont convertis aux taux de change de fin de période. Les différences de change lors de la conversion des actifs nets de ces entités dont la monnaie fonctionnelle n'est pas l'euro sont portées en capitaux propres et enregistrées dans une réserve de conversion distincte.
2.4 Participations dans les filiales dans les états financiers de la Société
Les participations dans les filiales sont comptabilisées au coût diminué de la provision pour dépréciation, qui est comptabilisée en charges dans la période au cours de laquelle la dépréciation est identifiée.
2.5 Intérêt dans les partenariats
Un partenariat est un accord contractuel par lequel le Groupe et d'autres parties entreprennent une activité économique soumise à un contrôle conjoint, c'est-à-dire lorsque les décisions de politique stratégique, financière et opérationnelle relatives aux activités du partenariat nécessitent le consentement unanime des parties partageant le contrôle. .
Lorsqu'une entité du Groupe exerce directement ses activités dans le cadre d'accords conjoints, la part du Groupe dans les actifs contrôlés conjointement et tous les passifs encourus conjointement avec d'autres entreprises sont comptabilisés dans les états financiers de l'entité concernée et classés en fonction de leur nature. Les passifs et les dépenses engagés directement au titre des participations dans des actifs contrôlés conjointement sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les revenus provenant de la vente ou de l'utilisation de la part du Groupe dans la production d'actifs sous contrôle conjoint, ainsi que sa part dans les charges des partenariats, sont comptabilisés lorsqu'il est probable que les avantages économiques associés aux transactions iront vers/depuis le Groupe et leur montant. peut être mesuré de manière fiable.
Le Groupe conclut des partenariats qui impliquent la création d'une entité distincte dans laquelle chaque entreprise acquise détient une participation (entité contrôlée conjointement). Le Groupe présente ses participations dans les entités contrôlées conjointement selon la méthode de mise en équivalence.
Lorsque le Groupe effectue des transactions avec ses entités contrôlées conjointement, les profits et pertes non réalisés sont éliminés dans la mesure de la participation du Groupe dans le partenariat.
2.6 Reporting sectoriel
Les secteurs opérationnels sont présentés d'une manière cohérente avec le reporting interne fourni au principal décideur opérationnel. Le principal décideur opérationnel, responsable de l'allocation des ressources et de l'évaluation des performances des secteurs opérationnels, a été identifié comme le PDG qui prend les décisions stratégiques.
Le Groupe n'a qu'un seul secteur d'activité distinct, soit celui des opérations minières, de l'exploration et du développement miniers.
2.7 Inventaire
Les stocks se composent de concentrés de cuivre, de stocks de minerai, de métaux en circuit et de pièces de rechange. Les stocks sont physiquement mesurés ou estimés et évalués au moindre du coût ou de la valeur nette de réalisation. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente futur estimé du produit que l'entité s'attend à réaliser lorsque le produit sera transformé et vendu, diminué des coûts estimés pour achever la production et mettre le produit en vente. Lorsque la valeur temporelle de l’argent est importante, ces prix et coûts futurs sont actualisés.
Le coût est déterminé selon la méthode FIFO et comprend les coûts d'achat directs et une partie appropriée des frais généraux fixes et variables, y compris la dépréciation et l'amortissement, encourus lors de la conversion des matériaux en produits finis, sur la base de la capacité de production normale. Le coût de production est réparti entre les produits communs selon un ratio de prix spot par volume à chaque fin de mois. Les coûts de conversion identifiables séparément pour chaque métal sont spécifiquement alloués.
Les matériaux et fournitures sont évalués au moindre du coût ou de la valeur nette de réalisation. Toute provision pour vétusté est déterminée par référence à des articles spécifiques en stock. Un examen régulier est effectué pour déterminer l'étendue de toute provision pour obsolescence.
2.8 Actifs en construction
Toutes les dépenses ultérieures liées à la construction, à l'installation ou à l'achèvement des infrastructures, y compris les usines minières et autres travaux nécessaires à l'exploitation minière, sont capitalisées dans les « Actifs en construction ». Tous les coûts engagés pour tester les actifs afin de déterminer s'ils fonctionnent comme prévu sont capitalisés, nets de tout produit reçu de la vente de tout produit fabriqué lors des tests. Lorsque ces produits dépassent le coût des tests, tout excédent est comptabilisé dans l’état du résultat net et des autres éléments du résultat global. Après le démarrage de la production, tous les actifs inclus dans les « Actifs en construction » sont ensuite transférés vers les catégories d'actifs concernées.
Une fois qu’un projet a été établi comme étant commercialement viable, les dépenses de développement associées sont capitalisées. Une décision de développement est prise en fonction des aspects économiques du projet, notamment des prix futurs des métaux, des réserves et des ressources, ainsi que des coûts d'exploitation et d'investissement estimés. La capitalisation des coûts engagés et des produits reçus pendant la phase de développement cesse lorsque la propriété est capable d'être exploitée aux niveaux prévus par la direction.
La capitalisation cesse lorsque la mine est capable d'une production commerciale, à l'exception des frais de développement qui donnent lieu à un bénéfice futur.
Les ventes avant mise en service sont compensées avec le coût des actifs en construction. Aucune dépréciation n'est comptabilisée jusqu'à ce que les actifs soient pratiquement achevés et prêts à être utilisés de manière productive.
2.9 Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût historique diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Les coûts ultérieurs sont inclus dans la valeur comptable des actifs ou comptabilisés comme un actif distinct, le cas échéant, uniquement lorsqu'il est probable que des avantages économiques futurs associés à l'élément iront au Groupe et que le coût de l'élément peut être évalué de manière fiable. La valeur comptable de la pièce remplacée est décomptabilisée. Toutes les autres réparations et entretiens sont imputés au compte de résultat au cours de l'exercice au cours duquel ils sont encourus.
Les immobilisations corporelles sont amorties à leur valeur résiduelle estimée sur la durée d'utilité estimée de l'actif spécifique concerné, ou sur la durée de vie restante estimée de la mine (« LOM »), du champ ou du bail associé. L'amortissement commence lorsque l'actif est prêt à être utilisé.
Les principales catégories d'immobilisations corporelles sont amorties par unité de production (« UOP ») et/ou linéairement comme suit :
Bâtiments | UOP |
Droits miniers | UOP |
Coûts miniers reportés | UOP |
Installations et machines | UOP |
Véhicules à moteur | 5 ans |
Mobilier/agencements/matériel de bureau | années 5 - 10 |
Le Groupe revoit les valeurs résiduelles estimées et les durées d’utilité attendues des actifs au moins une fois par an. En particulier, le Groupe prend en compte l'impact de la législation en matière de santé, de sécurité et d'environnement dans son évaluation des durées d'utilité attendues et des valeurs résiduelles estimées. Par ailleurs, le Groupe prend en compte les questions liées au climat, y compris les risques physiques et de transition. Plus précisément, le Groupe détermine si la législation et la réglementation liées au climat pourraient avoir un impact sur la durée d'utilité ou les valeurs résiduelles, par exemple en interdisant ou en restreignant l'utilisation des machines et équipements fonctionnant aux combustibles fossiles du Groupe ou en imposant des exigences supplémentaires en matière d'efficacité énergétique aux bâtiments du Groupe. et des immeubles de bureaux. La valeur comptable d'un actif est immédiatement dépréciée à sa valeur recouvrable si la valeur comptable de l'actif est supérieure à sa valeur recouvrable estimée.
Les gains et pertes sur cessions sont déterminés par comparaison du produit avec la valeur comptable et sont comptabilisés en « Autres produits » du compte de résultat.
(a) Droits miniers
Les réserves et ressources minérales pouvant être raisonnablement évaluées sont comptabilisées dans l'évaluation de la juste valeur lors de l'acquisition. Les droits miniers dont la valeur ne peut être raisonnablement déterminée ne sont pas reconnus. Les droits miniers exploitables sont amortis selon la base UOP sur les réserves commercialement récupérables et, dans certaines circonstances, sur d'autres ressources minérales. Les ressources minérales sont incluses dans les calculs d'amortissement lorsqu'il existe un degré élevé de certitude qu'elles seront extraites de manière économique.
(b) Coûts miniers reportés - frais de découverture
Comprend principalement certains coûts capitalisés liés aux activités de décapage de pré-production et en cours de production, comme indiqué ci-dessous.
Les frais de découverture engagés au cours de la phase de développement d'une mine (ou d'une fosse) avant le début de la production sont capitalisés dans le cadre du coût de construction de la mine (ou de la fosse) et ensuite amortis sur la durée de vie de la mine (ou de la fosse) sur une base UOP.
Les coûts de décapage en production liés à l'accès à un composant identifiable du corps minéralisé afin de réaliser des avantages sous la forme d'un meilleur accès au minerai qui sera extrait dans le futur (actif de l'activité de décapage) sont capitalisés dans les coûts miniers reportés à condition que toutes les conditions suivantes soient rencontré:
je. il est probable que les futurs avantages économiques associés à l'activité de décapage se concrétiseront ;
ii. la composante du corps minéralisé pour laquelle l'accès a été amélioré peut être identifiée et ;
iii. les coûts liés à l'activité de décapage associée à l'accès amélioré peuvent être mesurés de manière fiable.
Si tous les critères ne sont pas remplis, les frais de déshabillage de production sont imputés au compte de résultat consolidé au fur et à mesure de leur encouru.
L'actif lié à l'activité de découverture est initialement évalué au coût, qui correspond à l'accumulation des coûts directement engagés pour réaliser l'activité de découverture qui améliore l'accès à la composante identifiée du minerai, plus une allocation de frais généraux directement attribuables.
(c) Frais d'exploration
Selon la politique comptable du Groupe, les dépenses d'exploration ne sont pas capitalisées jusqu'à ce que la direction détermine qu'une propriété sera développée et qu'un point soit atteint où il existe un degré élevé de confiance dans la viabilité du projet et où il est considéré comme probable que des avantages économiques futurs reviendront au Groupe. Une décision de développement est prise en fonction des aspects économiques du projet, notamment des prix futurs des métaux, des réserves et des ressources, ainsi que des coûts d'exploitation et d'investissement estimés.
Le recouvrement ultérieur de la valeur comptable qui en résulte dépend du succès du développement ou de la vente du projet non développé. Si un projet ne s'avère pas viable, tous les coûts irrécupérables associés au projet, nets de toute provision pour dépréciation y relative, sont radiés.
(d) Gros entretien et réparations
Les dépenses liées aux travaux d'entretien ou de réparation majeurs comprennent le coût des actifs ou parties d'actifs de remplacement et les coûts de remise en état. Lorsqu'un actif, ou une partie d'un actif, qui a été amorti séparément et est maintenant radié est remplacé, et qu'il est probable que des avantages économiques futurs associés à cet élément bénéficieront au Groupe au cours d'une durée de vie prolongée, la dépense est capitalisée.
Lorsqu'une partie de l'actif n'a pas été considérée séparément comme un composant et n'a donc pas été amortie séparément, la valeur de remplacement est utilisée pour estimer la valeur comptable du ou des actifs remplacés qui sont immédiatement amortis. Tous les autres frais quotidiens d’entretien et de réparation sont passés en charges au fur et à mesure qu’ils sont engagés.
(e) Coûts d’emprunt
Les coûts d'emprunt directement attribuables à l'acquisition, à la construction ou à la production d'un actif qui prend nécessairement une période de temps substantielle pour être prêt à être utilisé ou vendu (un actif éligible) sont capitalisés dans le cadre du coût de l'actif concerné. Lorsque des fonds sont empruntés spécifiquement pour financer un projet, le montant capitalisé représente les coûts d'emprunt réels engagés. Tous les autres coûts d'emprunt sont comptabilisés dans l'état du résultat net et des autres éléments du résultat global dans la période au cours de laquelle ils sont encourus.
(f) Restauration, réhabilitation et déclassement
Les coûts de restauration, de réhabilitation et de démantèlement résultant de l'installation de l'usine et d'autres travaux de préparation du site, actualisés à leur valeur actuelle nette à l'aide d'un taux d'actualisation ajusté au risque, sont provisionnés et capitalisés au moment où une telle obligation survient.
Les coûts sont imputés au compte de résultat consolidé sur la durée de vie de l'exploitation par amortissement de l'actif et désactualisation de la provision. Les coûts de restauration des perturbations ultérieures du site, qui sont créés de manière continue pendant la production, sont provisionnés à leur valeur actuelle nette et imputés à l'état consolidé des résultats au fur et à mesure de l'avancement de l'extraction.
Les changements dans le calendrier estimé de la réhabilitation ou les changements dans les coûts futurs estimés sont comptabilisés de manière prospective en comptabilisant un ajustement du passif de réhabilitation et un ajustement correspondant de l'actif auquel il se rapporte, à condition que la réduction de la provision ne soit pas supérieure au le coût capitalisé amorti de l'actif concerné, auquel cas le coût capitalisé est réduit à zéro et l'ajustement restant est comptabilisé dans l'état consolidé des résultats. Dans le cas de sites fermés, les modifications des coûts estimés sont comptabilisées immédiatement dans le compte de résultat consolidé.
2.10 Actifs incorporels
(a) Regroupement d’entreprises et goodwill
Le goodwill résulte de l'acquisition de filiales et représente l'excédent de la contrepartie transférée sur la participation acquise dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels nets identifiables de l'entreprise acquise et la juste valeur de la participation ne donnant pas le contrôle dans l'entreprise acquise.
Les résultats des entreprises acquises au cours de l'exercice sont intégrés aux états financiers consolidés à compter de la date effective d'acquisition. Les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables d'une entreprise qui peuvent être évalués de manière fiable sont comptabilisés à leur juste valeur provisoire à la date d'acquisition. Les coûts liés à l'acquisition sont passés en charges au fur et à mesure qu'ils sont engagés.
Des tests de dépréciation du goodwill sont effectués chaque année ou plus fréquemment si des événements ou des changements de circonstances indiquent une dépréciation potentielle. La valeur comptable du goodwill est comparée à la valeur recouvrable, qui est la valeur la plus élevée entre la valeur d'utilité et la juste valeur diminuée des coûts de vente. Toute dépréciation est immédiatement comptabilisée en charges et ne fait pas l'objet d'une reprise ultérieure.
Aux fins du test de dépréciation du goodwill, le goodwill acquis lors d’un regroupement d’entreprises est affecté aux groupes d’UGT qui devraient bénéficier des synergies du regroupement.
Une perte de valeur relative au goodwill ne fait pas l’objet d’une reprise.
(b) Permis
Les permis sont capitalisés en tant qu'actifs incorporels liés aux projets qui sont au stade de pré-développement. Aucune charge d'amortissement n'est comptabilisée au titre de ces immobilisations incorporelles. Une fois que le Groupe aura reçu ces permis et commencé la production, les immobilisations incorporelles liées aux permis seront amorties sur une base UOP.
(c) Les autres immobilisations incorporelles comprennent les logiciels informatiques.
Les immobilisations incorporelles acquises séparément sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale au coût. Le coût des immobilisations incorporelles acquises lors d'un regroupement d'entreprises correspond à leur juste valeur à la date d'acquisition à condition qu'elles répondent aux critères de comptabilisation selon IFRS 3. Après la comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont comptabilisées au coût diminué de tout amortissement cumulé (calculé selon la méthode linéaire). sur leur durée d'utilité) et les pertes de valeur cumulées, le cas échéant.
La durée d'utilité des immobilisations incorporelles est évaluée comme étant finie ou indéfinie.
Les immobilisations incorporelles ayant une durée de vie déterminée sont amorties sur leur durée de vie économique utile et soumises à un test de dépréciation chaque fois qu'il existe une indication que l'immobilisation incorporelle pourrait avoir subi une dépréciation. La durée d'amortissement et le mode d'amortissement d'une immobilisation incorporelle à durée d'utilité déterminée sont revus au moins à la fin de chaque période de reporting.
Les gains ou les pertes résultant de la décomptabilisation d'une immobilisation incorporelle sont évalués comme la différence entre le produit net de la cession et la valeur comptable de l'actif et sont comptabilisés dans les états consolidés et sociaux du résultat global lorsque l'actif est décomptabilisé.
2.11 Dépréciation d'actifs non financiers
Les actifs qui ont une durée d'utilité indéfinie - par exemple, le goodwill ou les actifs incorporels non prêts à l'emploi - ne sont pas soumis à amortissement et font l'objet d'un test de dépréciation chaque année. Les actifs soumis à amortissement sont soumis à un test de dépréciation chaque fois que des événements ou des changements de circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas être recouvrable. Une perte de valeur est comptabilisée à hauteur de l'excédent de la valeur comptable de l'actif sur sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable est la valeur la plus élevée entre la juste valeur d'un actif diminuée des coûts de vente et la valeur d'utilité. Aux fins de l'évaluation de la dépréciation, les actifs sont regroupés aux niveaux les plus bas pour lesquels il existe des flux de trésorerie identifiables séparément (unités génératrices de trésorerie). Les actifs non financiers autres que le goodwill qui ont subi une dépréciation sont examinés pour une éventuelle reprise de la dépréciation à chaque date de clôture.
Le Groupe évalue si les risques climatiques, y compris les risques physiques et les risques de transition, pourraient avoir un impact significatif.
2.12 Actifs et passifs financiers
Classification 2.12.1
Le Groupe classe ses actifs financiers dans les catégories de mesure suivantes :
? ceux qui doivent être évalués au coût amorti.
? ceux qui seront évalués ultérieurement à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, et.
? ceux qui seront évalués ultérieurement à la juste valeur par résultat.
La classification des actifs financiers lors de leur comptabilisation initiale dépend des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l'actif financier et du modèle économique du Groupe et de la Société pour leur gestion. Pour qu'un actif financier soit classé et évalué au coût amorti, il doit donner lieu à des flux de trésorerie qui sont « uniquement des paiements de principal et d'intérêts » (« SPPI ») sur le montant principal restant dû. Cette évaluation est appelée test SPPI et est effectuée au niveau instrument.
Pour les actifs évalués à la juste valeur, les gains et les pertes seront soit enregistrés en résultat net, soit en OCI. Pour les investissements dans des instruments de capitaux propres qui ne sont pas détenus à des fins de transaction, cela dépendra du fait que le groupe ait fait ou non le choix irrévocable, au moment de la comptabilisation initiale, de comptabiliser l'investissement en actions à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (FVOCI).
Le Groupe reclasse les investissements en dettes lorsque et seulement lorsque son modèle économique de gestion de ces actifs change.
Les achats et ventes réguliers d'actifs financiers sont comptabilisés à la date de transaction, date à laquelle le Groupe s'engage à acheter ou à vendre l'actif.
Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe évalue un actif financier à sa juste valeur augmentée, dans le cas d'un actif financier non évalué à la juste valeur par le biais du résultat net (FVPL), des coûts de transaction directement attribuables à l'acquisition de l'actif financier. Les coûts de transaction des actifs financiers comptabilisés à la JVPL sont comptabilisés en résultat.
Les actifs financiers intégrant des dérivés sont pris en compte dans leur intégralité pour déterminer si leurs flux de trésorerie correspondent uniquement au paiement du principal et des intérêts.
L'évaluation ultérieure des instruments de dette dépend du modèle économique du Groupe pour la gestion de l'actif et des caractéristiques des flux de trésorerie de l'actif. Il existe trois catégories de mesure dans lesquelles le Groupe classe ses instruments de dette :
2.12.2 Coût amorti
Les actifs détenus pour encaisser des flux de trésorerie contractuels lorsque ces flux de trésorerie représentent uniquement des paiements de principal et d'intérêts sont évalués au coût amorti. Les revenus d'intérêts de ces actifs financiers sont inclus dans les produits financiers selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Tout gain ou perte résultant de la décomptabilisation est comptabilisé directement en résultat et présenté dans les autres gains/(pertes) avec les gains et pertes de change.
