Comptes Energean Israël pour l’année 2023
ENERGEAN ISRAEL LIMITED
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
31 DÉCEMBRE 2023
ENERGEAN ISRAEL LIMITED
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
AU 31 DÉCEMBRE 2023
INDEX
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Le rapport du vérificateur indépendant |
| 2-4 |
États consolidés du résultat global | 5 | |
États consolidés de la situation financière | 6 | |
États consolidés de l'évolution des capitaux propres | 7 | |
États consolidés des flux de trésorerie | 8 | |
Notes aux états financiers consolidés | 9-44 |
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Kost Forer Gabbay & Kasierer 144, route Menachem Begin, bâtiment A, Tel-Aviv 6492102, Israël
| Tél: + 972-3-6232525 Fax: + 972-3-5622555 ey.com |
LE RAPPORT DU VÉRIFICATEUR INDÉPENDANT
Aux actionnaires de ENergean Israël Limitée
Rapport sur l'audit des comptes consolidés
Opinion
Nous avons audité les états financiers consolidés d'Energean Israel Limited (la Société) et de ses filiales (ensemble, le Groupe), qui comprennent les états consolidés de la situation financière aux 31 décembre 2023 et 2022, et les états consolidés du résultat global, consolidés des états de l'évolution des capitaux propres et des tableaux consolidés des flux de trésorerie pour les exercices clos à ces dates, ainsi que des notes annexes aux états financiers consolidés, y compris un résumé des principales méthodes comptables.
Selon notre avis, les comptes consolidés ci-joints présentent fidèlement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière consolidée du Groupe aux 31 décembre 2023 et 2022, ainsi que sa performance financière consolidée et ses flux de trésorerie consolidés pour les exercices de la période close à ces dates. conformément aux normes internationales d’information financière (IFRS) telles qu’adoptées par l’Union européenne.
Base d'opinion
Nous avons effectué nos audits conformément aux normes internationales d'audit (ISA). Nos responsabilités en vertu de ces normes sont décrites plus en détail dans la section Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers consolidés de notre rapport. Nous sommes indépendants du Groupe conformément au Code international de déontologie des comptables professionnels (y compris les normes internationales d'indépendance) (Code IESBA), et nous avons rempli nos autres responsabilités éthiques conformément au Code IESBA. Nous estimons que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Questions clés de l'audit
Les questions clés d’audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes lors de l’audit des états financiers de la période en cours. Ces questions ont été traitées dans le contexte de l'audit des états financiers dans leur ensemble et de la formation de l'opinion de l'auditeur sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas d'opinion distincte sur ces questions. Pour le sujet ci-dessous, notre description de la façon dont notre audit a abordé le sujet est fournie dans ce contexte.
Nous avons rempli les responsabilités décrites dans le Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers section de notre rapport, y compris en ce qui concerne cette question. En conséquence, notre audit a inclus la mise en œuvre de procédures destinées à répondre à notre évaluation des risques d'anomalies significatives dans les comptes. Les résultats de nos procédures d'audit, y compris les procédures mises en œuvre pour traiter les questions ci-dessous, constituent la base de notre opinion d'audit sur les états financiers ci-joints.
Estimation des réserves de pétrole et de gaz
Description des questions clés d'audit
L'estimation et la mesure des réserves de pétrole et de gaz sont considérées comme un risque important car elles ont une incidence sur de nombreux éléments importants des états financiers, notamment la dépréciation, le déclassement, la recouvrabilité et la dépréciation, l'épuisement et l'amortissement (DD&A).
L'estimation des réserves est complexe et nécessite un apport technique basé sur des données géologiques et techniques. Les estimations des réserves de la direction sont fournies par des spécialistes externes (D&M).
Le portefeuille de réserves de la Société au 31 décembre 2023 comprenait des réserves prouvées et probables (2P) de 926 Mbop et des réserves de ressources éventuelles (2C) de 47.2 Mbop.
Notre réponse au risque
· Nous avons confirmé notre compréhension du processus d'estimation des réserves de pétrole et de gaz de la Société et de l'environnement de contrôle mis en œuvre par la direction, y compris à la fois le transfert des données sources aux spécialistes des réserves de la direction et, par la suite, la saisie des informations sur les réserves provenant des rapports spécialisés dans le système comptable ;
· Nous avons obtenu et examiné les rapports de tiers les plus récents sur les réserves et les ressources préparés par ces spécialistes et les avons comparés pour en vérifier la cohérence avec d'autres domaines de l'audit, y compris les modèles de réserves de la Société, les DD&A, le calcul de la provision pour déclassement et l'évaluation de la continuité d'exploitation des administrateurs. ;
· Nous avons évalué les qualifications des spécialistes de la direction ;
Responsabilités de la direction et des personnes constituant la gouvernance pour les états financiers consolidés
La direction est responsable de la préparation et de la présentation sincère des états financiers consolidés conformément aux normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union européenne, et du contrôle interne que la direction juge nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que ce soit en raison d'une fraude ou d'une erreur.
Lors de la préparation des états financiers consolidés, la direction est chargée d'évaluer la capacité du Groupe à poursuivre son activité, en divulguant, le cas échéant, les questions liées à la continuité d'exploitation et en utilisant le principe comptable de continuité d'exploitation, à moins que la direction n'ait l'intention de liquider le Groupe ou de cesser ses activités ou n’a pas d’autre alternative réaliste que de le faire.
Les responsables de la gouvernance sont chargés de superviser le processus d'information financière du Groupe.
Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers consolidés
Nos objectifs sont d'obtenir une assurance raisonnable quant à savoir si les états financiers consolidés dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou d'erreurs, et d'émettre un rapport de l'auditeur incluant notre opinion. L'assurance raisonnable est un niveau d'assurance élevé mais ne garantit pas qu'un audit réalisé conformément aux ISA détectera toujours une anomalie significative lorsqu'elle existe. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou d’erreurs et sont considérées comme significatives si, individuellement ou globalement, on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles influencent les décisions économiques que les utilisateurs prennent sur la base de ces états financiers consolidés.
Dans le cadre d’un audit effectué conformément aux normes ISA, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de l’audit. Nous avons aussi:
· Identifier et évaluer les risques d'anomalies significatives dans les états financiers consolidés, qu'elles résultent de fraudes ou d'erreurs, concevoir et mettre en œuvre des procédures d'audit adaptées à ces risques, et recueillir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de ne pas détecter une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer une collusion, une contrefaçon, des omissions intentionnelles, des déclarations inexactes ou le contournement du contrôle interne.
· Acquérir une compréhension du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du Groupe.
· Évaluer le caractère approprié des méthodes comptables utilisées et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes faites par la direction.
· Conclure sur le caractère approprié de l'utilisation par la direction de la méthode comptable de continuité d'exploitation et, sur la base des éléments probants obtenus, sur l'existence d'une incertitude significative liée à des événements ou à des conditions susceptibles de jeter un doute significatif sur la capacité du Groupe à poursuivre son activité. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention dans notre rapport de l'auditeur sur les informations fournies dans les états financiers consolidés ou, si ces informations sont insuffisantes, de modifier notre opinion. Nos conclusions sont fondées sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport d'audit. Toutefois, des événements ou conditions futurs pourraient amener le Groupe à cesser son activité.
· Évaluez la présentation globale, la structure et le contenu des états financiers consolidés, y compris les informations à fournir, et si les états financiers consolidés représentent les transactions et événements sous-jacents d'une manière qui permet d'obtenir une présentation fidèle.
· Recueillir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière des entités ou activités au sein du Groupe pour exprimer une opinion sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit du groupe. Nous restons seuls responsables de notre opinion d’audit.
Nous communiquons avec les personnes constituant le gouvernement d'entreprise concernant, entre autres, l'étendue et le calendrier prévus de l'audit et les constatations importantes de l'audit, y compris toute déficience significative du contrôle interne que nous identifions au cours de notre audit.
Nous fournissons également aux personnes constituant la gouvernance une déclaration attestant que nous nous sommes conformés aux exigences éthiques pertinentes en matière d'indépendance et leur communiquons toutes les relations et autres questions qui peuvent raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance et, le cas échéant, les mesures prises pour éliminer menaces ou mesures de protection appliquées.
À partir des questions communiquées aux personnes constituant le gouvernement d'entreprise, nous déterminons les questions qui ont été les plus importantes dans le cadre de l'audit des états financiers de la période en cours et sont donc les questions clés de l'audit. Nous décrivons ces questions dans notre rapport d'audit, à moins que la loi ou la réglementation n'interdise la divulgation publique de la question ou lorsque, dans des circonstances extrêmement rares, nous déterminons qu'une question ne devrait pas être communiquée dans notre rapport parce que les conséquences négatives d'une telle action seraient raisonnablement susceptibles de l'emportent sur les avantages d'intérêt public d'une telle communication.