Les pertes de valeur sont présentées sur une ligne distincte dans le compte de résultat.
Les actifs financiers de la Société au coût amorti comprennent les créances courantes et non courantes (autres que les créances commerciales qui sont évaluées à la juste valeur par résultat) ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie.
2.12.3 Juste valeur par capitaux propres
Les actifs financiers qui sont des instruments de dette détenus pour la collecte de flux de trésorerie contractuels et pour la vente des actifs financiers, lorsque les flux de trésorerie des actifs représentent uniquement les paiements de principal et d'intérêts, sont évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. Les variations de la valeur comptable sont enregistrées dans les autres éléments du résultat global, à l'exception de la comptabilisation des gains ou pertes de valeur, des produits d'intérêts et des gains et pertes de change qui sont comptabilisés en résultat. Lorsque l'actif financier est décomptabilisé, le gain ou la perte cumulé précédemment comptabilisé en OCI est reclassé des capitaux propres en résultat et comptabilisé en autres gains/(pertes). Les revenus d'intérêts de ces actifs financiers sont inclus dans les produits financiers selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Les gains et pertes de change sont présentés dans le gain/(perte) de change net avant impôts et les charges de dépréciation sont présentées sur une ligne distincte dans l’état du résultat net.
2.12.4 Instruments de capitaux propres désignés en juste valeur par capitaux propres
Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut choisir de classer irrévocablement ses investissements en capitaux propres comme instruments de capitaux propres désignés à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global lorsqu'ils répondent à la définition des capitaux propres selon IAS 32 Instruments financiers : Présentation et ne sont pas détenus à des fins de transaction. La classification est déterminée instrument par instrument.
Les gains et pertes sur ces actifs financiers ne sont jamais recyclés en résultat. Les dividendes sont comptabilisés en autres produits dans les états du résultat global consolidé et social lorsque le droit au paiement est établi, sauf lorsque le Groupe bénéficie de ce produit constitue le recouvrement d'une partie du coût de l'actif financier, auquel cas ces gains sont comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Les instruments de capitaux propres désignés à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ne font pas l'objet d'un test de dépréciation.
Le Groupe a choisi de classer de manière irrévocable ses participations cotées dans cette catégorie.
2.12.5 Actifs à la juste valeur par résultat
Les actifs qui ne répondent pas aux critères du coût amorti ou de la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global sont évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Un gain ou une perte sur un investissement en dette qui est ensuite évalué à la JVPL est comptabilisé en résultat net et présenté net dans les autres gains/(pertes) dans la période au cours de laquelle il survient.
Les variations de la juste valeur des actifs financiers à la JVPL sont comptabilisées dans les états consolidés et sociaux du résultat global, le cas échéant. Les actifs financiers de la Société et du Groupe évalués à la juste valeur par résultat comprennent les créances courantes et non courantes (autres que les créances commerciales qui sont évaluées au coût amorti).
2.12.6 Décomptabilisation des actifs financiers
Les actifs financiers sont décomptabilisés lorsque les droits de recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers ont expiré ou ont été transférés et que le Groupe a transféré la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété.
2.12.7 Dépréciation des actifs financiers
Le Groupe évalue de manière prospective les pertes de crédit attendues associées à ses instruments de dette comptabilisés au coût amorti. Les pertes de crédit attendues sont basées sur la différence entre les flux de trésorerie contractuels dus conformément au contrat et tous les flux de trésorerie que le Groupe s'attend à recevoir, actualisés à une approximation du taux d'intérêt effectif d'origine. Les flux de trésorerie attendus comprendront les flux de trésorerie provenant de la vente de garanties détenues ou d'autres rehaussements de crédit qui font partie intégrante des conditions contractuelles.
Pour les créances (autres que les créances commerciales qui sont évaluées à la JVPL), le Groupe applique l'approche simplifiée permise par la norme IFRS 9, qui impose que les pertes attendues sur la durée de vie soient comptabilisées dès la comptabilisation initiale des créances.
Le Groupe considère un actif financier en défaut lorsque les paiements contractuels sont en souffrance depuis 90 jours. Toutefois, dans certains cas, le Groupe peut également considérer qu'un actif financier est en défaut lorsqu'une information interne ou externe indique qu'il est peu probable que le Groupe reçoive la totalité des montants contractuels restant dus avant de prendre en compte les éventuels rehaussements de crédit détenus par le Groupe. Un actif financier est radié lorsqu’il n’y a aucune attente raisonnable de recouvrement des flux de trésorerie contractuels et se produit généralement lorsqu’il est en souffrance depuis plus d’un an et n’est pas soumis à des mesures d’exécution.
2.12.8. Passifs financiers et dettes commerciales
Après leur comptabilisation initiale, les prêts et emprunts portant intérêts ainsi que les dettes commerciales et autres dettes sont ensuite évalués au coût amorti selon la méthode EIR. Les gains et les pertes sont comptabilisés dans les états consolidés et sociaux du résultat global lors de la décomptabilisation des passifs, ainsi que via le processus d'amortissement du TIE.
Le coût amorti est calculé en tenant compte de toute décote ou prime d'acquisition et des frais ou coûts faisant partie intégrante du TIE. L'amortissement du TIE est inclus en charges financières dans les états du résultat global consolidés et sociaux.
2.13 Classification actuelle et non courante
Le Groupe présente les actifs et passifs dans les états de situation financière consolidés et sociaux selon la classification courant/non courant.
(une) Un actif est à jour lorsqu’il est :
· Devrait être réalisé ou destiné à être vendu ou consommé dans le cycle d'exploitation normal ;
· Détenu principalement à des fins de négociation ;
· Réalisation prévue dans les 12 mois suivant la période de référence
Or
· Trésorerie ou équivalent de trésorerie, sauf s'il est interdit d'être échangé ou utilisé pour régler un passif pendant au moins 12 mois après la période de reporting
Tous les autres actifs sont classés en non courants.
(B) Un passif est courant lorsque :
· Il est prévu qu'il soit réglé dans le cycle d'exploitation normal ;
· Il est détenu principalement à des fins de négociation
· Il doit être réglé dans les 12 mois suivant la période de reporting.
Or
· Il n'existe pas de droit inconditionnel de reporter le règlement du passif d'au moins 12 mois après la période de reporting.
Le Groupe classe tous les autres passifs comme non courants.
Les actifs et passifs d’impôts différés sont classés en actifs et passifs non courants.
2.14 Trésorerie et équivalents de trésorerie
Dans les tableaux de flux de trésorerie consolidés et sociaux, la trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les liquidités en caisse et en banque y compris les dépôts à vue auprès des banques, d'une échéance inférieure à 3 mois.
2.15 Dispositions
Des provisions sont constituées lorsque : Le Groupe a une obligation juridique ou implicite actuelle résultant d'événements passés ; il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour régler l'obligation ; et le montant a été estimé de manière fiable. Aucune provision n'est constituée pour les pertes d'exploitation futures.
2.16 Prêts et emprunts portant intérêts
Lorsqu’il existe un certain nombre d’obligations similaires, la probabilité qu’une sortie de trésorerie soit nécessaire au règlement est déterminée en considérant la catégorie d’obligations dans son ensemble. Une provision est comptabilisée même si la probabilité d'une sortie de trésorerie concernant un élément inclus dans la même catégorie d'obligations peut être faible. Les provisions sont évaluées à la valeur actuelle des dépenses qui devraient être nécessaires pour éteindre l'obligation en utilisant un taux avant impôts qui reflète les appréciations actuelles du marché sur la valeur temps de l'argent et les risques spécifiques à l'obligation. L'augmentation de la provision due au passage du temps est comptabilisée en charges d'intérêts.
Les emprunts sont initialement comptabilisés à la juste valeur, nette des coûts de transaction encourus. Les emprunts sont ensuite comptabilisés au coût amorti. Toute différence entre le produit (net des frais de transaction) et la valeur de remboursement est comptabilisée en résultat sur la durée des emprunts, selon la méthode du taux d'intérêt effectif, sauf si elle est directement attribuable à l'acquisition, la construction ou la production d'un actif qualifié. , auquel cas ils sont capitalisés dans le cadre du coût de cet actif.
Les commissions payées lors de la mise en place des facilités de prêt sont comptabilisées comme coûts de transaction du prêt dans la mesure où il est probable qu'une partie ou la totalité de la facilité sera utilisée. Dans ce cas, les frais sont différés jusqu’au tirage. Dans la mesure où rien n'indique qu'il est probable qu'une partie ou la totalité de la facilité sera utilisée, les frais sont capitalisés à titre de paiement anticipé et amortis sur la durée de la facilité à laquelle ils se rapportent.
Les coûts d'emprunt sont les intérêts et autres coûts que le Groupe supporte dans le cadre de l'emprunt de fonds, y compris les intérêts sur les emprunts, l'amortissement des escomptes ou des primes liés aux emprunts, l'amortissement des frais accessoires engagés dans le cadre de la mise en place des emprunts, les frais de location-financement et les différences de change résultant d'emprunts en devises dans la mesure où elles sont considérées comme un ajustement des charges d'intérêts.
2.17 Contrepartie différée
Une contrepartie différée survient lorsque le règlement de tout ou partie du coût d’un accord est différé. Il est évalué à la juste valeur à la date de comptabilisation, qui est déterminée en actualisant le montant dû à sa valeur actuelle à cette date. Les intérêts sont imputés sur la juste valeur de la contrepartie différée ne portant pas intérêt au taux d'actualisation et passés en charges dans les intérêts à payer et les charges similaires. À chaque date de clôture, la contrepartie différée comprend la contrepartie différée restante évaluée à l'acquisition majorée des intérêts imputés sur ces montants depuis la comptabilisation jusqu'à la date de clôture.
2.18 Capital social
Les actions ordinaires sont classées en capitaux propres. La différence entre la juste valeur de la contrepartie reçue par la Société et la valeur nominale du capital social émis est portée au compte des primes d'émission.
Les coûts marginaux directement attribuables à l'émission d'actions ordinaires nouvelles sont portés en capitaux propres en déduction, nets d'impôts, du produit inscrit au compte des primes d'émission.
2.19 Impôts courants et différés
La charge d'impôt de la période comprend les impôts exigibles et différés. L'impôt est comptabilisé au compte de résultat, sauf dans la mesure où il concerne des éléments comptabilisés en autres éléments du résultat global ou directement en capitaux propres. Dans ce cas, l’impôt est également comptabilisé respectivement en autres éléments du résultat global ou directement en capitaux propres.
La charge d'impôt exigible est calculée sur la base des lois fiscales en vigueur ou quasi en vigueur à la date de clôture dans les pays où la Société et ses filiales opèrent et génèrent un bénéfice imposable. La direction évalue périodiquement les positions prises dans les déclarations de revenus en ce qui concerne les situations dans lesquelles la réglementation fiscale applicable est sujette à interprétation. Il constitue le cas échéant des provisions sur la base des montants attendus à verser à l'administration fiscale.
L'impôt différé sur le résultat est comptabilisé, selon la méthode du report variable, sur les différences temporelles apparaissant entre les bases fiscales des actifs et des passifs et leurs valeurs comptables dans les états financiers consolidés. Toutefois, les impôts différés passifs ne sont pas reconnus s'ils résultent de la comptabilisation initiale du goodwill ; l’impôt sur le résultat différé n’est pas non plus comptabilisé s’il résulte de la comptabilisation initiale d’un actif ou d’un passif dans une transaction autre qu’un regroupement d’entreprises qui, au moment de la transaction, n’affecte ni le résultat comptable ni le résultat imposable. L’impôt sur le résultat est déterminé à l’aide des taux d’impôt (et des lois) qui ont été adoptés ou quasiment adoptés à la date de clôture et qui devraient s’appliquer lorsque l’actif d’impôt différé correspondant sera réalisé ou que le passif d’impôt différé sera réglé. Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable futur sera disponible sur lequel les différences temporelles pourront être imputées.
L'impôt sur le résultat différé est provisionné sur les différences temporelles résultant des participations dans les filiales et entreprises associées, à l'exception des impôts différés passifs lorsque le moment de l'inversion de la différence temporelle est contrôlé par le Groupe et qu'il est probable que la différence temporelle ne s'inversera pas dans le futur. un avenir prévisible.
Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés lorsqu'il existe un droit légalement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôts exigibles avec les passifs d'impôts exigibles et lorsque les actifs et passifs d'impôts différés se rapportent à des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale sur la même entité imposable ou sur des entités différentes. entités imposables où il existe une intention de régler les soldes sur une base nette.
Pour évaluer la recouvrabilité des actifs d'impôts différés, le Groupe s'appuie sur les mêmes hypothèses prévisionnelles utilisées ailleurs dans les états financiers et dans d'autres rapports de gestion, qui reflètent, entre autres, l'impact potentiel du développement lié au climat sur l'activité, telles que augmentation des coûts de production suite aux mesures visant à réduire les émissions de carbone.
2.20 Paiements fondés sur des actions
Le Groupe gère un plan de rémunération fondé sur des actions, dans le cadre duquel l'entité reçoit des services de la part des salariés en contrepartie des instruments de capitaux propres (options) du Groupe. La juste valeur des services du personnel reçus en échange de l'attribution des options est comptabilisée en charge. La juste valeur est évaluée à l'aide du modèle d'évaluation de Black Scholes. Les données utilisées dans le modèle sont basées sur les meilleures estimations de la direction concernant les effets de la non-transférabilité, les restrictions d'exercice et les considérations comportementales. Les conditions de performance et de service non liées au marché sont incluses dans les hypothèses concernant le nombre d'options dont l'acquisition est attendue.
Les conditions d'acquisition sont les suivantes : (i) le personnel doit être un salarié fournissant des services au Groupe ; et (ii) doit être en emploi continu pendant toute la période d'acquisition de 3 ans. Des arrangements spécifiques peuvent exister avec les cadres supérieurs et les membres du conseil d'administration, selon lesquels leurs options restent en vigueur jusqu'à la fin.
La charge totale est comptabilisée sur la période d'acquisition, qui est la période pendant laquelle toutes les conditions d'acquisition spécifiées doivent être remplies (note 23).
2.21 Dispositions de réadaptation
Le Groupe enregistre la valeur actuelle des coûts estimés des obligations juridiques et implicites nécessaires à la remise en état des sites d'exploitation au cours de la période au cours de laquelle l'obligation est contractée. La nature de ces activités de restauration comprend le démantèlement et l'enlèvement des structures, la réhabilitation des mines et des barrages de résidus, le démantèlement des installations d'exploitation, la fermeture des usines et des sites de déchets ainsi que la restauration, la remise en état et la revégétalisation des zones touchées. L'obligation naît généralement lorsque l'actif est installé ou que le sol/environnement est perturbé sur le lieu de production. Lorsque le passif est initialement comptabilisé, la valeur actuelle du coût estimé est capitalisée en augmentant la valeur comptable des actifs miniers concernés dans la mesure où il a été encouru avant la production du minerai associé. Au fil du temps, le passif actualisé est augmenté de la variation de la valeur actuelle en fonction des taux d'actualisation qui reflètent les évaluations actuelles du marché et les risques spécifiques au passif. La désactualisation périodique est comptabilisée au compte de résultat consolidé en charge financière. Des perturbations supplémentaires ou des changements dans les coûts de réhabilitation seront comptabilisés comme des ajouts ou des charges aux actifs correspondants et au passif de réhabilitation lorsqu'ils surviennent. Pour les sites fermés, les modifications des coûts estimés sont comptabilisées immédiatement dans le compte de résultat consolidé.
Le Groupe évalue annuellement sa provision pour réhabilitation minière. Des estimations et des hypothèses importantes sont faites pour déterminer la provision pour la réhabilitation de la mine, car de nombreux facteurs auront une incidence sur le passif ultime à payer. Ces facteurs comprennent des estimations de l'étendue et des coûts des activités de réhabilitation, des changements technologiques, des changements réglementaires et des changements dans les taux d'actualisation. Ces incertitudes pourraient avoir pour conséquence que les dépenses réelles futures diffèrent des montants actuellement prévus. La provision à la date de l'état consolidé de la situation financière représente la meilleure estimation de la direction de la valeur actuelle des futurs coûts de réhabilitation requis.
L'impact des questions liées au climat, telles que les changements dans les réglementations environnementales et autres législations pertinentes, est pris en compte par le Groupe dans l'estimation de la provision pour réhabilitation de l'usine de fabrication. Les modifications des coûts futurs estimés ou du taux d'actualisation appliqué sont ajoutées ou déduites du coût de l'actif.
2.22 baux
La détermination de savoir si un accord est ou contient un contrat de location est basée sur la substance de l'accord à la date de création, y compris si la réalisation de l'accord dépend de l'utilisation d'un ou plusieurs actifs spécifiques ou si l'accord confère un droit d'utilisation de l'accord. actif.
Le Groupe évalue dès la conclusion du contrat si un contrat est ou contient un contrat de location. Autrement dit, si le contrat confère le droit de contrôler l’utilisation d’un actif identifié pendant une période donnée en échange d’une contrepartie.
Le Groupe applique une approche unique de comptabilisation et d'évaluation pour tous les contrats de location, à l'exception des contrats de location à court terme et des contrats de location d'actifs de faible valeur. Le Groupe comptabilise les dettes locatives pour effectuer les paiements de location et les droits d'utilisation des actifs représentant le droit d'utiliser les actifs sous-jacents.
Une réévaluation est effectuée après la prise d’effet du bail seulement si l’un des éléments suivants s’applique :
a) Il y a un changement dans les conditions contractuelles, autre qu'un renouvellement ou une prolongation de l'accord ;
b) Une option de renouvellement est exercée ou une prolongation est accordée, à moins que la durée du renouvellement ou de la prolongation n'ait été initialement incluse dans la durée du bail ;
c) Il y a un changement dans la détermination de savoir si l'exécution dépend d'un actif spécifié ; ou
d) Il y a un changement substantiel dans l'actif.
Groupe en tant que locataire
Le Groupe dispose de contrats de location portant sur divers équipements de laboratoire, véhicules automobiles, terrains et bâtiments utilisés dans le cadre de ses opérations. Les contrats de location d'équipement de laboratoire et de véhicules automobiles ont généralement une durée de quatre ans, tandis que les terrains et les bâtiments ont généralement des durées de location pour la durée de vie de la mine, soit actuellement après 13 ans d'exploitation. Les obligations du Groupe au titre de ses contrats de location sont garanties par le titre de propriété du bailleur sur les actifs loués. De manière générale, le Groupe n'a pas le droit de céder et de sous-louer les actifs loués.
Actifs liés au droit d'utilisation
Le Groupe comptabilise les droits d'utilisation à la date de début du contrat de location (c'est-à-dire à la date à laquelle l'actif sous-jacent est prêt à être utilisé). Les actifs au titre de droits d’utilisation sont évalués au coût, diminué de tout amortissement cumulé et pertes de valeur, et ajustés de toute réévaluation des dettes locatives.
Le coût des actifs au titre du droit d'utilisation comprend le montant des obligations locatives comptabilisées, les coûts directs initiaux encourus et les paiements de location effectués au plus tard à la date de début, moins les incitations à la location reçues. Sauf si le Groupe est raisonnablement certain d’obtenir la propriété de l’actif loué à la fin de la durée du contrat de location, les actifs au titre du droit d’utilisation comptabilisés sont amortis selon la méthode linéaire sur la plus courte de sa durée d’utilité estimée et de la durée du contrat de location. Les actifs au titre du droit d’utilisation font l’objet de dépréciations.
Après l'évaluation initiale, les actifs au titre du droit d'utilisation sont amortis à compter de la date d'entrée en vigueur selon la méthode linéaire sur la plus courte des durées d'utilité estimées des actifs au titre du droit d'utilisation ou de la fin de la durée du bail. Ceux-ci sont les suivants :
Actif droit d'utilisation | Durée d'amortissement en années |
Terrains et bâtiments | Basé sur les unités de production (UOP) |
Véhicules à moteur | Sur la base d'un amortissement linéaire |
Équipement de laboratoire | Sur la base d'un amortissement linéaire |
Après la date de début, les actifs au titre du droit d'utilisation sont évalués au coût diminué de tout amortissement cumulé et de toute perte de valeur cumulée et ajustés de toute réévaluation de l'obligation de location.
Passif de location
La dette locative est initialement évaluée à la valeur actuelle des loyers non payés à la date de début, actualisée en utilisant le taux d'intérêt implicite dans le contrat de location ou, si ce taux ne peut être facilement déterminé, le taux d'emprunt marginal du Groupe. Généralement, le Groupe utilise son taux d'emprunt marginal comme taux d'actualisation. Les paiements de location inclus dans l’évaluation de l’obligation locative comprennent les éléments suivants :
· Paiements fixes, moins les incitations à la location à recevoir
· Paiements de location variables qui dépendent d'un indice ou d'un taux, initialement mesurés à l'aide de l'indice ou du taux à la date de début
· Montants attendus du preneur au titre des garanties de valeur résiduelle
· Le prix d'exercice d'une option d'achat si le preneur est raisonnablement certain d'exercer cette option
· Paiements de loyers en période de renouvellement optionnel si le Groupe est raisonnablement certain d'exercer une option de prolongation
· Paiement de pénalités en cas de résiliation anticipée du bail, sauf si le Groupe est raisonnablement certain de ne pas résilier le contrat de manière anticipée.
La dette locative est évaluée au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Après la date de début, le montant des obligations locatives est augmenté pour refléter la cumulation des intérêts et réduit pour les paiements de location effectués. En outre, la valeur comptable des obligations locatives est réévaluée en cas de modification, de changement dans la durée du contrat de location, de changement dans les loyers fixes en substance ou de changement dans l'évaluation de l'achat de l'actif sous-jacent. Le résultat de cette réévaluation est présenté dans une ligne de la note relative aux droits d'utilisation des actifs en tant que modifications.
Lorsque la dette locative est réévaluée, un ajustement correspondant est apporté à la valeur comptable du droit d’utilisation ou est comptabilisé en résultat si la valeur comptable du droit d’utilisation a été réduite à zéro.
Locations à court terme et locations d'actifs de faible valeur
Le Groupe applique l'exonération de comptabilisation des contrats de location à court terme à ses contrats de location à court terme de machines et d'équipements (c'est-à-dire les contrats dont la durée de location est inférieure ou égale à 12 mois à compter de la date de début et ne contiennent pas d'option d'achat). Elle applique également l'exonération de comptabilisation des locations d'actifs de faible valeur aux locations de matériel de bureau considéré comme de faible valeur (c'est-à-dire inférieure à 5,000 XNUMX ?). Les loyers relatifs aux contrats de location à court terme et aux contrats de location d'actifs de faible valeur sont comptabilisés en charges selon la méthode linéaire sur la durée du contrat de location.
2.23 Constatation des revenus
(a) Chiffre d’affaires des contrats avec les clients
Atalaya se consacre principalement à la production de concentré de cuivre et, dans certains cas, fournit des services de fret et d'expédition. Les produits des contrats avec les clients sont reconnus lorsque le contrôle des biens ou services est transféré au client pour un montant qui reflète la contrepartie à laquelle Atalaya s'attend à avoir droit en échange de ces biens ou services. Atalaya a conclu qu'elle est le donneur d'ordre dans ses contrats de revenus car elle contrôle les biens ou services avant de les transférer au client.
(b) Ventes de cuivre sous forme de concentré (métal sous forme de concentré)
Pour la plupart des ventes de cuivre sous forme de concentré (métal sous forme de concentré), le contrat exécutoire est chaque bon de commande, qui est un contrat individuel à court terme. Pour les ventes de métaux sous forme de concentrés du Groupe non vendues selon les Incoterms CIF, les obligations de performance sont la livraison du concentré. Une partie des ventes de métaux sous forme de concentrés du Groupe est vendue selon les Incoterms CIF, le Groupe étant également responsable de la fourniture de services de fret. Dans ces situations, les services de fret représentent également une obligation de prestation distincte (voir le paragraphe (c) ci-dessous).
La majorité des ventes de métaux sous forme de concentré du Groupe permettent des ajustements de prix en fonction du prix du marché à la fin de la QP concernée stipulée dans le contrat. Ces accords sont appelés accords de prix provisoires et sont tels que le prix de vente du métal sous forme de concentré est basé sur les prix au comptant en vigueur à une date ultérieure spécifiée après l'expédition au client. Les ajustements du prix de vente sont effectués en fonction de l'évolution des prix du marché jusqu'à la fin de la QP. Le délai entre la facturation provisoire et la fin du QP peut être compris entre un et trois mois.
Les produits sont comptabilisés lorsque le contrôle passe au client, ce qui se produit à un moment où le métal contenu dans le concentré est physiquement transféré sur un navire, un train, un convoyeur ou un autre mécanisme de livraison. Le chiffre d'affaires est évalué au montant auquel le Groupe s'attend à avoir droit, soit l'estimation du prix attendu à la fin de la QP, soit le prix à terme, et une créance commerciale correspondante est comptabilisée. Pour les arrangements soumis aux conditions d'expédition CIF, une partie du prix de transaction est allouée aux services de fret distincts fournis (voir le paragraphe (c) ci-dessous).
Pour ces accords de tarification provisoires, tout changement futur survenant au cours de la période de QP est inclus dans les créances commerciales valorisées provisoirement et entre donc dans le champ d'application d'IFRS 9 et non dans le champ d'application d'IFRS 15. Compte tenu de l'exposition au prix des matières premières, ces créances commerciales évaluées provisoirement échoueront au test des caractéristiques des flux de trésorerie selon IFRS 9 et devront être évaluées à la juste valeur par le biais du résultat net dès la comptabilisation initiale et jusqu'à la date de règlement. Ces variations ultérieures de juste valeur sont comptabilisées comme partie du chiffre d'affaires dans l'état du résultat net et des autres éléments du résultat global chaque période et présentées séparément des revenus provenant des contrats avec les clients dans la rubrique « Gains/pertes de juste valeur sur les créances commerciales provisoirement valorisées ». Les variations de la juste valeur au cours et jusqu'à la fin de la période QP sont estimées par référence aux prix à terme actualisés du marché du cuivre ainsi qu'en tenant compte d'autres considérations pertinentes relatives à la juste valeur, telles que définies dans IFRS 13, y compris les taux d'intérêt et le crédit. ajustements de risque.
Le règlement final est basé sur les quantités ajustées au besoin suite à l'inspection du produit par le client ainsi que sur les prix des matières premières applicables. IFRS 15 exige que la contrepartie variable ne soit comptabilisée que dans la mesure où il est hautement probable qu'une reprise significative du montant des produits cumulés comptabilisés ne se produira pas. Les ajustements relatifs aux résultats finaux d'analyses pour la quantité et la qualité des concentrés vendus ne étant pas significatifs, ils ne contraignent pas la comptabilisation du chiffre d'affaires.
(c) Services de fret
Comme indiqué ci-dessus, une partie des ventes de métal sous forme de concentré du Groupe est vendue selon les Incoterms CIF, selon lesquels le Groupe est responsable de la fourniture de services de fret (en tant que principal) après la date à laquelle le Groupe transfère le contrôle du métal sous forme de concentré à ses clients. Le Groupe a donc une obligation de performance distincte pour les services de fret qui sont fournis uniquement pour faciliter la vente des matières premières qu'il produit.
Les revenus des services de fret constituent une obligation de performance distincte selon IFRS 15 et sont donc comptabilisés au fur et à mesure que le service est fourni. Par conséquent, à la fin de l'exercice, une partie des revenus doit être différée ainsi que les coûts d'assurance associés.
Les autres Incoterms couramment utilisés par le Groupe sont FOB, où le Groupe n'a aucune responsabilité en matière de fret ou d'assurance une fois le contrôle des produits passé au port de chargement, Ex works où le contrôle des marchandises passe lorsque le produit est récupéré chez le vendeur. promesses, et CIP où le contrôle des marchandises passe lorsque le produit est livré à la destination convenue. Pour les accords soumis à ces Incoterms, les seules obligations de performance sont la fourniture du produit au point de contrôle.
(d) Ventes de services
Le Groupe vend des services liés à la tenue des registres comptables, à la gestion, au support technique et administratif et à d'autres services à d'autres sociétés. Les revenus sont comptabilisés dans la période comptable au cours de laquelle les services sont rendus.
Actifs sous contrat
Un actif contractuel est le droit à une contrepartie en échange de biens ou de services transférés au client. Si le Groupe transfère des biens ou des services à un client avant que le client ne paie la contrepartie ou avant que le paiement ne soit dû, un actif sur contrat est comptabilisé pour la contrepartie gagnée qui est conditionnelle. Le Groupe ne dispose d'aucun actif contractuel car l'exécution et le droit à contrepartie surviennent dans un court laps de temps et tous les droits à contrepartie sont inconditionnels.
Passif des contrats
Un passif contractuel est l'obligation de transférer des biens ou des services à un client pour lesquels le Groupe a reçu une contrepartie (ou un montant de contrepartie est dû) de la part du client. Si un client paie une contrepartie avant que le Groupe ne lui transfère des biens ou des services, un passif contractuel est comptabilisé lorsque le paiement est effectué ou lorsque le paiement est dû (selon la première éventualité). Les passifs contractuels sont comptabilisés en produits lorsque le Groupe exécute les termes du contrat.
De temps à autre, le Groupe comptabilise des passifs contractuels liés à certains métaux contenus dans les ventes de concentrés qui sont vendus selon les Incoterms CIF, selon lesquels une partie de la trésorerie peut être reçue du client avant que les services de fret ne soient fournis.
2.24 Revenus d'intérêts
Les revenus d'intérêts sont comptabilisés selon la méthode de l'intérêt effectif. Lorsqu'un prêt ou une créance est déprécié, le Groupe et la Société réduisent la valeur comptable à sa valeur recouvrable, les flux de trésorerie futurs estimés sont actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine de l'instrument et la décote continue à se dérouler sous forme de produits d'intérêts. Les revenus d’intérêts sur les prêts et créances dépréciés sont comptabilisés en utilisant le taux d’intérêt effectif initial.
2.25 Revenus de dividendes
Les revenus de dividendes sont comptabilisés lorsque le droit au paiement est établi.
2.26 Répartition des dividendes
Les distributions de dividendes aux actionnaires de la Société sont comptabilisées au passif des états financiers du Groupe dans la période au cours de laquelle les dividendes sont approuvés par les actionnaires de la Société.
2.27 Bénéfice par action
Le Groupe présente des données de résultat par action de base et dilué pour ses actions ordinaires. Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat attribuable aux actionnaires ordinaires de la Société par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de la période. Le résultat dilué par action est déterminé en ajustant le résultat attribuable aux actionnaires ordinaires et le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation des effets de l’ensemble des actions ordinaires potentielles dilutives, qui comprennent les instruments convertibles en actions ordinaires et les options sur actions attribuées aux salariés.
Comparatifs 2.28
Lorsque nécessaire, les chiffres comparatifs ont été ajustés pour se conformer aux changements de présentation de l'année en cours.
2.29 Amendement des comptes après émission
Le conseil d'administration et les actionnaires n'ont pas le droit de modifier les états financiers après leur autorisation.
2.30 Estimation de la juste valeur
Les justes valeurs des actifs et passifs financiers du Groupe se rapprochent de leur valeur comptable à la date de clôture.
La juste valeur des instruments financiers négociés sur des marchés actifs, tels que les actifs cotés en bourse et les actifs à la juste valeur par le biais du résultat net, est basée sur les cours du marché à la date de clôture. Le cours de bourse utilisé pour les actifs financiers détenus par le Groupe est le cours acheteur actuel. Le prix de marché approprié pour les passifs financiers est le prix vendeur actuel.
La juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas négociés sur un marché actif est déterminée au moyen de techniques d'évaluation. Le Groupe utilise diverses méthodes, telles que l'estimation des flux de trésorerie actualisés, et formule des hypothèses basées sur les conditions de marché existant à la date de clôture.
Évaluations à la juste valeur comptabilisées dans le bilan consolidé et social
Le tableau suivant présente une analyse des instruments financiers évalués après la comptabilisation initiale à la juste valeur, regroupés en niveaux 1 à 3 en fonction du degré avec lequel la juste valeur est observable.
· Les évaluations de juste valeur de niveau 1 sont celles dérivées des prix cotés (non ajustés) sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques.
· Les évaluations de juste valeur de niveau 2 sont celles dérivées de données autres que les prix cotés inclus dans le niveau 1 qui sont observables pour l'actif ou le passif, soit directement (c'est-à-dire sous forme de prix), soit indirectement (c'est-à-dire dérivées de prix).
· Les évaluations de la juste valeur de niveau 3 sont celles dérivées de techniques d'évaluation qui incluent des données pour l'actif ou le passif qui ne sont pas fondées sur des données de marché observables (données non observables).
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Total |
31 Dec 2023 |
| |||
Autres actifs financiers courants |
| |||
Actifs financiers à la juste valeur via OCI | 30 | - | 1,101 | 1,131 |
Clients et autres débiteurs |
|
| ||
Créances (sous réserve de tarification provisoire) | - | 15,164 | - | 15,164 |
Total | 30 | 15,164 | 1,101 | 16,295 |
31 Dec 2022 | ||||
Autres actifs financiers courants | ||||
Actifs financiers à la juste valeur via OCI | 33 | - | 1,101 | 1,134 |
Créances (sous réserve de tarification provisoire) | - | 27,557 | - | 27,557 |
Total | 33 | 27,557 | 1,101 | 28,691 |
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Total |
31 Dec 2023 |
| |||
Créances non courantes |
| |||
Actifs financiers à la juste valeur par résultat (note 30.4) | - | - | - | - |
Autres actifs financiers courants |
|
| ||
Actifs financiers à la juste valeur via OCI | 30 | - | - | 30 |
Total | 30 | - | - | 30 |
31 Dec 2022 | ||||
Créances non courantes | ||||
Actifs financiers à la juste valeur par résultat (note 30.4) | - | - | 14,247 | 14,247 |
Autres actifs financiers courants | ||||
Actifs financiers à la juste valeur via OCI | 33 | - | - | 33 |
Total | 33 | - | 14,247 | 14,280 |
2.31 Questions liées au climat
Le Groupe prend en compte les questions liées au climat dans ses estimations et hypothèses, le cas échéant. Cette évaluation inclut un large éventail d’impacts possibles sur le groupe en raison des risques physiques et de transition. Même si le Groupe estime que son modèle économique et ses produits seront toujours viables après la transition vers une économie bas carbone, les questions liées au climat augmentent l'incertitude des estimations et des hypothèses qui sous-tendent plusieurs éléments des états financiers. Même si les risques liés au climat n’ont pas actuellement d’impact significatif sur la mesure, le Groupe suit de près les changements et développements pertinents, tels que la nouvelle législation relative au climat. Les éléments et considérations les plus directement touchés par les questions liées au climat sont :
- Durée de vie utile des immobilisations corporelles. Lors de l'examen des valeurs résiduelles et des durées d'utilité attendues des actifs, le Groupe prend en compte les questions liées au climat, telles que les législations et réglementations liées au climat qui peuvent restreindre l'utilisation des actifs ou nécessiter des dépenses d'investissement importantes, sur la base de l'évaluation des questions liées au climat. , il n'y a eu aucun impact.
- Dépréciation d'actifs non financiers. La valeur d'utilité peut être impactée de plusieurs manières par les risques de transition notamment, tels que la législation et la réglementation liées au climat et l'évolution de la demande pour les produits du Groupe, sur la base de l'évaluation sur les questions liées au climat, il n'y a pas eu d'impact .
- Lors de la détermination de l'évaluation de la juste valeur, l'impact des questions potentielles liées au climat, y compris la législation, qui peuvent affecter l'évaluation de la juste valeur des actifs et des passifs dans les états financiers a été pris en compte et sur la base de l'évaluation des questions liées au climat, il n'y a pas eu impact.
- Offre de réadaptation. L'impact de la législation et de la réglementation liées au climat est pris en compte dans l'estimation du calendrier et des coûts futurs de réhabilitation des installations du Groupe. Sur la base de l'évaluation des questions liées au climat, il n'y a eu aucun impact.
3. Gestion des risques financiers et estimations et jugements comptables critiques
3.1 Facteurs de risques financiers
Le Groupe gère son exposition aux principaux risques financiers conformément à sa politique de gestion des risques financiers. L'objectif de cette politique est de soutenir la réalisation des objectifs financiers du Groupe tout en protégeant la sécurité financière future. Les principaux risques susceptibles d'affecter défavorablement les actifs, passifs ou flux de trésorerie futurs du Groupe sont les risques de marché comprenant : le risque de prix des matières premières, le risque de taux d'intérêt et le risque de change ; le risque de liquidité et le risque de crédit ; le risque opérationnel, le risque de conformité et le risque contentieux. La direction examine et convient des politiques de gestion de chacun de ces risques qui sont résumées ci-dessous.
La direction générale du Groupe supervise la gestion des risques financiers. La haute direction du Groupe est soutenue par le AC qui donne des conseils sur les risques financiers et le cadre de gouvernance des risques financiers approprié pour le Groupe. L'AC fournit l'assurance à la haute direction du Groupe que les activités de prise de risques financiers du Groupe sont régies par des politiques et procédures appropriées et que les risques financiers sont identifiés, mesurés et gérés conformément aux politiques et objectifs de risque du Groupe. Actuellement, le Groupe n'applique aucune forme de comptabilité de couverture.
(a) Risque de liquidité
Le risque de liquidité est le risque qui survient lorsque l'échéance des actifs et des passifs ne correspond pas. Une position inégalée améliore potentiellement la rentabilité mais peut également augmenter le risque de pertes. Le Groupe dispose de procédures visant à minimiser ces pertes, telles que le maintien d'une trésorerie suffisante pour faire face aux dettes à leur échéance. Les prévisions de flux de trésorerie sont réalisées dans les entités opérationnelles du Groupe et agrégées par la fonction Finance Groupe. Les finances du Groupe surveillent les prévisions glissantes des besoins de liquidité du Groupe pour s'assurer qu'il dispose de suffisamment de liquidités pour répondre aux besoins opérationnels.
Les tableaux suivants détaillent la maturité contractuelle restante du Groupe pour ses passifs financiers. Les tableaux ont été établis sur la base des flux de trésorerie non actualisés des passifs financiers sur la base de la première date à laquelle le Groupe peut être tenu de payer. Le tableau comprend les principaux flux de trésorerie.