Tel-Aviv, Israël | KOST FORER GABBAY & KASIERER |
20 Mars, 2024 | Membre d'Ernst & Young Global |
ÉTATS CONSOLIDÉS DU RÉSULTAT GLOBAL
ANNÉE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
Notes
| 2023 $'000 | 2022 $'000
| |||||
Revenu | 5 | 939,836 | 27,122 | ||||
Coût des ventes | 6 | (444,054) | (31,017) | ||||
Bénéfice brut (perte) | 495,782 |
| (3,895) |
| |||
Dépenses administratives | 6 | (14,339) | (12,252) | ||||
Frais d'exploration et d'évaluation | 6 | (50) | (1,819) | ||||
Autres dépenses | 6 | (190) | (1,102) | ||||
Autres revenus | 6 | 37 | 54 | ||||
Bénéfice (perte) d'exploitation | 481,240 | (19,014) |
| ||||
Revenus financiers | 8 | 11,319 | 6,379 | ||||
Charges financières | 8 | (169,467) | (29,811) | ||||
Pertes de change nettes | 8 | (8,483) | (3,087) | ||||
Bénéfice (perte) de l'année avant impôt |
|
|
| 314,609 |
| (45,533) |
|
Fiscalité (charge)/revenu | 9 | (71,800) | 10,951 | ||||
Bénéfice (perte) net de l'année | 242,809 |
| (34,582) |
|
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
ÉTATS CONSOLIDÉS DE LA SITUATION FINANCIÈRE
AU 31 DÉCEMBRE 2023
| Notes
| 2023 $'000
| 2022 $'000
| |||
ATOUTS: | ||||||
ACTIFS NON COURANTS: | ||||||
Immobilisations corporelles | 10 | 2,797,831 | 2,926,313 | |||
Immobilisations incorporelles | 11 | 168,165 | 143,554 | |||
Autres créances | 13 | 5,365 | 108 | |||
Actif d'impôt différé | 12 | - | 22,886 | |||
|
|
|
| 2,971,361 |
| 3,092,861 |
ACTIFS COURANTS: | ||||||
Clients et autres débiteurs | 13 | 130,135 | 82,611 | |||
stocks | 14 | 7,141 | 8,313 | |||
Espèces restreintes | 16 (A) | 22,482 | 71,778 | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 15 | 286,625 | 24,825 | |||
446,383 | 187,527 | |||||
TOTAL DE L'ACTIF |
| 3,417,744 |
| 3,280,388 | ||
PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES: | ||||||
ÉQUITÉ: | ||||||
Partage le capital | 19 (A) | 1,708 | 1,708 | |||
Partager Premium | 212,539 | 212,539 | ||||
Des bénéfices non répartis (pertes) | 74,781 | (70,528) | ||||
ÉQUITÉ TOTALE |
|
|
| 289,028 |
| 143,719 |
PASSIFS NON COURANTS: | ||||||
Billets garantis de premier rang | 16 (A) | 2,588,492 | 2,471,030 | |||
Dispositions relatives au déclassement | 17 | 92,613 | 84,299 | |||
Passifs d'impôts différés | 12 | 46,985 | - | |||
Fournisseurs et autres créditeurs | 18 | 127,044 | 210,241 | |||
2,855,134 | 2,765,570 | |||||
PASSIFS COURANTS: | ||||||
Fournisseurs et autres créditeurs | 18 | 273,582 | 371,099 | |||
RESPONSABILITÉS TOTALES | 3,128,716 | 3,136,669 | ||||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS |
| 3,417,744 | 3,280,388 |
20 Mars 2024 |
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Date d'arrêté des comptes consolidés | Panagiotis Benos Directeur | Mathaios Rigas Directeur |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
ÉTATS CONSOLIDÉS DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
ANNÉE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
|
| Partage le capital $'000 |
| Partager Premium $'000 |
|
| Défaites accumulées $'000 |
| Total des capitaux propres $'000 |
Solde au 1er janvier 2022 |
| 1,708 |
| 572,539 |
|
| (35,946) |
| 538,301 |
Perte pour l'année | - | - | (34,582) | (34,582) | |||||
Transactions avec les actionnaires : | |||||||||
Réduction de la prime d'émission, voir note 19(c) | - | (360,000) | - | (360,000) | |||||
Au 1er janvier 2023 |
| 1,708 |
| 212,539 |
|
| (70,528) |
| 143,719 |
Bénéfice de l'année | - | - | 242,809 | 242,809 | |||||
Transactions avec les actionnaires : | |||||||||
Dividende, voir note 19(d) | - | - | (97,500) | (97,500) | |||||
Solde au 31 décembre 2023 | 1,708 | 212,539 | 74,781 | 289,028 |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
ÉTATS CONSOLIDÉS DES FLUX DE TRÉSORERIE
ANNÉE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023
Notes |
| 2023 $'000 |
| 2022 $'000 | ||
Activités d'exploitation | ||||||
Bénéfice (perte) de l'année avant impôt |
|
|
| 314,609 |
| (45,533) |
Ajustements pour rapprocher la perte avant impôts de la trésorerie nette provenant des éléments suivants : activités d'exploitation : |
| |||||
Dépréciation, épuisement et amortissement |
| 6 | 187,721 | 11,435 | ||
Perte résultant de la vente d'équipement |
| 6 | - | 1,102 | ||
Compensation des acheteurs de gaz, paiement effectué à l'avance |
| 5, 13 | 4,929 | 18,031 | ||
Frais d'exploration et d'évaluation |