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | Valeurs comptables | Flux de trésorerie contractuels | Moins de 3 mois | Entre 3 et 12 mois | Entre 1 et 2 ans | Entre 2 et 5 ans | Plus de 5 ans |
31 Dec 2023 |
| ||||||
Passif d'impôt | 1,317 | 1,317 | - | 1,317 | - | - | - |
Responsabilité locative | 4,378 | 4,378 | - | 501 | - | 1,928 | 1,949 |
Autres passifs financiers | 66,687 | 65,406 | - | 50,556 | 16,131 | - | - |
Dettes non courantes | 2,205 | - | - | 205 | - | - | 2,000 |
Fournisseurs et autres créditeurs | 75,922 | 72,623 | 36,964 | 38,882 | 76 | - | - |
| 150,509 | 143,724 | 36,967 | 91,458 | 16,207 | 1,928 | 3,949 |
| |||||||
31 Dec 2022 | |||||||
Passif d'impôt | 1,425 | 1,425 | - | 1,425 | - | - | - |
Responsabilité locative | 4,914 | 4,914 | - | 536 | - | 1,957 | 2,421 |
Autres passifs financiers | 73,362 | 73,362 | - | 52,594 | 10,812 | 9,956 | - |
Dettes non courantes | 2,015 | - | - | 15 | - | - | 2,000 |
Fournisseurs et autres créditeurs | 90,022 | 86,810 | 53,912 | 36,110 | - | - | - |
171,738 | 166,511 | 53,912 | 90,680 | 10,812 | 11,913 | 4,421 |
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | Valeurs comptables | Flux de trésorerie contractuels | Moins de 3 mois | Entre 3 et 12 mois | Entre 1 et 2 ans | Entre 2 et 5 ans | Plus de 5 ans |
31 Dec 2023 |
| ||||||
Passif d'impôt | 189 | 189 | - | 189 | - | - | - |
Fournisseurs et autres créditeurs | 2,369 | 868 | - | 2,369 | - | - | - |
| 2,558 | 1,057 | - | 2,558 | - | - | - |
31 Dec 2022 | |||||||
Passif d'impôt | 107 | 107 | - | 107 | - | - | - |
Fournisseurs et autres créditeurs | 5,402 | 543 | - | 5,402 | - | - | - |
5,509 | 650 | - | 5,509 | - | - | - |
(b) Risque de change
Le risque de change est le risque que la valeur des instruments financiers fluctue en raison des variations des taux de change.
Le risque de change apparaît lorsque les transactions commerciales futures et les actifs et passifs comptabilisés sont libellés dans une devise qui n'est pas la devise d'évaluation du Groupe. Le Groupe est exposé au risque de change découlant de diverses expositions aux devises, principalement en ce qui concerne le dollar américain et la livre sterling. La direction du Groupe surveille en permanence les fluctuations des taux de change et agit en conséquence.
Sensibilité aux devises étrangères
Le tableau suivant montre la sensibilité à une variation raisonnablement possible du taux de change, toutes autres variables étant maintenues constantes, du résultat avant impôts du Groupe en raison des variations de la valeur comptable des actifs et passifs monétaires à la date de clôture :
(en milliers d'euros) | Effet sur le résultat avant impôts de l'exercice clos le 31 décembre 2023 augmentation/(diminution) | Effet sur le résultat avant impôts de l'exercice clos le 31 décembre 2022 augmentation/(diminution) | |
+ 5% | 17,454 | 17,303 | |
-5% | (17,454) | (17,303) |
(c) Risque de prix des matières premières
Le prix des matières premières représente le risque que les résultats futurs du Groupe soient affectés négativement par l'évolution des prix du marché des matières premières, principalement le cuivre. La direction est consciente de cet impact sur sa principale source de revenus, mais elle sait qu'elle ne peut pas faire grand-chose pour influencer le prix gagné en dehors d'un plan de couverture.
La couverture des prix des matières premières est encadrée par la politique du Groupe qui permet de limiter l'exposition aux prix. Le Groupe peut décider de couvrir une partie de sa production en cours d'année.
Sensibilité aux prix des matières premières
Le tableau ci-dessous résume l'impact sur le résultat avant impôts des variations des prix des matières premières sur la juste valeur des instruments financiers dérivés et des créances commerciales (sous réserve de tarification provisoire). L’impact sur les capitaux propres est le même que l’impact sur le résultat avant impôt car ces instruments financiers dérivés n’ont pas été désignés comme couvertures et sont classés comme détenus à des fins de transaction et sont donc évalués à la juste valeur par résultat.
L'analyse est basée sur l'hypothèse que les prix du cuivre évoluent de 0.05 $/lb, toutes les autres variables restant constantes. Les mouvements raisonnablement possibles des prix des matières premières ont été déterminés sur la base d'un examen des prix historiques des deux dernières années.
Effet sur le résultat avant impôts de l'exercice clos le 31 décembre 2023 augmentation/(diminution) | Effet sur le résultat avant impôts de l'exercice clos le 31 décembre 2022 augmentation/(diminution) | ||
En milliers d'euros | En milliers d'euros | ||
Augmentation/(diminution) des prix du cuivre |
| ||
Augmentation de 0.05 $/lb (2022 : 0.05 $) | 5,138 | 5,285 | |
Diminution de 0.05 $/lb (2022 : 0.05 $) | (5,138) | (5,285) |
(d) Risque de crédit
Le risque de crédit survient lorsqu'un manquement des contreparties à s'acquitter de leurs obligations pourrait réduire le montant des entrées de trésorerie futures provenant des actifs financiers disponibles à la date de clôture. Le Groupe n'a pas de concentration significative de risque de crédit. Le Groupe dispose de politiques en place pour garantir que les ventes de produits et services sont effectuées à des clients ayant un historique de crédit approprié et surveille en permanence le profil d'ancienneté de ses créances. Le Groupe dispose de politiques visant à limiter le montant du risque de crédit envers toute institution financière.
Sauf dans les cas détaillés dans le tableau suivant, la valeur comptable des actifs financiers comptabilisés dans les états financiers, nette des pertes de valeur, représente l'exposition de crédit maximale sans tenir compte de la valeur de toute garantie obtenue :
(Des milliers d'euros) | 31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie non affectés au niveau du Groupe | 94,868 | 108,550 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie non affectés au niveau des opérations | 26,139 | 17,567 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie affectés au niveau des opérations | - | 331 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie consolidés | 121,007 | 126,448 |
Position de trésorerie nette (1) | 54,320 | 53,085 |
Excédent de fonds de roulement | 68,618 | 84,047 |
(1) Comprend la trésorerie soumise à restrictions et les emprunts bancaires au 31 décembre 2022
La trésorerie affectée s'élevait au 31 décembre 2022 à 0.3 million d'euros, qui représentait les fonds utilisés par la Société pour couvrir d'éventuels coûts restants dus à Astor à la suite d'un litige survenu en 2022. Cependant, en raison de l'accord conclu avec Astor le 17 mai 2023, aux termes duquel Astor a accepté de rembourser 3.5 millions d'euros d'intérêts qui lui avaient été précédemment payés pour finaliser le litige ; les liquidités précédemment affectées ont maintenant été libérées et contrepassées (note 8).
Outre ce qui précède, aucune garantie n’est détenue concernant ces instruments financiers et aucun actif financier n’est en souffrance ou déprécié aux 31 décembre 2023 et 2022.
(e) Risque de taux d’intérêt
Le risque de taux d'intérêt est le risque que la valeur des instruments financiers fluctue en raison des variations des taux d'intérêt du marché. Les emprunts émis à taux variable exposent le Groupe au risque de taux d'intérêt sur ses flux de trésorerie. Les emprunts émis à taux fixe exposent le Groupe au risque de taux d'intérêt en juste valeur. La direction du Groupe surveille en permanence les fluctuations des taux d'intérêt et agit en conséquence.
À la date de clôture, le profil des taux d'intérêt des instruments financiers portant intérêt était le suivant :
(en milliers d'euros) | 2023 |
| 2022 |
Instruments à taux variable |
|
| |
Actifs financiers | 121,007 |
| 126,448 |
Une augmentation de 100 points de base des taux d’intérêt au 31 décembre 2023 aurait augmenté/(diminué) les capitaux propres et le résultat des montants indiqués ci-dessous. Cette analyse suppose que toutes les autres variables, en particulier les taux de change, restent constantes. Une diminution de 100 points de base aurait un impact égal et opposé sur le bénéfice et les autres capitaux propres.
Équité | Profit ou perte | |||||
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
|
| |||||
Instruments à taux variable | 1,210 | 1,264 | 1,210 | 1,264 | ||
|
| |||||
(f) Risque opérationnel
Le risque opérationnel est le risque qui découle des déficiences liées aux technologies de l'information et aux systèmes de contrôle du Groupe ainsi que le risque d'erreur humaine et de catastrophes naturelles. Les systèmes du Groupe sont évalués, entretenus et mis à niveau en permanence.
(g) Risque de non-conformité
Le risque de conformité est le risque de perte financière, y compris les amendes et autres pénalités, qui découle du non-respect des lois et réglementations. Le Groupe dispose de systèmes en place pour atténuer ce risque, notamment en recherchant des conseils auprès de conseillers juridiques et réglementaires externes dans chaque juridiction.
(h) Risque de litige
Le risque de litige est le risque de perte financière, d'interruption des opérations du Groupe ou de toute autre situation indésirable résultant de la possibilité de non-exécution ou de violation de contrats légaux et par conséquent de poursuites. Le risque est limité au travers des contrats utilisés par le Groupe pour exécuter ses opérations.
3.2 Gestion du risque en capital
Le Groupe considère que sa structure du capital est constituée du capital social, des primes d'émission et de la réserve d'options sur actions. Les objectifs du Groupe en matière de gestion du capital sont de préserver la capacité du Groupe à poursuivre son activité afin de fournir des rendements aux actionnaires et des avantages aux autres parties prenantes et de maintenir une structure de capital optimale pour réduire le coût du capital. Le Groupe n’est soumis à aucune exigence de capital imposée de l’extérieur.
Afin de maintenir ou d'ajuster la structure du capital, le Groupe émet de nouvelles actions. Le Groupe gère son capital pour s'assurer qu'il sera en mesure de poursuivre son activité tout en maximisant le rendement pour les actionnaires grâce à l'optimisation de l'équilibre de la dette et des capitaux propres. L'AFRC examine la structure du capital sur une base continue.
Les objectifs du Groupe en matière de gestion du capital sont de préserver la capacité du Groupe à poursuivre son activité et de maintenir une structure de capital optimale afin de maximiser la valeur actionnariale. Afin de maintenir ou d'atteindre une structure de capital optimale, le Groupe peut ajuster le montant du paiement des dividendes, restituer du capital aux actionnaires, émettre de nouvelles actions, racheter des actions émises, obtenir de nouveaux emprunts ou vendre des actifs pour réduire les emprunts.
Le Groupe surveille ses fonds propres sur la base du ratio d'endettement. Le ratio d’endettement est calculé comme la dette nette divisée par le capital total. La dette nette est calculée comme les provisions plus les contreparties différées plus les fournisseurs et autres dettes moins la trésorerie et les équivalents de trésorerie.
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Total du passif moins la trésorerie | 57,170 | 70,326 |
Total capitaux propres (hors NCI) | 501,496 | 473,295 |
Capital total | 558,666 | 543,621 |
Rapport de démultiplication | 10.23% | 12.94% |
3.3 Estimations et jugements comptables critiques
La préparation des états financiers exige que la direction fasse des jugements, des estimations et des hypothèses qui affectent les montants déclarés des produits, des dépenses, des actifs et des passifs, ainsi que les informations qui les accompagnent, ainsi que les informations fournies sur les passifs éventuels à la date des états financiers consolidés. Les estimations et hypothèses sont continuellement évaluées et sont fondées sur l'expérience de la direction et d'autres facteurs, y compris les attentes concernant des événements futurs jugés raisonnables dans les circonstances. L'incertitude entourant ces hypothèses et estimations pourrait donner lieu à des résultats nécessitant un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs ou des passifs concernés au cours des périodes futures.
En particulier, le Groupe a identifié un certain nombre de domaines dans lesquels des jugements, estimations et hypothèses importants sont nécessaires.
(a) Capitalisation des frais d’exploration et d’évaluation
Selon la politique comptable du Groupe, les dépenses d'exploration et d'évaluation ne sont pas capitalisées jusqu'à ce qu'il existe un degré élevé de confiance dans la viabilité du projet et qu'il est considéré comme probable que des avantages économiques futurs reviendront au Groupe. Le recouvrement ultérieur de la valeur comptable qui en résulte dépend du succès du développement ou de la vente du projet non développé. Si un projet s'avère non viable, tous les coûts irrécupérables associés au projet, nets de toute provision pour dépréciation y relative, sont radiés.
(b) Frais de décapage
Le Groupe supporte des frais d'élimination des déchets (frais de découverture) lors des phases de développement et de production de ses opérations de surface mining. De plus, pendant la phase de production, des coûts de découverture sont engagés dans la production des stocks ainsi que dans la création de bénéfices futurs en améliorant l'accès et la flexibilité d'exploitation des gisements à exploiter, ces derniers étant appelés actifs d'activité de découverture. . Il faut faire preuve de jugement pour faire la distinction entre les activités de développement et de production dans les opérations minières à ciel ouvert.
Le Groupe est tenu d'identifier les composants ou phases identifiables séparément des gisements pour chacune de ses opérations d'exploitation minière à ciel ouvert. Il faut faire preuve de jugement pour identifier et définir ces composants, ainsi que pour déterminer les volumes (tonnes) prévus de déchets à extraire et de minerai à extraire dans chacun de ces composants. Ces évaluations peuvent varier d'une mine à l'autre car elles sont entreprises pour chaque mine individuelle et sont basées sur une combinaison d'informations disponibles dans les plans miniers, les caractéristiques spécifiques du gisement, les étapes liées aux décisions d'investissement majeures et le type et la teneur des minéraux. étant exploité.
Il faut également faire preuve de jugement pour identifier une mesure de production appropriée qui peut être appliquée dans le calcul et la répartition des coûts de décapage de production entre les stocks et l'actif de l'activité de décapage. Le Groupe considère que le ratio du volume attendu de déchets à extraire pour un volume attendu de minerai à extraire pour un composant spécifique du gisement, par rapport au rapport de la période en cours entre le volume réel de déchets et le volume de minerai, est le plus élevé. mesure de production appropriée.
Ces jugements et estimations sont utilisés pour calculer et imputer les coûts de décapage de production aux stocks et/ou au(x) actif(s) de l'activité de décapage. De plus, des jugements et des estimations sont également utilisés pour appliquer la méthode des unités de production afin de déterminer la durée d'amortissement du ou des actifs de l'activité de découverture.
(c) Estimations des réserves de minerai et des ressources minérales
Le Groupe estime ses réserves de minerai et ses ressources minérales sur la base d'informations compilées par des personnes dûment qualifiées concernant les données géologiques et techniques sur la taille, la profondeur, la forme et la teneur du corps minéralisé ainsi que les techniques de production et les taux de récupération appropriés.
Une telle analyse nécessite des jugements géologiques complexes pour interpréter les données. L'estimation des réserves récupérables est basée sur des facteurs tels que les estimations des taux de change, des prix des matières premières, des besoins futurs en capitaux et des coûts de production, ainsi que sur des hypothèses géologiques et des jugements portés lors de l'estimation de la taille et de la teneur du corps minéralisé.
Le Groupe fait appel à des personnes qualifiées (telles que définies par le Règlement 43-101 des Autorités canadiennes en valeurs mobilières) pour compiler ces données. Les changements dans les jugements concernant les réserves prouvées et probables peuvent avoir les impacts suivants :
· La valeur comptable des actifs d'exploration et d'évaluation, des propriétés minières, des immobilisations corporelles et du goodwill peut être affectée en raison des changements dans les flux de trésorerie futurs estimés ;
· Les charges d'amortissement dans les états consolidés et sociaux du résultat global peuvent changer lorsque ces charges sont déterminées selon la méthode UOP, ou lorsque la durée d'utilité des actifs concernés change ;
· Les frais de découverture capitalisés comptabilisés dans l'état de la situation financière comme faisant partie des propriétés minières ou des stocks ou imputés au résultat net peuvent changer en raison des changements dans les ratios de découverture ;
· Les provisions pour réhabilitation et les provisions environnementales peuvent changer lorsque les changements dans l'estimation des réserves affectent les attentes concernant le moment où de telles activités auront lieu et le coût associé de ces activités ;
· La comptabilisation et la valeur comptable des actifs d'impôts différés peuvent changer en raison de changements dans les jugements concernant l'existence de ces actifs et dans les estimations de la récupération probable de ces actifs.
(d) Dépréciation d'actifs
Des événements ou des changements de circonstances peuvent donner lieu à des charges de dépréciation ou à des reprises de dépréciation importantes au cours d’une année donnée. Le Groupe évalue chaque année chaque unité génératrice de trésorerie (« UGT ») afin de déterminer s'il existe des indices de dépréciation. Si cela était nécessaire, la direction pourrait engager un expert indépendant pour évaluer les actifs. Lorsqu'un indice de dépréciation existe, une estimation formelle de la valeur recouvrable est effectuée, qui est considérée comme la valeur la plus élevée entre la juste valeur diminuée des coûts de vente et la valeur d'utilité. Une perte de valeur est immédiatement comptabilisée en résultat net. Le Groupe a déterminé que chaque emplacement minier est une UGT.
Ces évaluations nécessitent l'utilisation d'estimations et d'hypothèses telles que les prix des matières premières, les taux d'actualisation, les besoins futurs en capitaux, le potentiel d'exploration et le rendement opérationnel. La juste valeur est déterminée comme le prix qui serait reçu pour vendre un actif ou payé pour transférer un passif dans le cadre d'une transaction ordonnée entre les acteurs du marché à la date d'évaluation. La juste valeur des actifs miniers est généralement déterminée comme la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés découlant de l'utilisation continue de l'actif, qui comprend des estimations telles que le coût des plans d'expansion futurs et de la cession éventuelle, en utilisant des hypothèses qu'un acteur indépendant du marché peut prendre. en compte. Les flux de trésorerie sont actualisés à un taux d'actualisation approprié pour déterminer la valeur actuelle nette. Aux fins du calcul de la dépréciation de tout actif, la direction considère une mine ou un chantier individuel comme une UGT.
Bien que la direction ait fait sa meilleure estimation de ces facteurs, il est possible que des changements surviennent à court terme qui pourraient avoir une incidence défavorable sur l'estimation par la direction des flux de trésorerie nets devant être générés par ses projets.
(e) Provisions pour frais de démantèlement et de remise en état des sites
La comptabilisation des provisions pour restauration nécessite que la direction fasse des estimations des coûts futurs que le Groupe engagera pour achever les travaux de restauration et d'assainissement requis pour se conformer aux lois, réglementations et accords en vigueur dans chaque opération minière et aux principes environnementaux et sociaux auxquels le Groupe adhère. conformité avec. Le calcul de la valeur actuelle de ces coûts comprend également des hypothèses concernant le calendrier des travaux de restauration et d'assainissement, le taux d'intérêt sans risque applicable pour l'actualisation de ces sorties de trésorerie futures, les taux d'inflation et de change et des hypothèses relatives aux probabilités d'estimations alternatives des liquidités futures. sorties.
La direction utilise son jugement et son expérience pour prévoir et (dans le cas de coûts de déclassement capitalisés) amortir ces coûts estimés sur la durée de vie de la mine. Le coût final du déclassement et le calendrier sont incertains et les estimations des coûts peuvent varier en réponse à de nombreux facteurs, notamment les changements apportés aux lois et réglementations environnementales pertinentes, l'émergence de nouvelles techniques de restauration ou l'expérience acquise sur d'autres sites miniers. En conséquence, des ajustements importants aux provisions constituées pourraient avoir une incidence sur les résultats financiers futurs. Reportez-vous à la note 26 pour plus de détails.
(f) Impôt sur le revenu
Une grande partie du jugement est requise pour déterminer la provision pour impôts sur les bénéfices. Il existe des transactions et des calculs pour lesquels la détermination finale de l'impôt est incertaine dans le cours normal des affaires. Le Groupe et la Société comptabilisent des passifs pour les problèmes de contrôle fiscal anticipés sur la base d'estimations quant à savoir si des impôts supplémentaires seront dus. Lorsque le résultat fiscal final de ces questions diffère des montants initialement comptabilisés, ces différences auront un impact sur les provisions d'impôt sur le résultat et d'impôts différés de la période au cours de laquelle cette détermination est effectuée.
Il faut également faire preuve de jugement pour déterminer si des actifs d'impôts différés sont comptabilisés dans les états consolidés de la situation financière. Les actifs d'impôts différés, y compris ceux résultant de pertes fiscales non utilisées, nécessitent que le Groupe évalue la probabilité qu'il génère des bénéfices imposables suffisants au cours des périodes futures, afin d'utiliser les actifs d'impôts différés comptabilisés.
Les hypothèses concernant la génération de bénéfices imposables futurs dépendent des estimations de la direction concernant les flux de trésorerie futurs. Ces estimations du bénéfice imposable futur sont basées sur les flux de trésorerie opérationnels prévus (qui sont influencés par les volumes de production et de vente, les prix des matières premières, les réserves, les coûts d'exploitation, les coûts de fermeture et de réhabilitation, les dépenses en capital, les dividendes et autres transactions de gestion du capital). Dans la mesure où les flux de trésorerie futurs et le résultat imposable diffèrent significativement des estimations, la capacité du Groupe à réaliser les actifs nets d'impôts différés pourrait être affectée.
En outre, de futures modifications des lois fiscales dans les juridictions dans lesquelles le Groupe opère pourraient limiter la capacité du Groupe à obtenir des déductions fiscales au cours des périodes futures.
(g) Inventaire
Les tests de valeur nette de réalisation sont effectués à chaque date de clôture et représentent le prix de vente futur estimé du produit que l'entité s'attend à réaliser lorsque le produit sera transformé et vendu, diminué des coûts estimés pour achever la production et mettre le produit en vente. Lorsque la valeur temporelle de l’argent est importante, ces prix et coûts futurs sont actualisés.
(h) Baux - Estimation du taux d'emprunt différentiel
Le Groupe ne peut pas facilement déterminer le taux d'intérêt implicite dans le contrat de location, c'est pourquoi il utilise son taux d'emprunt marginal (IBR) pour évaluer les obligations locatives. L'IBR est le taux d'intérêt que le Groupe devrait payer pour emprunter sur une durée similaire et avec une sécurité similaire, les fonds nécessaires pour obtenir un actif d'une valeur similaire au droit d'utilisation dans une situation économique similaire. environnement. L'IBR reflète donc ce que le Groupe « devrait payer », ce qui nécessite une estimation lorsqu'aucun taux observable n'est disponible (comme pour les filiales qui ne concluent pas d'opérations de financement) ou lorsqu'ils doivent être ajustés pour refléter les termes et conditions de le bail (par exemple, lorsque les contrats de location ne sont pas libellés dans la monnaie fonctionnelle de la filiale). Le Groupe estime l'IBR à l'aide de données observables (telles que les taux d'intérêt du marché) lorsqu'elles sont disponibles et est tenu de procéder à certaines estimations spécifiques à l'entité (telles que la notation de crédit autonome de la filiale).
(i) Passifs éventuels
Un passif éventuel apparaît lorsqu'un événement passé a eu lieu dont l'issue ne sera confirmée que par la survenance ou la non-survenance d'un ou plusieurs événements incertains indépendants de la volonté du Groupe, ou lorsqu'une obligation actuelle existe mais n'est pas comptabilisée car il est peu probable qu'une sortie de ressources soit nécessaire pour régler l'obligation.
Une provision est constituée lorsqu'une perte pour le Groupe est susceptible de se cristalliser. L’évaluation de l’existence d’une éventualité et de son issue probable, en particulier si l’on considère qu’une provision pourrait être nécessaire, implique un jugement approfondi prenant en compte tous les facteurs pertinents.
(j) Avantages liés à la rémunération fondée sur des actions
Les avantages liés à la rémunération fondée sur des actions sont comptabilisés conformément aux dispositions de comptabilisation à la juste valeur de la norme IFRS 2 « Paiement fondé sur des actions ». Ainsi, la charge de rémunération à base d'actions pour les paiements fondés sur des actions réglés en instruments de capitaux propres est évaluée à la date d'attribution en fonction de la juste valeur de l'attribution et est comptabilisée en charge sur la période d'acquisition des droits. La juste valeur de ces attributions fondées sur des actions à la date d'attribution est évaluée à l'aide du modèle d'évaluation de Black Scholes. Les données utilisées dans le modèle sont basées sur les meilleures estimations de la direction concernant les effets de la non-transférabilité, les restrictions d'exercice, les considérations comportementales et la volatilité attendue. Veuillez vous référer à la note 23.
(k) Consolidation de Cobre San Rafael
Cobre San Rafael, SL est l'entité qui détient les droits miniers du Proyecto Touro. Le Groupe contrôle Cobre San Rafael, SL car il est exposé à des rendements variables du fait de son implication dans la filiale et a la capacité d'influencer ces rendements grâce à son pouvoir sur la filiale. Le contrôle est avéré car : l'un des deux administrateurs appartient au Groupe et la gestion des comptes financiers et la capacité de nommer le personnel clé sont contrôlées par Atalaya.
(l) Classification des actifs financiers
Les actifs financiers sont classés lors de leur comptabilisation initiale, puis évalués ultérieurement au coût amorti, à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ou à la juste valeur par le biais du résultat net.
Le Groupe et la Société exercent leur jugement lors de la détermination de la classification de leurs actifs financiers en examinant si les caractéristiques contractuelles, notamment le taux d'intérêt, pourraient affecter de manière significative les flux de trésorerie futurs. En outre, il faut faire preuve de jugement pour évaluer si les compensations versées ou reçues en cas de résiliation anticipée des accords de prêt génèrent des flux de trésorerie qui ne sont pas « uniquement des paiements de principal et d'intérêts (SPPI).
(n) Détermination de la durée de location des contrats avec options de renouvellement
Le Groupe détermine la durée du contrat de location comme la durée non résiliable du bail, majorée des périodes couvertes par une option de prolongation du bail s'il est raisonnablement certain qu'elle sera exercée, ou des périodes couvertes par une option de résiliation du bail, si il est raisonnablement certain de ne pas être exercé.
Le Groupe a la possibilité, dans le cadre de certains de ses contrats de location, de louer les actifs pour des durées supplémentaires de trois à cinq ans. Le Groupe fait preuve de jugement pour évaluer s'il est raisonnablement certain d'exercer l'option de renouvellement. Autrement dit, il prend en compte tous les facteurs pertinents qui créent une incitation économique à procéder au renouvellement. Après la date de début, le Groupe réévalue la durée du contrat de location s'il survient un événement important ou un changement de circonstances sous son contrôle et affectant sa capacité à exercer (ou ne pas exercer) l'option de renouvellement (par exemple, un changement de stratégie commerciale ). Le Groupe a inclus la période de renouvellement dans la durée des contrats de location d'installations et de machines en raison de l'importance de ces actifs pour ses opérations. Ces baux ont une courte période non résiliable (c'est-à-dire trois à cinq ans) et il y aura un effet négatif important sur la production si un remplaçant n'est pas facilement disponible. Les options de renouvellement pour les locations de véhicules automobiles n'ont pas été incluses dans la durée du contrat de location car le Groupe a pour politique de louer des véhicules automobiles pour une durée maximale de cinq ans et n'exerce donc aucune option de renouvellement.
4. Segments
Secteurs d’activités
Le Groupe n'a qu'un seul secteur d'activité distinct, celui des opérations minières, qui comprennent l'exploration et le développement miniers.
Les concentrés de cuivre produits par le Groupe sont vendus à trois acheteurs conformément au contrat d'achat correspondant (note 30.3).
Zones géographiques d'opérations
Les activités minières du Groupe sont localisées en Espagne. La commercialisation des concentrés de cuivre produits en Espagne s'effectue via Chypre. Les transactions de vente à des parties liées se font dans des conditions de pleine concurrence, de la même manière que les transactions avec des tiers. Les méthodes comptables utilisées par le Groupe dans différentes localisations sont les mêmes que celles contenues dans la note 2.
Le tableau ci-dessous présente une analyse du chiffre d'affaires des clients externes en fonction de leur situation géographique, déterminée par le pays d'implantation de chaque client.
Revenus - provenant de clients externes | 2023 | 2022 |
| ?'000 | ?'000 |
Suisse | 340,346 | 361,846 |
Le tableau ci-dessous présente les revenus des clients externes attribués au pays de domicile de la Société.
Revenus - provenant de clients externes | 2023 | 2022 |
?'000 | ?'000 | |
Chypre | 25,712 | 30,662 |
Espagne | 314,634 | 331,184 |
340,346 | 361,846 |
La localisation géographique des actifs non courants spécifiés est basée sur la localisation physique de l'actif dans le cas des immobilisations corporelles et de la propriété intellectuelle et sur la localisation de l'opération à laquelle ils sont affectés dans le cas du goodwill.
Actifs non courants | 2023 | 2022 |
?'000 | ?'000 | |
Espagne | 434,136 | 408,738 |
434,136 | 408,738 |
Les revenus représentent la valeur des ventes des biens fournis aux clients ; net de taxe sur la valeur ajoutée. Le tableau suivant récapitule les ventes aux clients avec lesquels les transactions ont individuellement dépassé 10.0% du chiffre d'affaires du Groupe.
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 | ||
Segment | ?'000 | Segment | ?'000 | |
Acheteur 1 | Cuivre | 80,031 | Cuivre | 71,839 |
Acheteur 2 | Cuivre | 76,688 | Cuivre | 108,158 |
Acheteur 3 | Cuivre | 183,596 | Cuivre | 181,822 |
5. Revenu
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Chiffre d'affaires des contrats avec les clients (1) | 344,940 | 371,303 |
Gain de juste valeur lié aux prix provisoires au sein des ventes (2) | (4,594) | (9,457) |
Total des revenus | 340,346 | 361,846 |
Tous les revenus provenant du concentré de cuivre sont comptabilisés au moment où le contrôle est transféré. Les revenus des services de fret sont reconnus au fil du temps, à mesure que les services sont fournis.
(1) Le chiffre d'affaires 2023 comprend un prix de transaction de 9.8 millions d'euros (7.6 millions d'euros en 2022) lié aux services de fret fournis par le Groupe aux clients résultant des ventes de concentré de cuivre sous l'incoterm CIF.
(2) L'impact provisoire sur le prix représente la variation de la juste valeur du dérivé incorporé résultant des ventes de concentré.
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Ventes de services aux sociétés liées (Note 30.3) | 5,012 | 2,756 |
Dividendes | - | 55,000 |
Total des revenus | 5,012 | 57,756 |
6. Dépenses par nature
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Les coûts d'exploitation | 208,416 | 246,840 |
Dépenses d'entretien et de maintenance | 11,511 | 15,603 |
Frais d'exploration | 5,103 | 3,723 |
Charges au titre des avantages du personnel (note 7) | 25,756 | 24,556 |
Rémunération des principaux dirigeants (note 30.2) | 2,230 | 2,189 |
Rémunération des commissaires aux comptes - audit | 584 | 345 |
Autre assurance | 20 | - |
Rémunération des autres comptables | 385 | 138 |
Rémunération des consultants | 4,977 | 1,087 |
Amortissement des immobilisations corporelles (note 13) | 33,307 | 29,637 |
Amortissement des immobilisations incorporelles (note 14) | 4,493 | 4,482 |
Avantages du personnel fondés sur des options sur actions (note 23) | 661 | 1,279 |
Frais de communication aux actionnaires | 232 | 305 |
Frais d'inscription courants | 521 | 533 |
Frais juridiques | 1,779 | 1,469 |
Développement des relations publiques et de la communication | 711 | 1,035 |
Loyers (Note 27) | 5,682 | 5,678 |
Autres charges et provisions | 314 | 2,038 |
Total | 306,682 | 340,937 |
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Rémunération des principaux dirigeants (note 30.2) | 605 | 540 |
Rémunération des commissaires aux comptes - audit | 263 | 139 |
Rémunération des autres comptables | 341 | 57 |
Rémunération des consultants | 1,352 | 224 |
Frais de gestion (note 30.3) | 19 | 66 |
Coûts du voyage | 5 | 2 |
Frais de communication aux actionnaires | 232 | 305 |
Frais d'inscription courants | 521 | 533 |
Frais juridiques | 1,771 | 1,258 |
Assurances | 82 | 84 |
Autres charges et provisions | 631 | 392 |
Total | 5,822 | 3,600 |
7. Charges liées aux avantages du personnel
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Salaires et traitements | 18,836 | 18,438 |
Sécurité sociale et cotisations sociales | 6,246 | 5,659 |
Autres indemnités des salariés | 18 | 16 |
Prime aux employés | 656 | 443 |
Total | 25,756 | 24,556 |
L'effectif moyen et l'effectif en fin d'année par bureau sont :
Moyen |
| En fin d'année | |||
Nombre d'employés | 2023 | 2022 |
| 2023 | 2022 |
Espagne - Temps plein | 479 | 492 | 476 | 489 | |
Espagne - Temps partiel | 6 | 4 | 6 | 5 | |
Chypre - Temps plein | 1 | 1 | 1 | 1 | |
Chypre - Temps partiel | 2 | 2 | 2 | 2 | |
Total | 488 | 499 | 485 | 497 |
L'ENTREPRISE
La société n’avait aucun salarié au cours des exercices clos les 31 décembre 2023 et 2022.
8. Produits financiers
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Intérêts financiers | 1,501 | 244 |
Autres intérêts reçus | 3,892 | - |
Désactualisation de la provision pour réhabilitation minière (Note 26) | - | 380 |
Total | 5,393 | 624 |
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Produits d'intérêts sur prêts intragroupes portant intérêts à la juste valeur par résultat (note 30.3) | - | 9,157 |
Produits d'intérêts sur prêts intragroupes portant intérêts au coût amorti (note 30.3) | 14,087 | 3,743 |
Intérêts financiers | 517 | 36 |
Total | 14,604 | 12,936 |
Les intérêts financiers concernent les intérêts reçus sur les soldes bancaires.
Les autres intérêts reçus comprennent principalement les 3.5 millions d'euros d'intérêts reçus suite à l'accord conclu avec Astor en mai 2023.
9. Frais financiers
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Intérêts débiteurs: | ||
Autre intérêt | 2,607 | 1,025 |
Intérêts sur les dettes de location | 25 | 20 |
Désactualisation de la provision pour réhabilitation minière (Note 26) | 690 | - |
3,322 | 1,045 |
Les autres intérêts comprennent les coûts de financement liés aux installations des centrales Astor et Solar.
10. Impôt
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Charge d'impôt exigible | 3,419 | 3,123 |
Produits d'impôts différés liés à l'origine de différences temporelles (note 17) | (6,852) | (4,544) |
Charge d'impôt différé relative à la reprise de différences temporaires (Note 17) | 2,863 | 2,815 |
(570) | 1,394 |
L'impôt sur les résultats du Groupe avant impôt diffère du montant théorique qui serait généré en utilisant les taux d'impôt applicables comme suit :
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
| ||
Bénéfice comptable avant impôt | 36,093 | 32,320 |
Impôt calculé aux taux d'imposition applicables de la Société - 12.5% | 4,512 | 4,040 |
Effet fiscal des dépenses non déductibles fiscalement | 3,290 | 1,029 |
Effet fiscal de la perte fiscale de l'année | (1,271) | 3,819 |
Effet fiscal des abattements et des revenus non imposables | (4,381) | (7,857) |
Effet des taux d'imposition plus élevés dans d'autres juridictions du groupe | 993 | 2,092 |
Effet fiscal des déficits fiscaux reportés | 276 | - |
Impôts différés (note 17) | (3,989) | (1,729) |
Taxe (crédit)/frais | (570) | 1,394 |
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
| ||
Charge d'impôt exigible | 579 | 617 |
579 | 617 |
Déficits fiscaux reportables
Au 31 décembre 2023, le Groupe dispose de déficits fiscaux reportables d'un montant de 6 millions d'euros provenant des filiales espagnoles.
Chypre
Le taux de l'impôt sur les sociétés est de 12.5%. Sous certaines conditions, les revenus d'intérêts peuvent être soumis à une contribution de défense au taux de 30 %. Dans ce cas, ces intérêts seront exonérés de l'impôt sur les sociétés. Dans certains cas, les dividendes reçus de l'étranger pourront être soumis à une contribution défense au taux de 17% pour 2014 et au-delà. Selon la législation en vigueur, les pertes fiscales peuvent être reportées et imputées sur le revenu imposable des cinq années suivantes.
Les sociétés qui ne distribuent pas 70 % de leurs bénéfices après impôts, tels que définis par la législation fiscale applicable, dans un délai de deux ans après la fin de l'année fiscale concernée, seront réputées avoir distribué sous forme de dividendes 70 % de ces bénéfices. Une contribution spéciale de défense de 20 % pour les années fiscales 2012 et 2013 et de 17 % pour 2014 et par la suite sera payable sur ces dividendes réputés dans la mesure où les actionnaires (sociétés et particuliers) sont des résidents fiscaux chypriotes et domiciliés à Chypre. Le montant de la distribution réputée est réduit de tous les dividendes effectivement payés sur les bénéfices de l'année concernée à tout moment. Cette contribution spéciale de défense est payable par la Société pour le compte des actionnaires.
Espagne
Le taux de l'impôt sur les sociétés pour 2023 et 2022 est de 25 %. La récente réforme fiscale espagnole approuvée en 2014 a réduit le taux général de l'impôt sur les sociétés de 30 % à 28 % en 2015 et à 25 % en 2016, et a introduit, entre autres changements, une réduction de 10 % de l'assiette fiscale sous réserve d'augmentation des capitaux propres et d'autres exigences. Selon la législation en vigueur, les pertes fiscales peuvent être reportées et imputées sur le revenu imposable sans limitation.
11. Bénéfice par action
Le calcul du résultat de base et dilué par action attribuable aux actionnaires ordinaires de la Société est basé sur les données suivantes :
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Maison mère | (6,255) | (676) |
Filiales | 45,024 | 33,831 |
Bénéfice attribuable aux actionnaires de la société mère | 38,769 | 33,155 |
Nombre pondéré d'actions ordinaires pour le calcul du résultat de base par action ('000) | 139,880 | 139,757 |
Résultat de base par action (cents EUR/action) | 27.7 | 23.7 |
Nombre pondéré d'actions ordinaires pour le résultat dilué par action ('000) | 144,224 | 142,834 |
Bénéfice dilué par action (cents EUR/action) | 26.9 | 23.2 |
Au 31 décembre 2023 il n’y a aucun warrant et 4,848,500 22 XNUMX options (Note XNUMX) (31 Décembre 2022: aucun mandat et 3,543,500 XNUMX XNUMX options) qui ont été inclus dans le calcul du nombre moyen pondéré d'actions pour l'exercice 2023.
12. Dividendes
Dividendes en numéraire déclarés et versés au cours de l'exercice :
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Dividendes finaux déclarés et payés | 4,956 | - |
Acomptes sur dividendes déclarés et payés | 6,522 | 5,099 |
11,478 | 5,099 |
Les actions ordinaires entièrement libérées donnent droit à une voix par action et donnent droit au dividende.