| 6 | - | 1,819 | ||
Autres dépenses |
| 6 | 190 | - | ||
Revenu financier |
| 8 | (11,319) | (6,379) | ||
Dépenses financières |
| 8 | 169,467 | 29,811 | ||
Perte de change nette |
| 8 | 8,483 | 3,087 | ||
Flux de trésorerie opérationnels avant fonds de roulement | 674,080 | 13,373 | ||||
Augmentation des créances commerciales et autres créances | (67,207) | (40,272) | ||||
Diminution/(augmentation) des stocks | 1,172 | (8,313) | ||||
(Diminution)/augmentation des dettes commerciales et autres dettes | (21,079) | 27,952 | ||||
Trésorerie des opérations | 586,966 | (7,260) | ||||
Impôt sur le revenu payé | (397) | (590) | ||||
Entrées nettes de trésorerie provenant/(utilisées dans) les activités opérationnelles |
|
|
| 586,569 |
| (7,850) |
Activités d'investissement | ||||||
Paiement pour l'achat d'immobilisations corporelles | 10 (C) | (213,322) | (278,396) | |||
Paiement pour l'exploration et l'évaluation, et autres actifs incorporels | 11 (B) | (98,909) | (50,332) | |||
Montants reçus d'INGL liés au transfert de propriété, d'usine et l'équipement | 18 (4) | 56,906 | 17,371 | |||
Produit de la cession d'immobilisations corporelles | 10 (C) | 2 | 188 | |||
Mouvements nets des liquidités soumises à restrictions | 16 (A) | 49,296 | 127,951 | |||
Intérêt reçu | 11,194 | 3,178 | ||||
Sortie nette de trésorerie utilisée dans les activités d'investissement |
|
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| (194,833) |
| (180,040) |
Activités de financement | ||||||
Émission de billets garantis de premier rang | 16 (A) | 750,000 | - | |||
Coûts de transaction liés à l'émission de billets garantis de premier rang | 16 (A) | (17,634) | - | |||
Remboursement des billets garantis de premier rang | 16 (A) | (625,000) | - | |||
Billets garantis de premier rang - intérêts payés | 16 (A) | (128,906) | (128,906) | |||
Les dividendes versés | 19 (D) | (97,500) | - | |||
Autre distribution (*) | 22 (E) | (4,383) | - | |||
Autres frais financiers payés | 16 | (560) | (2,461) | |||
Frais financiers payés pour les paiements de licences différés | 18(2) | (2,496) | (1,501) | |||
Remboursement des obligations au titre des baux | 16 | (3,321) | (1,085) | |||
Sortie nette de trésorerie utilisée dans les activités de financement |
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| (129,800) |
| (133,953) |
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Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 261,936 | (321,843) | ||||
Trésorerie et équivalents de trésorerie en début d'année | 24,825 | 349,827 | ||||
Effet des différences de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie | (136) | (3,159) | ||||
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l'année | 15 | 286,625 | 24,825 |
* Le prêt à la partie liée a été remboursé dans le cadre de la réduction du capital de la prime d'émission, voir note 19(C).
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
REMARQUE 1 : - GÉNÉRALITÉS
a. Energean Israel Limited (la « Société ») a été constituée à Chypre le 22 juillet 2014 en tant que société privée à responsabilité limitée en vertu de la loi sur les sociétés, Cap. 113. Son siège social est situé à Lefkonos 22, 1st Floor, Strovolos, 2064 Nicosie, Chypre.
b. La Société et ses filiales (le « Groupe ») ont été créées dans le but d'explorer, de produire et de commercialiser du gaz naturel et du pétrole brut. Les principales activités du Groupe sont exercées en Israël par sa succursale israélienne.
c. Au 31 décembre 2023, la Société détenait des investissements dans les filiales suivantes :
Nom de la filiale | Pays de constitution / siège social | Activités principales | Actionnariat | Actionnariat |
Energean Israel Transmission LTD | 121, rue Menachem Begin. | Titulaire d'une autorisation de transport de gaz | 100 | 100 |
Energean Israel Finance LTD | 121, rue Menachem Begin. | Activités de financement | 100 | 100 |
d. Les principaux actifs du Groupe au 31 décembre 2023 sont constitués de :
Pays | Asset | Champ | Intérêt de travail | Phase de terrain |
Israël | Karish (*) | Karish principal | 100% | Vidéo |
Israël | Karish (*) | Karish Nord | 100% | Développement |
Israël | Tanin (*) | tanin | 100% | Développement |
Israël | Bloc 12 | Katlan | 100% | Évaluation |
Israël | Blocs 21, 23, 31 | Hercule et Hermès | 100% | Exploration |
(*) Le contrat de concession expire dans 2044.