En mars 2023, le conseil d'administration a proposé un dividende final pour 2022 de 0.0385 $ US par action ordinaire, ce qui équivaut à environ 3.15 pence par action. Suite à l'approbation de la 10e résolution par les actionnaires de la Société lors de son Assemblée Générale 2023 qui s'est tenue le 28 juin 2023, le solde du dividende 2022 a été mis en paiement le 8 août 2023.
Le 9 août 2023, le conseil d'administration de la Société a déclaré un acompte sur dividende pour 2023 de 0.05 $ US par action ordinaire, ce qui équivaut à environ 3.9 pence par action. L'acompte sur dividende a été payé le 28 septembre 2023 aux taux de change annoncés le 12 septembre 2023.
Un dividende final de 0.04 $ US par action a été proposé à l'approbation des actionnaires lors de l'Assemblée générale annuelle de 2024. Cela donnerait un dividende total pour 2023 de 0.09 $ US par action.
13. Immobilisations corporelles
(en milliers d'euros) | Terrains et bâtiments | Droits d'utilisation des biens (5) | Usine et équipement | Actifs en construction (3) | Coûts miniers reportés (2) | Autres actifs (1) | Total |
2023 |
|
| |||||
Prix |
|
| |||||
Au 1er janvier 2023 | 80,326 | 7,076 | 291,335 | 50,235 | 52,358 | 872 | 482,202 |
Récents | 36 | - | 6,011 | 42,149 | 11,714 | 79 | 59,782 |
Augmentation de la rééducation. Provision (Note 26) | 3,145 | - | - | - | - | - | 3,145 |
Reclassements (4) | - | - | 21,783 | (21,783) | - | - | - |
Avances | 10 | - | - | - | - | - | 10 |
31 Dec 2023 | 83,517 | 7,076 | 319,129 | 70,601 | 64,072 | 951 | 545,346 |
Dépréciation |
|
| |||||
Au 1er janvier 2023 | 20,454 | 1,998 | 89,182 | - | 14,921 | 739 | 127,294 |
Ajustements | - | - | 6 | - | - | - | 6 |
Ouverture ajustée | 20,454 | 1,998 | 89,188 | - | 14,921 | 739 | 127,300 |
Frais pour l'année | 4,248 | 533 | 24,359 | - | 4,142 | 25 | 33,307 |
31 Dec 2023 | 24,702 | 2,531 | 113,547 | - | 19,063 | 764 | 160,607 |
|
| ||||||
Valeur nette comptable au 31 décembre 2023 | 58,815 | 4,545 | 205,582 | 70,601 | 45,009 | 187 | 384,739 |
| |||||||
2022 | |||||||
Prix | |||||||
1 Jan 2022 | 65,003 | 7,076 | 283,346 | 22,860 | 51,667 | 801 | 430,753 |
Récents | 2,383 | - | 1,262 | 49,473 | 691 | - | 53,809 |
Augmentation de la rééducation. disposition | 1,727 | - | - | - | - | - | 1,727 |
Reclassements | 15,300 | - | 6,727 | (22,098) | - | 71 | - |
Avances | 103 | - | - | - | - | - | 103 |
Écrire | (4,190) | - | - | - | - | - | (4,190) |
31 Dec 2022 | 80,326 | 7,076 | 291,335 | 50,235 | 52,358 | 872 | 482,202 |
Dépréciation | |||||||
Au 1er janvier 2022 | 16,026 | 1,546 | 67,991 | - | 11,380 | 714 | 97,657 |
Frais pour l'année | 4,428 | 452 | 21,191 | - | 3,541 | 25 | 29,637 |
31 Dec 2022 | 20,454 | 1,998 | 89,182 | - | 14,921 | 739 | 127,294 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2022 | 59,872 | 5,078 | 202,153 | 50,235 | 37,437 | 133 | 354,908 |
(1) Comprend les véhicules à moteur, les meubles, les agencements et le matériel de bureau amortis sur une période de 5 à 10 ans.
(2) Frais de décapage
(3) Les actifs en construction au 31 décembre 2023 s'élevaient à 70.6 millions d'euros (2022 : 50.2 millions d'euros), qui comprennent les dépenses d'investissement de maintien, le projet de barrages à résidus, la centrale ELIX et la centrale solaire.
(4) Transferts dont Capex de maintien (20.6 millions d'euros).
(5) Voir contrats de location en note 27.
Le groupe
Les immobilisations ci-dessus sont principalement situées en Espagne.
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | Autre actif(1) |
Total | ||
2023 | ||||
Prix |
|
|
|
|
Au 1er janvier 2023 |
|
| 15 | 15 |
Au 31 décembre 2023 |
|
| 15 | 15 |
Dépréciation |
|
|
|
|
Au 1er janvier 2023 | 15 | 15 | ||
Frais pour l'année | - | - | ||
Au 31 décembre 2023 | 15 | 15 | ||
Valeur nette comptable au 31 décembre 2023 |
|
| - | - |
2022 |
|
|
|
|
Prix | ||||
Au 1er janvier 2022 | 15 | 15 | ||
Au 31 décembre 2022 | 15 | 15 | ||
Dépréciation | ||||
Au 1er janvier 2022 | 15 | 15 | ||
Frais pour l'année | - | - | ||
Au 31 décembre 2022 | 15 | 15 | ||
Valeur nette comptable au 31 décembre 2022 | - | - |
(1) Comprend le mobilier, les agencements et le matériel de bureau amortis sur une période de 5 à 10 ans.
14. Immobilisations incorporelles
Le groupe
(en milliers d'euros) |
permis (1) | Licences, R&D et Logiciels |
Total |
2023 |
| ||
Prix |
| ||
Le 1 janvier 2023 | 81,255 | 8,642 | 89,897 |
Récents | 144 | 116 | 260 |
Cessions | (200) | - | (200) |
Au 31 décembre 2023 | 81,199 | 8,758 | 89,957 |
Amortissement |
|
| |
Le 1 janvier 2023 | 27,627 | 8,440 | 36,067 |
Frais pour l'année | 4,453 | 40 | 4,493 |
Au 31 décembre 2023 | 32,080 | 8,480 | 40,560 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2023 | 49,119 | 278 | 49,397 |
| |||
2022 | |||
Prix |
| ||
Le 1 janvier 2022 | 80,358 | 8,595 | 88,953 |
Récents | 897 | 47 | 944 |
Au 31 décembre 2022 | 81,255 | 8,642 | 89,897 |
Amortissement |
| ||
Le 1 janvier 2022 | 23,214 | 8,371 | 31,585 |
Frais pour l'année | 4,413 | 69 | 4,482 |
Au 31 décembre 2022 | 27,627 | 8,440 | 36,067 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2022 | 53,628 | 202 | 53,830 |
(1) Les permis incluent également les droits miniers de Proyecto Touro, Masa Valverde et Ossa Morena
Le recouvrement final des soldes reportés relatifs aux zones d'intérêt ou à tous ces actifs, y compris les actifs incorporels, dépend du succès du développement et de l'exploitation commerciale, ou encore de la vente des zones respectives.
Le Groupe procède à des tests de dépréciation en cas d'indice de dépréciation. Atalaya a évalué ses actifs et conclu qu'il n'existe aucun indicateur de dépréciation ni pour le Proyecto Riotinto ni pour tout autre au 31 décembre 2023.
15. Investissement dans les filiales
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 | |
Notre compagnie |
| ||
Montant d'ouverture au coût moins provision pour dépréciation | 74,910 | 64,171 | |
Augmentation des investissements (1) (2) (3) | 217,225 | 10,739 | |
Montant de clôture au coût moins provision pour dépréciation | 292,135 | 74,910 | |
|
Les filiales détenues directement par le Groupe, le pourcentage de capital détenu et le principal pays d'implantation sont présentés ci-dessous. Ces intérêts sont consolidés dans ces états financiers.
Filiales |
Date de constitution/ acquisition |
Activité principale |
Pays de constitution | Proportion effective d’actions détenues en 2023(2) | Proportion effective d’actions détenues en 2022(2) |
Atalaya Touro (Royaume-Uni) Ltd | 10 Mars 2017 | Tenue | Royaume Uni | 100% | 100% |
AMP (1) |
10 Sep 2008 |
Tenue | Royaume Uni |
100% |
100% |
EMED Marketing Ltd. | 8 Sep 2008 | Commerce | Chypre | 100% | 100% |
Atalaya Financement Ltd (3) | 16 Sep 2020 | Financements | Chypre | 100% | 100% |
(1) 0.7 M? lié à la charge liée aux paiements fondés sur des actions (exercice 2022 : 10.8 M?).
(2) La part effective des actions détenues aux 31 décembre 2023 et 2022 reste inchangée.
(3) 216.5 millions d'euros imputables au transfert de prêts intersociétés d'ATYM à Atalaya Financing Ltd. par le biais d'une augmentation de capital. (EF 2022 : ? néant) (notes 19 et 30.4).
16. Investissement dans une coentreprise
Cnom de l'entreprise |
Activités principales | Pays de constitution | Proportion effective d'actions tenue au 31 décembre 2015 |
Recursos Cuenca Minera SL | Exploitation des ressources des barrages à résidus et des zones à déchets | Espagne | 50% |
En 2012, ARM a lancé une coentreprise à 50/50 avec Rumbo pour évaluer et exploiter le potentiel des ressources de classe B dans le barrage à résidus et les zones de déchets du Proyecto Riotinto. Conformément à l'accord de coentreprise, ARM a servi d'opérateur et a remboursé à Rumbo les dépenses liées à la demande de classification des ressources de classe B. ARM a couvert les dépenses initiales d'une étude de faisabilité, avec une limite de financement maximale de 2.0 millions d'euros. Les coûts ultérieurs ont été partagés par les partenaires de la coentreprise conformément à leurs participations respectives.
Les montants globaux significatifs du Groupe au titre de la coentreprise sont les suivants :
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Immobilisations incorporelles | 94 | 94 |
Clients et autres débiteurs | 3 | 2 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 19 | 21 |
Fournisseurs et autres créditeurs | (115) | (115) |
Actif net | 1 | 2 |
Revenu | - | - |
| - | - |
Bénéfice/(perte) net après impôts | - | - |
17. Impôt différé
| État consolidé de la situation financière | Compte de résultat consolidé | ||
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Le groupe |
|
|
|
|
Actif d'impôt différé |
|
| ||
Au 1er janvier | 7,293 | 5,564 | - | - |
Produits d'impôts différés liés à l'origine de différences temporelles (note 10) |
6,852 |
4,544 |
(6,852) |
(4,544) |
Charge d'impôt différé relative à la reprise de différences temporaires (Note 10) |
(2,863) |
(2,815) |
2,863 |
2,815 |
Au 31 décembre | 11,282 | 7,293 |
| |
|
| |||
Produits/(charges) d'impôts différés (Note 10) |
| (3,989) | (1,729) |
Des actifs d'impôts différés sont comptabilisés pour le report en avant des pertes fiscales et des crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que des bénéfices imposables seront disponibles à l'avenir sur lesquels les pertes/crédits fiscaux non utilisés pourront être imputés. Le Groupe détient des déficits fiscaux de 6 millions d'euros en Espagne (2022 : 4.4 millions d'euros).
18. Inventaires
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
LE GROUPE |
| |
Produits finis | 8,416 | 4,547 |
Matériel et fournitures | 21,852 | 31,330 |
Travail en cours | 3,046 | 2,964 |
33,314 | 38,841 |
Au 31 décembre 2023, les concentrés de cuivre produits et non vendus s'élèvent à 6,722 2022 tonnes (exercice 3,529 : 8.4 2022 tonnes). En conséquence, le stock de concentré de cuivre s’élevait à 4.5 millions d’euros (exercice 2023 : 247.3 millions d’euros). Au cours de l'année 2022, le Groupe a enregistré un coût des ventes s'élevant à 289.6 millions d'euros (exercice XNUMX : XNUMX millions d'euros).
Les matériaux et fournitures concernent principalement les pièces détachées de machines. Les travaux en cours représentent les stocks de minerai, c'est-à-dire le minerai qui a été extrait et qui est disponible pour un traitement ultérieur.
19. Clients et autres débiteurs
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
LE GROUPE |
| |
Clients et autres débiteurs non courants |
| |
Dépôts | 307 | 256 |
Prêts | 233 | - |
Paiements anticipés pour contrat de service | 23,476 | 12,865 |
Autres créances non courantes | 2,686 | 3,241 |
26,702 | 16,362 | |
Clients courants et autres créances |
| |
Créances commerciales à la juste valeur - sous réserve de tarification provisoire | 10,110 | 14,757 |
Créances commerciales des actionnaires à la juste valeur - sous réserve de tarification provisoire (Note 30.5) | 5,054 | 12,800 |
Autres créances sur parties liées au coût amorti (Note 30.4) | 56 | 56 |
Dépôts | 37 | 37 |
TVA à recevoir | 21,003 | 28,856 |
Avances d'impôts | - | 9 |
Prépaiements | 5,855 | 5,845 |
Autres actifs courants | 782 | 1,795 |
42,897 | 64,155 | |
Provision pour pertes de crédit attendues | - | - |
Total des créances commerciales et autres créances | 69,599 | 80,517 |
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
L'ENTREPRISE |
| |
Clients et autres débiteurs non courants |
| |
Créances sur filiales propres au coût amorti (Note 30.4) | 227 | 245,657 |
Créances sur filiales propres à la juste valeur par résultat (note 30.4) | - | 14,247 |
227 | 259,904 | |
Clients courants et autres créances |
| |
Créances sur filiales propres au coût amorti (Note 30.4) | 70,797 | 48,774 |
Autres créances | 58 | 57 |
Total des créances commerciales et autres créances courantes | 70,855 | 48,831 |
Les créances commerciales sont présentées nettes de tout intérêt appliqué aux remboursements anticipés. Les délais de paiement sont alignés sur les accords d'enlèvement et les normes du marché et sont généralement de 7 jours sur 90 % de la facture et les 10 % restants à la date de règlement qui peuvent varier entre 1 et 5 mois. La juste valeur des créances commerciales et autres créances se rapproche de leur valeur comptable.
Les dépôts non courants comprenaient 250 k? (250 k? au 31 décembre 2022) en garantie des garanties bancaires, qui ont été enregistrées en espèces (ou dépôt) soumises à restrictions.
Les acomptes pour le contrat de service concernent un accord conclu entre le Groupe et Lain Technologies Ltd pour la construction d'une installation industrielle utilisant la technologie E-LIX, actuellement en construction au Proyecto Riotinto. Ce système technologique est un processus d'extraction électrochimique nouvellement développé qui utilise des catalyseurs uniques et des conditions physicochimiques pour dissoudre les métaux précieux contenus dans les concentrés de sulfures. Lain Technologies Ltd. a développé et possède entièrement le système E-LIX. Selon l'accord, une fois l'usine industrielle de Proyecto Riotinto opérationnelle, le Groupe aura accès à (i) l'utilisation de la technologie E-LIX pour extraire les cathodes et (ii) l'exclusivité dans l'utilisation de la technologie E-LIX sur les concentrés. extrait de la Ceinture de Pyrite Ibérique pendant huit ans.
20. Autres actifs financiers
Le groupe
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Actif financier à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (voir (a) ci-dessous) | 1,131 | 1,134 |
Courant total | 30 | 33 |
Total non courant | 1,101 | 1,101 |
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Actif financier à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (voir (a) ci-dessous) | 30 | 33 |
Courant total | 30 | 33 |
a) Actifs financiers à la juste valeur par OCI
Le groupe
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Au 1er janvier | 1,134 | 1,140 |
Variation de juste valeur enregistrée en capitaux propres (note 23) | (3) | (6) |
Au 31 décembre | 1,131 | 1,134 |
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Au 1er janvier | 33 | 39 |
Variation de juste valeur enregistrée en capitaux propres (note 23) | (3) | (6) |
Au 31 décembre | 30 | 33 |
Cnom de l'entreprise |
Activités principales | Pays de constitution | Proportion effective d'actions tenue au 31 décembre 2023 |
Explotaciones Gallegas del Cobre SL | Société d'exploration | Espagne | 12.5% |
KEFI Minéraux Plc | Société minière d'exploration et de développement cotée à l'AIM | UK | 0.19% |
Prospect Limited | Société d'exploration | Australie | 0.53% |
Le Groupe a décidé de comptabiliser les variations de juste valeur par les autres éléments du résultat global (« OCI »), comme expliqué dans la note 2.12.
21. Trésorerie et équivalents de trésorerie
Le groupe
(Des milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie non affectés au niveau du Groupe | 94,868 | 108,550 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie non affectés au niveau des opérations | 26,139 | 17,567 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie affectés au niveau des opérations | - | 331 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie consolidés | 121,007 | 126,448 |
La trésorerie affectée s'élevait au 31 décembre 2022 à 0.3 million d'euros, ce qui représentait les fonds utilisés par la Société pour couvrir les paiements d'intérêts de 9.6 millions d'euros les 7 et 8 avril 2022 (suite au procès en février et mars 2022) et 1.1 million d'euros. millions le 16 mai 2022 à Astor dans le cadre du contrat-cadre. Cependant, en raison de l'accord conclu avec Astor le 17 mai 2023, par lequel Astor a accepté de rembourser 3.5 millions d'euros d'intérêts précédemment payés pour finaliser le litige, les liquidités précédemment affectées ont désormais été libérées et annulées.
Trésorerie et équivalents de trésorerie libellés dans les devises suivantes :
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Euro - monnaie fonctionnelle et de présentation | 50,470 | 84,146 |
Livre britannique | 52 | 895 |
Dollar américain | 70,485 | 41,407 |
121,007 | 126,448 |
Notre compagnie
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Espèces en banque et en main | 58,958 | 39,472 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie libellés dans les devises suivantes : |
| |
Euro - monnaie fonctionnelle et de présentation | 36,191 | 38,496 |
Livre britannique | 41 | 879 |
Dollar américain | 22,726 | 97 |
58,958 | 39,472 |
22. Capital social
|
Partages 000 de |
Partage le capital Stg£'000 |
Partage de prime Stg£'000 |
Total Stg£'000 | ||||||||
Paiement de |
|
|
|
|
| |||||||
Actions ordinaires de Stg 0.075 £ chacune* | 200,000 | 15,000 | - | 15,000 | ||||||||
|
|
|
|
| ||||||||
Émis et entièrement payé |
| Partages | Partage le capital | Partage de prime | Total | |||||||
Date d'émission | Prix (£) | Détails | 000 de | ?'000 | ?'000 | ?'000 | ||||||
31 Décembre 2021 / 1 Janvier 2022 |
| 138,236 | 13,447 | 315,916 | 329,363 | |||||||
|
| |||||||||||
22-janv.-22 | 1.44 | Options sur actions exercées (B) | 314 | 28 | 512 | 540 | ||||||
22-janv.-22 | 2.015 | Options sur actions exercées (B) | 321 | 29 | 746 | 775 | ||||||
22-janv.-22 | 2.045 | Options sur actions exercées (B) | 400 | 36 | 941 | 977 | ||||||
22-janv.-22 | 1.475 | Options sur actions exercées (B) | 451 | 42 | 754 | 796 | ||||||
22-janv.-22 | 3.09 | Options sur actions exercées (B) | 135 | 12 | 505 | 517 | ||||||
23-Jun-22 | 1.475 | Options sur actions exercées (une) | 23 | 2 | 37 | 39 | ||||||
X |
| 139,880 | 13,596 | 319,411 | 333,007 | |||||||
X |
| 139,880 | 13,596 | 319,411 | 333,007 | |||||||
* Le capital social de la Société au 31 décembre 2023 est de 139,879,209 139,879,209 2022 actions ordinaires (0.075 XNUMX XNUMX en XNUMX) de XNUMX £ Stg chacune.
Capital autorisé
Le capital social autorisé de la Société est de 200,000,000 0.075 XNUMX d'actions ordinaires de XNUMX £ chacune.
Capital émis
Aucune émission d’actions n’a eu lieu au cours de l’exercice 2023.
a) Le 23 juin 2022, la Société a annoncé avoir émis 22,500 7.5 actions ordinaires de XNUMX pence dans la Société (« Actions d'option ») suite à l'exercice d'options sur actions par un employé.
b) Le 26 janvier 2022, la Société a annoncé avoir été informée que les PDMR avaient exercé un total de 1,350,000 23 XNUMX options. De plus amples détails (y compris le détail des ventes d’actions suite à l’exercice d’options) sont donnés en note XNUMX.
23. Autres réserves
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | Option de partage (5) | Part bonus | Facteur d'épuisement (1) | Réserve FV des actifs financiers à la FVOCI (2) | Réserve non distribuable (3) | Réserve distribuable(4) | Total |
Au 1er janvier 2022 | 9,086 | 208 | 24,978 | (1,147) | 8,000 | 11,565 | 52,690 |
Reconnaissance du facteur d'épuisement | - | - | 12,800 | - | - | - | 12,800 |
Constatation de réserve non distribuable | - | - | - | - | 316 | - | 316 |
Constatation de réserve distribuable | - | - | - | - | - | 2,726 | 2,726 |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions(5) | 1,279 | - | - | - | - | - | 1,279 |
Variation de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (note 20) | - | - | - | (6) | - | - | (6) |
Au 31 décembre 2022 | 10,365 | 208 | 37,778 | (1,153) | 8,316 | 14,291 | 69,805 |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions | 661 | - | - | - | - | - | 661 |
Variation de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (note 20) | - | - | - | (3) | - | - | (3) |
Au 31 décembre 2023 | 11,026 | 208 | 37,778 | (1,156) | 8,316 | 14,291 | 70,463 |
la Société
|
Option de partage (5) |
Part bonus | Réserve de juste valeur des actifs financiers à la FVOCI (2) |
Total |
(en milliers d'euros) |
|
|
|
|
Au 1er janvier 2022 | 9,086 | 208 | (1,147) | 8,147 |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions(5) | 1,279 | - | - | 1,279 |
Variation de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (note 20) | - | - | (6) | (6) |
Au 31 décembre 2022 | 10,365 | 208 | (1,153) | 9,420 |
Comptabilisation des paiements fondés sur des actions | 661 | - | - | 661 |
Variation de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (note 20) | - | - | (2) | (2) |
Au 31 décembre 2023 | 11,026 | 208 | (1,155) | 10,079 |
(1) Réserve de facteur d'épuisement
Au cours de la période de douze mois close le 31 décembre 2023, le Groupe n'a comptabilisé aucun ? (exercice 2022 : ajout de 12.8 millions d'euros) comme réserve de facteur d'épuisement conformément à la loi espagnole sur l'impôt sur les sociétés.
(2) Réserve de juste valeur des actifs financiers à la FVOCI
Le Groupe a décidé de comptabiliser les variations de juste valeur de certains investissements en titres de capitaux propres en OCI. Ces changements sont cumulés dans la réserve FVOCI sous capitaux propres. Le Groupe transfère les montants de cette réserve vers le report à nouveau lorsque les titres de participation concernés sont décomptabilisés.
(3) Réserve non distribuable
Comme l'exige la loi espagnole sur l'impôt sur les sociétés, le Groupe a constitué une réserve non distribuable de 10 % des bénéfices générés par les filiales espagnoles jusqu'à ce que la réserve atteigne 20 % du capital social de la filiale.
(4) Réserve distribuable
Le Groupe a reclassé au moins 10% du bénéfice de 2022 en réserves distribuables.
(5) Options de partage
Détail des options sur actions en cours au 31 décembre 2023 :
| Date d'attribution | Date d'expiration | Prix d'exercice £ | Options de partage | |||
| 29 mai 2019 | 28-mai-2024 | 2.015 | 666,500 | |||
| 30 Jun 2020 | 30 Jun 2030 | 1.475 | 516,000 | |||
| 24 Jun 2021 | 23 Jun 2031 | 3.090 | 1,016,000 | |||
| 26 Jan 2022 | 25 Jan 2032 | 4.160 | 120,000 | |||
| 22 Jun 2022 | 30 Jun 2027 | 3.575 | 1,225,000 | |||
22 mai 2023 | 21 mai 2028 | 3.270 | 1,305,000 | ||||
| Total | 4,848,500 | |||||
|
|
| |||||
|
| Moyenne pondérée prix d'exercice £ | Options de partage | ||||
| Au 1er janvier 2023 | 2.857 | 3,543,500 | ||||
| Options attribuées au cours de l'année | 3.270 | 1,305,000 | ||||
| Options exécutées au cours de l'année | - | - | ||||
| 31 Décembre 2023 | 2.968 | 4,848,500 | ||||
Le 23 mai 2023, la Société a annoncé que, conformément au plan d'intéressement à long terme 2020 de la Société, elle avait attribué 1,305,000 XNUMX XNUMX options d'achat d'actions à des personnes exerçant des responsabilités managériales (« PDMR ») et à d'autres employés.
Le 23 juin 2022, la Société a annoncé avoir émis 22,500 7.5 actions ordinaires de XNUMX pence dans la Société (« Actions d'option ») suite à l'exercice d'options sur actions par un employé.
Le 26 janvier 2022, la Société a annoncé avoir été informée que les PDMR avaient exercé un total de 1,350,000 XNUMX XNUMX options.
D'une manière générale, les contrats d'options contiennent des dispositions ajustant le prix d'exercice dans certaines circonstances, notamment l'attribution d'actions ordinaires entièrement libérées par incorporation des réserves de la Société, une division ou un regroupement des actions ordinaires, une réduction du capital social et des offres ou invitations. (que ce soit par émission de droits ou autrement) aux détenteurs d'actions ordinaires.
Les justes valeurs estimatives des options ont été calculées à l’aide du modèle d’évaluation des options de Black Scholes. Les entrées dans le modèle et les résultats sont les suivants :
| Subvention Date | Cours moyen pondéré de l’action £ | Prix d'exercice moyen pondéré £ | Volatilité attendue | Vie attendue (années) | Analyse Test d'anglais taux | Rendement du dividende attendu | Juste valeur estimée £ |
| |||||
| 23 février 2017 | 1.440 | 1.440 | 51.8% | 5 | 0.6% | Néant | 0.666 | ||||||
| 29 mai 2019 | 2.015 | 2.015 | 46.9% | 5 | 0.8% | Néant | 0.66 | ||||||
| 8 Juillet 2019 | 2.045 | 2.045 | 46.9% | 5 | 0.8% | Néant | 0.66 | ||||||
| 30 Juin 2020 | 1.475 | 1.475 | 50.32% | 10 | 0.3% | Néant | 0.60 | ||||||
| 23 Juin 2021 | 3.090 | 3.090 | 50.91% | 10 | 0.7% | Néant | 0.81 | ||||||
| 26 Janvier 2022 | 4.160 | 4.160 | 49.18% | 10 | 1.149% | Néant | 1.12 | ||||||
| 22 Juin 2022 | 3.575 | 3.575 | 34.12% | 5 | 2.748% | Néant | 0.71 | ||||||
22 mai 2023 | 3.270 | 3.270 | 38.15% | 5 | 4.219% | Néant | 0.88 | |||||||
La volatilité a été estimée sur la base de la volatilité sous-jacente du prix des actions de la Société au cours des douze mois précédents.
24. Participations ne donnant pas le contrôle
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 | |
Solde d'ouverture | (6,998) | (4,909) | |
Lors de l'acquisition d'une filiale | - | 140 | |
Part du résultat global total de l'année | (2,106) | (2,229) | |
Solde de clôture | (9,104) | (6,998) |
Le Groupe détient une participation de 10 % dans Cobre San Rafael, SL acquise en juillet 2017 tandis que les 90 % restants sont détenus par une participation ne donnant pas le contrôle (Note 2.3 (b) (1)). Les informations financières importantes concernant la filiale avant éliminations intersociétés aux 31 décembre 2023 et 2022 et pour les périodes de douze mois closes sont les suivantes :
(en milliers d'euros) | 2023 |
| 2022 |
Actifs non courants | 7,273 |
| 6,976 |
Actifs actuels | 601 |
| 551 |
Passifs non courants | 17,096 |
| 14,478 |
Passif à court terme | 697 |
| 824 |
Équité | (9,918) |
| (7,776) |
Revenu | - |
| - |
Perte de l'année et résultat global total | (2,341) |
| (2,477) |
Cobre San Rafael, SL a été créée le 13 juin 2016.
25. Fournisseurs et autres dettes
LE GROUPE |
| |
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Fournisseurs et autres dettes non courantes |
| |
Autres dettes non courantes | 2,003 | 2,000 |
Subvention du gouvernement | 202 | 15 |
2,205 | 2,015 | |
Fournisseurs courants et autres dettes |
| |
Dettes commerciales | 70,303 | 84,806 |
Dettes commerciales envers les actionnaires (note 30.5) | 179 | 232 |
Accumulation | 3,395 | 3,322 |
TVA à payer | 391 | 259 |
Autre | 1,654 | 1,403 |
75,922 | 90,022 | |
L'ENTREPRISE |
| |
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Fournisseurs courants et autres dettes |
| |
Fournisseurs | 477 | 284 |
Accumulation | 1,501 | 1,034 |
À payer aux filiales propres (note 30.4) | - | 3,825 |
TVA à payer | 391 | 259 |
2,369 | 5,402 |
Les autres dettes non courantes sont liées à l'acquisition d'Atalaya Masa Valverde SL, anciennement Cambridge Minería España, SL, et d'Atalaya Ossa Morena SLU, anciennement Rio Narcea Nickel, SL.
Les dettes commerciales concernent principalement l’acquisition de matériaux, de fournitures et d’autres services. Ces dettes ne portent pas d'intérêts et aucune garantie n'a été accordée. La juste valeur des fournisseurs et autres créditeurs se rapproche de leur valeur comptable.
L'exposition du Groupe au risque de change et de liquidité lié aux passifs est présentée en note 3.
Les dettes commerciales ne portent pas intérêt et sont normalement réglées à des conditions de 60 jours.
26. Dispositions
(en milliers d'euros) | D'autres provisions | Frais juridiques | Frais de réhabilitation | Coûts totaux |
Au 1er janvier 2022 | - | 279 | 26,299 | 26,578 |
Récents | - | 30 | 1,033 | 1,063 |
Reclassement | 1,435 | - | - | 1,435 |
Utilisation de la provision | - | (10) | (81) | (91) |
Reprise de provision | - | (73) | (3,497) | (3,570) |
Produits financiers (Note 8) | - | - | (380) | (380) |
Au 31 décembre 2022 | 1,435 | 226 | 23,374 | 25,035 |
Récents | - | 1 | - | 1 |
Utilisation de la provision | (685) | - | (518) | (1,203) |
Augmentation de la provision | - | - | 3,145 | 3,145 |
Coût financier (note 9) | - | - | 690 | 690 |
Au 31 décembre 2023 | 750 | 227 | 26,691 | 27,668 |
(en milliers d'euros) | 2023 |
| 2022 |
Non courant | 27,234 |
| 24,083 |
Courant | 434 |
| 952 |
Total | 27,668 |
| 25,035 |
Offre de réadaptation
Les provisions pour la réhabilitation représentent le coût estimé requis pour une restauration et une réhabilitation adéquates à la fin des activités de production. Ces montants seront réglés au moment où la réhabilitation sera entreprise, généralement pendant la durée de vie du projet.
En 2020, la direction a engagé un consultant indépendant pour examiner et mettre à jour le passif de réhabilitation. L'estimation mise à jour inclut la capacité accrue de l'usine et son impact sur le projet minier.
Le taux d'actualisation utilisé dans le calcul de la valeur actuelle nette du passif au 31 décembre 2023 était de 3.62 % (2022 : 3.41%), qui est le taux des obligations d’État espagnoles à 15 ans pour 2023. Un taux d’inflation de 1 % à 5.70 % (2022 : 1 % à 5.70 %) est appliqué sur une base annuelle.
Les réserves du Proyecto Riotinto sont dérivées du rapport technique complet sur les ressources et réserves minérales, intitulé « Rapport technique sur le projet de cuivre Riotinto ». Le rapport, daté de septembre 2022, remplace la précédente référence de décembre 2020, offrant les données les plus récentes et les plus précises disponibles. Il comprend des évaluations détaillées réalisées par des experts qualifiés, garantissant une base fiable pour les réserves prouvées et probables du projet, ainsi que les ressources mesurées et indiquées.
Les paiements attendus pour les travaux de réhabilitation sont les suivants :
(en milliers d'euros) | Entre 1 - Années 5 | Entre 6 - Années 10 | Plus de 10 ans |
|
| ||
Paiements attendus pour la réhabilitation du site minier, actualisés
| 8,563 | 3,275 | 14,853 |
Disposition légale
Le Groupe a été mis en cause dans plusieurs actions en justice en Espagne dont l'issue n'est pas déterminable au 31 décembre 2023. La Direction a examiné individuellement chaque cas et a constitué une provision de 227 K? (226 K? en 2022) pour ces réclamations, ce qui a été reflété dans ces états financiers consolidés.
D'autres provisions
D'autres provisions sont liées aux participations appelées d'Atalaya Masa Valverde SL
27. Baux
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 |
| 31 Dec 2022 |
Non courant |
|
| |
Baux | 3,877 | 4,378 | |
| 3,877 |
| 4,378 |
Courant |
|
| |
Baux | 501 | 536 | |
| 501 |
| 536 |
Le Groupe a conclu des contrats de location pour la location d'un terrain et d'un entrepôt qui sont soumis à l'adoption de toutes les exigences de la norme IFRS 16 Contrats (note 2.2). Le Groupe a choisi de ne pas comptabiliser les droits d'utilisation et les obligations de location pour les contrats de location à court terme d'une durée inférieure ou égale à 12 mois et les contrats de location d'actifs de faible valeur.
Montants comptabilisés au bilan et au résultat
Ci-dessous sont indiqués les moyens de transport montants des droits d'utilisation et des dettes locatives du Groupe et les mouvements de la période :
| Actifs du droit d'utilisation |
|
|
|
|
|
| |||||
(en milliers d'euros) |
Terrains et bâtiments |
Véhicules | Équipement de laboratoire |
Total |
| Passif de location | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Au 1er janvier 2023 | 5,048 | - | 30 | 5,078 |
| 4,914 | ||||||
Récents | - | - | - | - | - | |||||||
La charge d'amortissement | (503) | - | (30) | (533) | - | |||||||
Frais d'intérêts | - | - | - | - | 25 | |||||||
Paiements | - | - | - | - | (561) | |||||||
Au 31 décembre 2023 | 4,545 | - | - | 4,545 |
| 4,378 | ||||||
Les montants comptabilisés en résultat sont présentés ci-dessous :
(en milliers d'euros) |
Douze mois terminé 31 décembre 2023 |
Douze mois terminés 31 décembre 2022 | |
|
|
| |
Au 31 décembre |
|
| |
Dotations aux amortissements des actifs au titre du droit d'utilisation | (533) | (452) | |
Intérêts sur les dettes de location | (25) | (20) | |
Montants totaux comptabilisés en résultat | (558) | (472) | |
Le Groupe a comptabilisé des charges de loyers liées aux baux de courte durée (Note 6).
La durée du bail foncier et constructible est de douze ans. Les paiements sont dus au début du mois et augmentent chaque année. en moyenne de 1.5%. Au 31 décembre 2023, la durée restante de ce bail est de six ans. (Note 2)
La durée de la location du véhicule automobile et du matériel de laboratoire était d'une durée de quatre ans, les paiements sont dus en début de mois et augmentent annuellement le en moyenne de 1.5%. Au 31 décembre 2023, les locations de véhicules automobiles et de matériel de laboratoire sont résiliées.
Valeur actuelle des paiements minimaux de location dus | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
?'000 | ?'000 | |
Dans l'année | 501 | 536 |
2 à 5 ans | 1,928 | 1,957 |
Plus de 5 ans | 1,949 | 2,421 |
4,378 | 4,914 | |
Paiements minimaux de location dus | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
?'000 | ?'000 | |
Dans l'année | 531 | 561 |
2 à 5 ans | 2,125 | 2,125 |
Plus de 5 ans | 2,285 | 2,818 |
4,941 | 5,504 |
(en milliers d'euros) | Responsabilité locative |
Solde au 1er janvier 2023 | 4,914 |
Récents | - |
Frais d'intérêts | 25 |
Paiements de location | (561) |
Solde au 31 déc. 2023 | 4,378 |
| |
Solde au 31 déc. 2023 |
|
- Passifs non courants | 3,877 |
- Passif à court terme | 501 |
4,378 |
28. Emprunts
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Emprunts non courants |
|
|
Facilités de crédit | 16,131 | 20,768 |
| 16,131 | 20,768 |
Emprunts en cours |
| |
Facilités de crédit | 50,556 | 52,595 |
50,556 | 52,595 |
Le Groupe dispose d'autorisations de crédit pour des lignes non garanties pour un montant total de 103.8 millions d'euros (119.3 millions d'euros au 31 décembre 2022). Au cours de l'année 2023, Atalaya a tiré certaines de ses facilités de crédit existantes pour financer la construction d'une centrale solaire de 50 MW (montant payable de 20.0 millions d'euros au 31 décembre 2023) et en 2021 pour payer la contrepartie différée.
Les emprunts à taux d'intérêt fixes varient de 1.75 % à 2.45 % avec un taux d'intérêt fixe moyen de 2.00 %. Les marges sur les emprunts à taux d'intérêt variable, généralement EURIBOR 12 mois, varient de 0.95 % à 2.00 % avec une marge moyenne de 1.25 %.
Au 31 décembre 2023, le Groupe a utilisé 65.3 millions d'euros de ses lignes et dispose de lignes non tirées pour 38.5 millions d'euros. Les emprunts non courants comprennent 1.2 million d'euros d'un prêt sans intérêt reçu du Ministryio de Ciencia e Innovacion et 0.2 million d'euros d'intérêts courus liés aux installations de centrales solaires.
29. Acquisition, constitution et cession de filiales
2023
Acquisition et constitution de filiales
Il n’y a pas eu d’acquisition ou de constitution de filiales au cours de l’exercice.
Cessions de filiales
Il n’y a pas eu de cessions de filiales au cours de l’exercice.
Liquidation de filiales
Il n’y a pas eu de cessions de filiales au cours de l’exercice.
2022
Acquisition et constitution de filiales
Le 31 janvier 2022, Atalaya a créé une nouvelle entité, Iberian Polimetal SLU.
Cessions de filiales
Le 4 janvier 2022, la filiale EMED Mining Spain, SL a été cédée.
Liquidation de filiales
En 2013, j'ai nommé Ambassadeur Amina C. Mohamed, mon secrétaire du Cabinet (Ministre) du Ministère des Affaires étrangères et du Commerce international. Depuis lors, l'Ambassadeur Mohamed a dirigé avec brio notre action diplomatique. Nous avons bénéficié énormément de ses démarches tant régionalesqu’internationales d'importance à la fois nationale et continentale. la filiale EMED Mining Spain, SL a été dissoute.