NOTE 2 : - Base de préparation et de présentation de l'information financière
Les méthodes comptables suivantes ont été appliquées de manière cohérente dans les états financiers consolidés pour toutes les périodes présentées, sauf indication contraire.
a. Base de présentation des états financiers :
Ces états financiers consolidés ont été préparés conformément aux normes internationales d'information financière (IFRS) telles qu'adoptées par l'Union européenne (UE).
Ces états financiers consolidés n'ont pas été préparés conformément aux exigences de la loi chypriote sur les sociétés, Cap.113 et ne sont pas destinés au dépôt légal à Chypre.
Les états financiers consolidés ont été préparés sur la base du coût historique.
Les états financiers consolidés ont été préparés sur une base de continuité d'exploitation. Les principales méthodes comptables adoptées par le Groupe sont présentées ci-dessous.
b. Les états financiers sont présentés en dollars américains et toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche.
dollars, sauf indication contraire.
c. Continuité d'exploitation :
Le Groupe gère soigneusement le risque de pénurie de fonds en surveillant de près sa situation de financement et son risque de liquidité. L'évaluation de la continuité d'exploitation couvre la période allant de la date d'approbation des états financiers du Groupe le 20 mars 2024 au 30 juin 2025 (« la période d'évaluation »). Des prévisions de trésorerie sont régulièrement produites sur la base, entre autres, de la dernière durée de vie des champs de production du Groupe, des prévisions de dépenses budgétisées, des estimations de prix basées sur les GSPA signés et des courbes à terme des prix du pétrole. Par ailleurs, le Groupe réalise régulièrement des tests de sensibilité sur sa position de liquidité afin d'évaluer les impacts négatifs pouvant résulter de l'évolution de l'environnement macroéconomique et des scénarios pessimistes sur les prévisions de production budgétisées. Le Groupe le fait pour identifier les risques de liquidité afin de formuler des stratégies d'atténuation appropriées et opportunes afin de gérer le risque de déficit de fonds et de garantir la capacité du Groupe à poursuivre son activité.
Le 11 juillet 2023, Energean Israel Finance Ltd. a finalisé l'offre d'un montant en principal global de 750 millions de dollars américains de billets garantis de premier rang avec un taux d'intérêt annuel fixe de 8.500 %. Le produit de l'Offre a été libéré du séquestre en septembre 2023 et a été utilisé pour a) refinancer les billets de 625 millions de dollars échéant en 2024. (date de remboursement le 30 septembre 2023), b) payer les frais et dépenses associés à ce refinancement, c) contribuer au financement du compte de réserve pour le paiement des intérêts et d) contribuer au paiement de la contrepartie finale différée à Kerogen.
L'évaluation de la continuité d'exploitation est fondée sur une prévision de flux de trésorerie préparée par la direction, qui repose sur un certain nombre d'hypothèses, notamment les dernières prévisions de durée de vie des champs de production du Groupe, les prévisions de dépenses budgétisées, l'estimation des prix futurs des matières premières (sur la base des courbes prospectives récemment publiées). ). L'évaluation de la continuité d'exploitation contient un « scénario de base » et un « scénario raisonnable dans le pire des cas » (« RWC »).
Le scénario de base suppose un Brent à 80 $/baril en 2024 et à 75 $/baril en 2025. Une production raisonnable du champ de Karish est supposée tout au long de la période d'évaluation de la continuité d'exploitation, les prix du gaz vendu étant supposés être fixés à des prix convenus contractuellement. Dans le cadre du scénario de base, des liquidités suffisantes sont maintenues tout au long de la période de continuité d’exploitation.
Le Groupe réalise également régulièrement des tests de sensibilité sur sa position de liquidité pour évaluer les impacts négatifs pouvant résulter de modifications de l'environnement macro-économique, telles qu'une baisse des prix des matières premières. Ces inconvénients sont pris en compte dans le scénario d’évaluation de la continuité d’exploitation de RWC. Le Groupe n'est pas exposé au risque de taux d'intérêt variable puisque ses emprunts sont à taux fixe. Le Groupe examine également l'impact des changements ou des reports de projets clés et des scénarios pessimistes sur les prévisions de production budgétisées dans le RWC.