30. Informations du Groupe et informations relatives aux parties liées
30.1 Informations sur les filiales
Ces états financiers consolidés audités comprennent :
Filiales |
Parent |
Activité principale |
Pays de constitution | Proportion effective d'actions détenues |
Atalaya Touro (Royaume-Uni) Ltd | Atalaya Mining Plc. | Tenue | Royaume Uni | 100% |
Atalaya Financement Ltd | Atalaya Mining Plc. | Financements | Chypre | 100% |
Atalaya MinasdeRiotinto Project (UK) Ltd | Atalaya Mining Plc. | Tenue | Royaume Uni | 100% |
EMED Marketing Ltd. | Atalaya Mining Plc. | Commerce | Chypre | 100% |
Atalaya Riotinto Minera SLU | Atalaya MinasdeRiotinto Project (UK) Ltd | Vidéo | Espagne | 100% |
Exploration et développement de la Méditerranée orientale SLU | Atalaya MinasdeRiotinto Project (UK) Ltd | Dormant | Espagne | 100% |
Cobre San Rafael, SL (1) | Atalaya Touro (Royaume-Uni) Ltd | Exploration | Espagne | 10% |
Recursos Cuenca Minera SLU | Atalaya Riotinto Minera SLU | Dormant | Espagne | Coentreprise |
Fondation Atalaya Riotinto | Atalaya Riotinto Minera SLU | La confiance | Espagne | 100% |
Atalaya Servicios Mineros, SLU | Atalaya MinasdeRiotinto Project (UK) Ltd | Tenue | Espagne | 100% |
Atalaya Masa Valverde SLU | Atalaya Servicios Mineros, SLU | Exploration | Espagne | 100% |
Atalaya Ossa Morena SLU (3) | Atalaya Servicios Mineros, SLU | Exploration | Espagne | 99.9% |
Ibérique Polimetal SLU | Atalaya Servicios Mineros, SLU | Dormant | Espagne | 100% |
(1) Cobre San Rafael, SL est l'entité qui détient les droits miniers du Proyecto Touro. Le Groupe contrôle le gouvernement, la direction clé et d'autres aspects commerciaux clés de Cobre San Rafael, SL, y compris l'un des deux administrateurs, la gestion des livres financiers et la capacité de nomination du personnel clé (Note 2.3 (b) (1 )).
Les transactions entre Atalaya et Cobre San Rafael ne sont pas présentées comme participations entre parties liées car elles sont entièrement éliminées dans le cadre du processus de consolidation (Note 2.3 (b)).
(3) Rio Narcea Nickel, SLU a changé son nom pour Atalaya Ossa Morena, SLU le 31 janvier 2022. En juillet 2022, Atalaya a augmenté sa participation dans Proyecto Ossa Morena à 99.9 %, contre 51 %, suite à la réalisation d'une augmentation de capital qui financera les activités d'exploration.
Les transactions suivantes ont été réalisées avec des parties liées :
30.2 Rémunération des principaux dirigeants
La rémunération totale et les honoraires des administrateurs (y compris les administrateurs exécutifs) et des autres principaux dirigeants étaient les suivants :
Le groupe | Notre compagnie | |||
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Rémunérations et jetons des administrateurs | 1,092 | 1,028 | 605 | 540 |
Prime du directeur (1) | 322 | 357 | - | - |
Avantages basés sur des options sur actions pour les administrateurs | 190 | 426 | - | - |
Rémunération des principaux dirigeants (2) | 588 | 571 | - | - |
Bonus de gestion des clés (1) | 221 | 239 | - | - |
Partager des avantages basés sur des options et d’autres avantages pour les principaux dirigeants | 190 | 417 | - | - |
2,603 | 3,038 | 605 | 540 |
(1) Ces montants concernaient la prime de performance approuvée pour 2022 par le Conseil d’Administration sur proposition du Comité de Rémunération. Les estimations 2023 enregistrées ne sont pas incluses dans le tableau ci-dessus car celles-ci doivent encore être approuvées par le Conseil d'administration. Il n’y a aucune certitude ou garantie que le conseil d’administration approuvera un montant similaire pour la performance 2023.
(2) Comprend les salaires et traitements du personnel de direction clé de 568 2022 ? (551 : 20 2022 ?) et d'autres avantages de 20 31 ? (2023 : 31 2022 ?). Au 31 décembre 2022, les montants dus aux administrateurs, au départ du Groupe, sont nuls (? nuls au XNUMX décembre XNUMX) et ? nuls (? nuls au XNUMX décembre XNUMX) aux principaux dirigeants.
Au 31 décembre 2023, les montants dus aux Administrateurs, de la part de la Société, sont nuls (? nuls au 31 décembre 2022) et nuls (? nuls au 31 décembre 2022) aux principaux dirigeants.
Avantages fondés sur des actions
Le 23 mai 2023, la Société a annoncé que, conformément au plan d'intéressement à long terme 2020 de la Société qui a été approuvé par les actionnaires lors de l'Assemblée générale annuelle du 28 juin 2023, elle avait attribué 1,305,000 800,000 505,000 options sur actions, dont XNUMX XNUMX à des personnes exerçant des responsabilités dirigeantes et XNUMX XNUMX à d'autres dirigeants.
Les options expirent le 21 mai 2028, cinq ans à compter de la date présumée d'attribution (22 mai 2023), ont un prix d'exercice de 327 pence par action ordinaire, soit le dernier cours de clôture du marché à la date d'attribution, et sont acquises en trois tranches égales, un tiers à l'attribution et le solde à parts égales au premier et au deuxième anniversaire de la date d'attribution (voir note 23).
Au cours de l’année 2023, les administrateurs et les principaux dirigeants n’ont reçu aucune action gratuite (2022 : néant).
30.3 Transactions avec les actionnaires et parties liées
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Trafigura Pte Ltd - Revenus des contrats (une) | 78,723 | 77,005 |
Gains/(Pertes) liés à la tarification provisoire au sein des ventes | 1,308 | (5,165) |
80,031 | 71,840 | |
Impala Terminals Huelva SLU - Services de manutention et d'entreposage portuaires (B) | 2,431 | 1,824 |
Parties liées - montants totaux des contrats | 82,462 | 73,664 |
(une) Accord d'offtake et ventes spot à Trafigura
Accord de prélèvement
En mai 2015, la Société a convenu des conditions avec les principales parties prenantes dans le cadre d'un exercice de capitalisation visant à financer le redémarrage du Proyecto Riotinto (la « Capitalisation 2015 »).
Dans le cadre de la capitalisation de 2015, la Société a conclu des accords d'enlèvement avec certains de ses principaux actionnaires, dont Trafigura Pte Ltd (« Trafigura »), en vertu desquels la production totale prévue de concentrés du Proyecto Riotinto était engagée (« Accords d'enlèvement 2015 ").
Au cours de l'année 2023, la société a réalisé 6 transactions de vente aux termes des accords d'offtake d'une valeur de 36.9 millions d'euros (2022 : 7 ventes évaluées à 57.7 millions d'euros).
Contrats de vente au comptant
En raison des diverses expansions mises en œuvre à Proyecto Riotinto au cours des dernières années, des volumes de concentré ont été périodiquement disponibles à la vente en dehors des divers accords d'achat de la Société.
En 2023, la Société a réalisé 2 ventes spot d'une valeur de 43.1 M? avec Trafigura par le biais d'amendements à son accord d'offtake existant (2022 : 2 ventes spot d'une valeur de 14.2 M?).
Les transactions de vente avec des parties liées s'effectuent dans des conditions de pleine concurrence, de la même manière que les transactions avec des tiers.
(B) Services de manutention et d'entreposage portuaires
En septembre 2015, Atalaya a conclu un accord de services avec Impala Terminals Huelva SLU (« Impala Terminals ») pour la manutention, le stockage et l'expédition de concentrés de cuivre produits à partir du Proyecto Riotinto. L'accord couvrait les volumes totaux de concentrés d'exportation produits à partir du Proyecto Riotinto pendant trois ans pour les volumes non engagés auprès de Trafigura dans le cadre de son accord d'enlèvement et pour la durée de vie de la mine pour les volumes engagés auprès de Trafigura dans le cadre de son accord d'enlèvement.
En septembre 2018, la Société a conclu un amendement à l'accord de manutention portuaire de 2015, qui comprenait des conditions financières améliorées et une prolongation de cinq ans.
Aux 31 décembre 2023 et 2022, Impala Terminals faisait partie du groupe Trafigura, sous contrôle conjoint.
La Société a noté que les frais payables à Impala Terminals n'étaient pas inclus dans les notes d'information entre parties liées des états financiers du Groupe au cours des années précédentes. Au cours de l'année 2023, la direction a procédé à une réévaluation de sa relation avec Impala Terminals conformément aux exigences de l'IAS 24 et a conclu qu'Impala Terminals est une partie liée au Groupe. Les informations requises sur les transactions et les soldes avec Impala Terminals pour les exercices clos les 31 décembre 2023 et 2022 ont été incluses. Ces transactions avec des parties liées s'effectuent dans des conditions de pleine concurrence, de la même manière que les transactions avec des tiers.
En décembre 2023, la Société a conclu une prolongation de l'accord de service avec Impala Terminals pour la manutention, le stockage et l'expédition des concentrés de cuivre produits à partir du Proyecto Riotinto à des conditions similaires à celles de l'accord de 2015 et de la prolongation en 2018. Cette prolongation a une durée de environ cinq ans et couvre les volumes de concentrés produits pour l'exportation à partir du Proyecto Riotinto qui ne sont pas déjà engagés auprès du groupe Trafigura dans le cadre de son accord d'achat.
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 2023 | 2022 |
Ventes de services (Note 5) : |
| |
EMED Marketing Ltd. | 2,540 | 1,404 |
Atalaya Riotinto Minera SLU | 2,472 | 1,352 |
5,012 | 2,756 | |
Achat de services (Note 6) : |
| |
Atalaya Riotinto Minera SLU | (19) | (66) |
(19) | (66) | |
Produits financiers (Note 8) : |
| |
Atalaya Minasderiotinto Project (UK) Ltd - Produits financiers provenant d'un prêt portant intérêt : | ||
Contrat de crédit - au coût amorti | - | 989 |
Prêt participatif - à la juste valeur par résultat | - | 9,157 |
Facilité de crédit - au coût amorti | - | 1,465 |
Prêt de restructuration - au coût amorti | 14,087 | 1,289 |
14,087 | 12,900 |
30.4 Soldes de fin d'exercice avec les parties liées
LE GROUPE
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 | ||
Actifs courants - Créances sur parties liées (Note 19) : |
|
| ||
Recursos Cuenca Minera SL | 56 | 56 | ||
Total | 56 | 56 | ||
Les soldes ci-dessus ne portent aucun intérêt et sont remboursables sur demande.
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Actifs non courants - Prêts des parties liées à la JV par résultat (Note 19) : | ||
Atalaya Masa Valverde SL - Prêt Participatif (2) (3) | - | 6,150 |
Atalaya Ossa Morena SL - Prêt Participatif (2) (3) | - | 3,100 |
Atalaya Touro UK Ltd - Prêt Participatif (2) (3) | - | 4,997 |
- | 14,247 |
Actifs non courants - Prêts et créances sur parties liées au coût amorti (Note 19) : | ||
Atalaya MinasdeRiotinto Project (UK) Ltd - Prêt de restructuration (1) | - | 245,258 |
Atalaya MinasdeRiotinto Project (UK) Ltd - Partage des coûts du groupe | 227 | 399 |
227 | 245,657 | |
Actifs courants - Prêts et créances sur parties liées au coût amorti (Note 19) : | ||
Atalaya Riotinto Minera SLU -Partage des frais de groupe | 3,824 | 1,352 |
EMED Marketing Ltd - Partage des coûts du groupe | 3,686 | 664 |
EMED Marketing Ltd. (2) | 15,390 | - |
Atalaya Touro (Royaume-Uni) Ltd (2) | 1,654 | 1,650 |
Atalaya MinasdeRiotinto Project (UK) Ltd | 45,000 | 45,000 |
Atalaya Financement Ltd | 1,243 | 108 |
70,797 | 48,774 |
(1) Ce solde porte intérêt au taux EURIBOR 12 mois majoré de 3 %. Le Prêt Participatif a été annulé le 50 novembre 30. Le Groupe a signé le 2022er décembre 1 un nouvel Accord de Restructuration de Prêt pour le montant dû du Prêt Participatif portant un taux EURIBOR 2022 mois majoré de 12% d'intérêt et arrivant à échéance le 3.50 novembre 30. Le 2028 décembre 29, le prêt d'un solde restant de 2023 millions d'euros a été transféré à Atalaya Financing Limited en échange du capital levé (Note 195).
(2) Ce solde ne porte aucun intérêt.
(3) Le 29 décembre 2023, ces prêts dont le solde restant s'élève à 21.3 millions d'euros ont été transférés à Atalaya Financing Limited en échange du capital levé (Note 15).
L'ENTREPRISE
(en milliers d'euros) | 31 décembre 2023 | 31 Dec 2022 |
À payer à une partie liée (note 25) : |
| |
EMED Marketing Ltd. | - | 3,825 |
- | 3,825 |
Les soldes ci-dessus ne portent aucun intérêt et sont remboursables sur demande.
30.5 Soldes de fin d'année avec les actionnaires et leurs coentreprises
(en milliers d'euros) | 31 Dec 2023 | 31 Dec 2022 |
Créance d'un actionnaire (note 19) |
| |
Trafigura Pte. Ltée - Solde débiteur - soumis à une tarification provisoire | 5,054 | 12,800 |
5,054 | 12,800 | |
|
| |
À payer par la coentreprise de l'actionnaire (note 25) |
| |
Impala Terminals Huelva SLU - Solde à payer | (179) | (232) |
(179) | (232) |
Le solde débiteur ci-dessus résultant des accords entre Trafigura et Impala (note 30.3) ne porte aucun intérêt et est remboursable sur demande.
31. Passifs éventuels
Affaires judiciaires et administratives
Dans le cours normal de ses activités, le Groupe peut être impliqué dans des procédures judiciaires, des réclamations et des évaluations. De telles questions sont soumises à de nombreuses incertitudes et les résultats ne sont pas prévisibles avec certitude. Les frais juridiques liés à de telles affaires sont passés en charges au fur et à mesure qu'ils sont engagés et le Groupe comptabilise les conséquences défavorables à mesure qu'elles deviennent probables et estimables.
32. Des engagements
Il n’y a pas d’exigences minimales d’exploration au Proyecto Riotinto. Cependant, le Groupe est tenu de payer des taxes foncières locales qui s'élèvent actuellement à environ 235,000 XNUMX ? par an en Espagne et le Groupe est tenu de maintenir le site de Riotinto conformément à toutes les exigences réglementaires applicables.
En 2012, ARM a conclu une coentreprise à 50/50 avec Rumbo pour évaluer et exploiter le potentiel des ressources de classe B du barrage à résidus et des zones de déchets du Proyecto Riotinto (principalement de l'or et de l'argent résiduels dans les anciens résidus de chapeau de fer). Aux termes de l'accord de coentreprise, ARM sera l'opérateur de la coentreprise, remboursera à Rumbo les coûts associés à la demande de classification des ressources de classe B et financera les dépenses initiales d'une étude de faisabilité jusqu'à un maximum de 2.0 ? million. Les coûts sont ensuite supportés par les partenaires de la coentreprise conformément à leurs participations respectives.
33. Événements marquants
Les événements survenus en Ukraine le 24 février 2022 ont un impact sur l’économie mondiale, mais il est encore impossible d’en prévoir toutes les conséquences.
Les récents événements survenus en Israël depuis octobre 2023 ont eu un impact sur l’économie mondiale, provoquant une hausse des prix du pétrole, des perturbations dans les transports et la logistique, une hausse des coûts de transport et des calendriers de livraison incertains.
Les conséquences financières de la crise actuelle sur l’économie mondiale et l’activité économique dans son ensemble ne peuvent être estimées avec un degré raisonnable de certitude à ce stade.
· Le 12 janvier 2023, la Société a été informée qu'Allianz Global Investors GmbH, actionnaire de la Société, avait réduit ses droits de vote de 4.93 % à 3.98 %.
· Le 20 février 2023, Atalaya a annoncé la radiation volontaire de ses actions ordinaires du TSX, effective à compter de la clôture des négociations le 20 mars 2023.
· Le 23 février 2023, Atalaya a annoncé les résultats d'une nouvelle PEA pour les gisements Cerro Colorado, San Dionisio et San Antonio sur son opération Proyecto Riotinto en Espagne.
· Le 28 mars 2023, Atalaya a annoncé que le Proyecto Masa Valverde avait obtenu l'Autorisation Environnementale Unifiée AAU de la Junta de Andalucía. Le 26 janvier 2022, exécution de certaines options par les PDMR ;
· Le 23 mai 2023, la Société a annoncé que, conformément au plan d'intéressement à long terme 2020 de la Société, elle avait attribué 1,305,000 XNUMX XNUMX options d'achat d'actions à PDMR et à d'autres employés.
· Le 26 juin 2023, la Société a annoncé que la Commission des valeurs mobilières de l'Ontario, en tant qu'autorité principale, avait accédé à la demande d'Atalaya de cesser d'être un émetteur assujetti dans les juridictions canadiennes.
· Le 10 juillet 2023, un PMDR a cédé 250,000 XNUMX actions ordinaires.
· Suite à l'approbation de la 10e résolution par les actionnaires de la Société lors de son Assemblée Générale 2023, qui s'est tenue le 28 juin 2023, l'Assemblée Générale 2022 Dividende final de US $ 0.0385 par action ordinaire a été payé le 8 août 2023.
· Le 9 août 2023, le conseil d'administration de la Société a déclaré un acompte sur dividende pour 2023 de 0.05 $ US par action ordinaire, ce qui équivaut à environ 3.9 pence par action. L'acompte sur dividende a été payé le 28 septembre 2023 aux taux de change annoncés le 12 septembre 2023.
· Le 10 octobre 2023, Atalaya a annoncé qu'un PDMR avait acheté 5,000 XNUMX actions ordinaires.
· Le 13 novembre 2023, Atalaya a annoncé son intention de demander l'admission des actions ordinaires de la Société au segment de cotation premium de la cote officielle maintenue par la FCA et à la négociation sur le principal marché des titres cotés de la London Stock Exchange plc.
· Le 14 novembre 2023, Atalaya a annoncé son intention de redomicilier la Société en transférant son siège social de la République de Chypre au Royaume d'Espagne.
· Le 17 novembre 2023, la Société a été informée que BlackRock, Inc., actionnaire de la Société, avait réduit ses droits de vote de 4.03 % à 3.99 %. Le 18 décembre 2024, la Société a été informée que BlackRock, Inc. avait augmenté ses droits de vote de 3.99 % à 4.01 %.
· Le 12 décembre 2023, la Société a organisé une Assemblée Générale Extraordinaire 2023 à Londres pour approuver la redomiciliation.
· Le 14 décembre 2023, la Société a annoncé avoir conclu une prolongation du contrat de service avec Impala Terminals pour la manutention, le stockage et l'expédition des concentrés de cuivre produits à partir du Proyecto Riotinto.
· On 20 December 2023, the Company was notified that Ithaki Limited., a shareholder of the Company, acquired 6.02% of the voting rights.
· On 21 December 2023, Atalaya announced that in relation to its application to the FCA to admission of its Ordinary Shares to the premium listing segment of the Official List and to trading on the main market for listed securities of the London Stock Exchange's, as announced on 13 November 2023, the Company has continued to progress the application process and admission remains subject to a number of conditions including the approval of a prospectus by the FCA.
34. Événements postérieurs à la période de référence
· On 10 January 2024, Atalaya paid ?0.7m following the acquisition of the Masa Valverde polymetallic project after receiving the exploitation permits and restoration plan.
· On 9 February 2024, Atalaya announced that it issued 20,000 ordinary shares of 7.5p in the Company pursuant to an exercise of share options by a former employee.
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