Les deux principales sensibilités à la baisse prises en compte dans le RWC sont : (i) la baisse des prix des matières premières ; (ii) production réduite - ces inconvénients sont appliqués pour évaluer la solidité de la position de liquidité du Groupe au cours de la Période d'évaluation. Les conditions nécessaires à l'élimination de la marge de liquidité sont jugées comme ayant une faible possibilité de se réaliser, compte tenu de la « couverture naturelle » fournie par les contrats de gaz à prix fixe du Groupe.
Dans le scénario RWC, la liquidité est maintenue tout au long de la période de continuité d’exploitation.
NOTE 2 : - Base de préparation et de présentation de l'information financière (suite)
Dans le cadre de son évaluation de la capacité du Groupe à poursuivre ses activités, y compris son examen des flux de trésorerie prévus du Groupe au cours de la Période de Prévision, le Conseil a porté des jugements sur :
? des sensibilités raisonnables adaptées à la situation actuelle de l’entreprise et à l’environnement macroéconomique plus large ; et
? la capacité du Groupe à mettre en œuvre les mesures d'atténuation sous le contrôle du Groupe, dans le cas où ces actions seraient nécessaires.
Après un examen attentif, les administrateurs sont convaincus que le Groupe dispose de ressources financières suffisantes pour poursuivre ses activités dans un avenir prévisible, pour la période d'évaluation allant de la date d'approbation des états financiers du Groupe le 20 mars 2024 au 30 juin 2025. Pour cette raison , ils continuent d'adopter le principe de continuité d'exploitation pour l'établissement des comptes du Groupe.
Conflit Israël-Hamas- Le Groupe continue de suivre le conflit en cours entre l'État d'Israël et le Hamas. Bien que la situation n'ait pas eu d'impact sur la production de la Société à partir du FPSO, il n'est pas possible de prédire si le conflit aura un effet défavorable important sur nos bénéfices, flux de trésorerie et conditions financières futurs.
d. Normes et interprétations comptables nouvelles et modifiées :
Les modifications suivantes sont entrées en vigueur au 1er janvier 2023 :
· Informations à fournir sur les méthodes comptables (amendements à IAS 1 et IFRS Practice Statement 2)
· Définition des estimations comptables (Amendements à IAS 8)
· Impôts différés liés aux actifs et passifs résultant d'une transaction unique (Amendements à IAS 12)
· Réforme fiscale internationale – Règles modèles du deuxième pilier (modifications à IAS 12)
Aucun des amendements ci-dessus n'a eu d'impact significatif sur les comptes consolidés du Groupe. Les amendements sur la réforme fiscale internationale - Règles modèles du deuxième pilier introduisent une exception obligatoire dans IAS 12 « Impôts sur le résultat » concernant la comptabilisation et la présentation d'informations sur les actifs et passifs d'impôts différés liés aux impôts sur le résultat du deuxième pilier.
Normes et interprétations nouvelles et modifiées en cause mais pas encore en vigueur pour la fin d’année 2023 :
· Amendements à IAS 1 - Classement des passifs en passifs courants ou non courants et non courants avec covenants - 1er janvier 2024
L'adoption de la norme et des interprétations ci-dessus ne devrait pas entraîner de changements significatifs dans les méthodes comptables du Groupe ni avoir d'autre impact significatif sur la situation financière ou la performance du Groupe.
e. Base de consolidation :
Les états financiers consolidés intègrent les états financiers de la Société et des entités contrôlées par la Société (ses filiales) comme détaillé dans la note 1 ci-dessus.
NOTE 3 : - Principales méthodes comptables
Les règles comptables:
Les principales méthodes comptables et bases d'évaluation utilisées dans la préparation des états financiers consolidés sont présentées ci-dessous. Ces politiques ont été appliquées de manière cohérente à toutes les périodes présentées dans les états financiers consolidés, sauf indication contraire.
a) Monnaie fonctionnelle et de présentation et monnaie étrangère :
1. Monnaie fonctionnelle et de présentation:
Les éléments inclus dans les états financiers du Groupe sont évalués en utilisant la devise du principal environnement économique dans lequel le Groupe opère (« la monnaie fonctionnelle »).
La monnaie fonctionnelle de la Société est le dollar américain ($ US). Le dollar américain est la devise qui influence les prix de vente futurs, les estimations de revenus et qui affecte également fortement les opérations du Groupe.
La monnaie de présentation des états financiers consolidés du Groupe est le dollar américain.
NOTE 3: - Principes comptables importants (suite)
2. Transactions et soldes:
Les transactions en devises sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant les taux de change en vigueur aux dates des transactions. Les gains et pertes de change résultant des actifs et passifs monétaires libellés en devises sont comptabilisés en résultat. Ces actifs et passifs monétaires sont convertis aux taux de change de la monnaie fonctionnelle à la date de clôture. Les éléments non monétaires évalués au coût historique et libellés en monnaie étrangère sont convertis aux taux de change en vigueur à la date de la transaction et ne sont pas réévalués ultérieurement.
b) Immobilisations incorporelles - Dépenses d'exploration et d'évaluation :
Le Groupe adopte la méthode des efforts réussis pour comptabiliser les coûts d'exploration et d'évaluation. Les coûts préalables à l'autorisation sont passés en charges dans la période au cours de laquelle ils sont encourus. Tous les frais d'acquisition de licences, d'exploration et d'évaluation ainsi que les frais d'administration directement attribuables sont initialement capitalisés en tant qu'actifs incorporels par champ ou zone d'exploration, selon le cas. Tous ces coûts capitalisés font l'objet d'un examen technique, commercial et de gestion, ainsi que d'un examen des indicateurs de dépréciation au moins une fois par an. Il s'agit de confirmer l'intention continue de développer ou d'extraire de toute autre manière de la valeur de la découverte. Lorsque ce n’est plus le cas, les coûts sont amortis via l’état du résultat global. Lorsque des réserves prouvées de pétrole et de gaz sont identifiées et que le développement est sanctionné par la direction, les dépenses capitalisées pertinentes sont d'abord évaluées pour dépréciation et (si nécessaire) toute perte de valeur est comptabilisée, puis le solde restant est transféré aux propriétés pétrolières et gazières.
c) Réserves commerciales :
Les réserves commerciales sont des réserves prouvées et probables de pétrole et de gaz, définies comme les quantités estimées de pétrole brut, de gaz naturel et de liquides de gaz naturel dont les données géologiques, géophysiques et techniques démontrent avec un degré de certitude spécifié qu'elles peuvent être récupérées dans les années futures à partir de sources connues. réservoirs et qui sont considérés comme commercialement productibles. Il devrait y avoir une probabilité statistique de 50 pour cent que la quantité réelle de réserves récupérables soit supérieure au montant estimé en tant que réserves prouvées et probables et une probabilité statistique de 50 pour cent qu'elle soit inférieure.
d) Propriétés pétrolières et gazières - actifs en développement :
Les dépenses sont transférées des « Actifs d'exploration et d'évaluation » aux « Actifs en développement », qui sont une sous-catégorie des « Propriétés pétrolières et gazières », une fois que les travaux achevés à ce jour soutiennent le développement futur de l'actif et que ce développement reçoit les approbations appropriées. Après le transfert des actifs d'exploration et d'évaluation, toutes les dépenses ultérieures liées à la construction, à l'installation ou à l'achèvement d'infrastructures telles que des plates-formes, des pipelines et au forage de puits de développement, y compris des puits de développement ou de délimitation infructueux, sont capitalisées dans les « Actifs en développement ».
Produit de tout pétrole et gaz produit lors du transport d'une immobilisation corporelle à l'emplacement et dans l'état nécessaires pour qu'elle puisse fonctionner de la manière prévue par la direction (comme les échantillons produits lors du test du bon fonctionnement de l'actif) a été comptabilisé en résultat conformément à la norme IFRS 15 Reconnaissance des revenus. Le Groupe évalue le coût de ces éléments en appliquant les exigences d'évaluation d'IAS 2 stocks. Lorsqu'un projet de développement passe à l'étape de production, tous les actifs inclus dans les « Actifs en développement » sont ensuite transférés vers les « Actifs en production », qui est également une sous-catégorie des « Propriétés pétrolières et gazières ». La capitalisation de certains coûts de construction/développement cesse et les coûts sont soit considérés comme faisant partie du coût des stocks, soit passés en charges, à l'exception des coûts éligibles à la capitalisation liés aux ajouts d'actifs, améliorations ou nouveaux développements des « Propriétés pétrolières et gazières ».
e) Épuisement et amortissement :
Toutes les dépenses engagées dans chaque champ seront amorties depuis le début de la production sur la base d'une unité de production, qui correspond au rapport entre la production pétrolière et gazière de la période et les quantités estimées de réserves commerciales à la fin de la période plus la production en la période, généralement domaine par domaine ou par groupe de domaines dépendant d’une infrastructure commune.
NOTE 3: - Principes comptables importants (suite)
f) Dépréciations des propriétés pétrolières et gazières :
Lorsqu'il existe des preuves d'interdépendance économique entre les domaines, comme les infrastructures communes, les domaines sont regroupés en une seule UGT aux fins de dépréciation. La valeur recouvrable d'une UGT est la valeur la plus élevée entre sa juste valeur diminuée des coûts de cession et sa valeur d'utilité. Lorsque la valeur comptable d'une UGT dépasse sa valeur recouvrable, l'UGT est considérée comme dépréciée et est dépréciée à sa valeur recouvrable.
La juste valeur diminuée des coûts de cession est le prix qui serait reçu pour vendre l'actif dans le cadre d'une transaction ordonnée entre les acteurs du marché et ne reflète pas les effets de facteurs qui peuvent être spécifiques au Groupe et non applicables aux entités en général.
Pour l'actualisation des flux de trésorerie futurs, le Groupe calcule le taux d'actualisation spécifique à l'UGT. Le taux d'actualisation est basé sur une évaluation du coût moyen pondéré du capital (WACC) avant impôts d'un groupe de référence pertinent. Le Groupe ajoute ensuite toute prime de risque d'exploration implicite dans le WACC d'un groupe de référence et applique ensuite une prime de risque pays supplémentaire pour Israël.
g) Dépréciation des actifs non financiers :
À chaque date de clôture, le Groupe revoit la valeur comptable de ses immobilisations corporelles et incorporelles amortissables afin de déterminer s'il existe une indication que ces actifs ont subi une perte de valeur. La dépréciation est évaluée au niveau des unités génératrices de trésorerie (UGT) qui, conformément à la norme IAS 36 « Dépréciation d'actifs », sont identifiées comme le plus petit groupe identifiable d'actifs générant des entrées de trésorerie, largement indépendantes des entrées de trésorerie provenant de autres actifs. Il s’agit généralement du niveau individuel des redevances, des flux, du pétrole et du gaz ou de la participation directe pour chaque propriété à partir de laquelle les entrées de trésorerie sont générées.
Une perte de valeur est comptabilisée pour le montant par lequel la valeur comptable de l'actif excède sa valeur recouvrable, qui est la valeur la plus élevée entre la juste valeur diminuée des coûts de sortie (FVLCD) et la valeur d'utilité (VIU). Les flux de trésorerie futurs attendus sont calculés à l'aide d'estimations des réserves prouvées et probables, d'une partie des ressources qui devraient être converties en réserves et d'informations concernant les propriétés minières, de cours d'eau et pétrolières et gazières, respectivement, qui pourraient affecter la recouvrabilité future des ressources. Intérêts du groupe. Les facteurs d'actualisation sont déterminés individuellement pour chaque actif et reflètent leurs profils de risque respectifs.
De plus, les actifs d'exploration et d'évaluation sont soumis à un test de dépréciation lors de leur reclassement en actifs de production (participation pétrolière et gazière dans les immobilisations corporelles).
Lors de l'évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation, la valeur comptable de l'actif serait comparée à la valeur recouvrable estimée et toute perte de valeur est immédiatement comptabilisée en résultat net.
h) Baux:
Le Groupe évalue dès la conclusion du contrat si un contrat est ou contient un contrat de location. Autrement dit, si le contrat confère le droit de contrôler l’utilisation d’un actif identifié pendant une période donnée en échange d’une contrepartie.
La détermination de savoir si un accord est, ou contient, un contrat de location repose sur la substance de l'accord à la date de sa conclusion. L'accord est évalué pour déterminer si l'exécution dépend de l'utilisation d'un ou plusieurs actifs spécifiques et l'accord confère un droit d'utilisation de l'actif (ou des actifs), même si cet actif (ou ces actifs ne sont) pas explicitement spécifiés. dans un arrangement. Le Groupe n'est bailleur dans aucune transaction, il est seulement preneur.
Le Groupe applique une approche unique de comptabilisation et d'évaluation pour tous les contrats de location, à l'exception des contrats de location à court terme et des contrats de location d'actifs de faible valeur. Le Groupe comptabilise les dettes locatives pour effectuer les paiements de location et les droits d'utilisation des actifs représentant le droit d'utiliser les actifs sous-jacents.
NOTE 3 : - Principes comptables importants (suite)
i) Biens au titre du droit d’utilisation :
Le Groupe comptabilise les droits d'utilisation à la date de début du contrat de location (c'est-à-dire à la date à laquelle l'actif sous-jacent est prêt à être utilisé). Les actifs au titre de droits d’utilisation sont évalués au coût, diminué de tout amortissement cumulé et pertes de valeur, et ajustés de toute réévaluation des dettes locatives. Le coût des actifs au titre du droit d’utilisation comprend le montant des dettes locatives comptabilisées, les coûts directs initiaux encourus et les paiements de location effectués au plus tard à la date de début, moins les incitatifs à la location reçus.
Les actifs au titre du droit d’utilisation sont amortis selon la méthode linéaire sur la durée la plus courte entre la durée du bail et la durée d’utilité estimée des actifs, comme suit :
- Baux immobiliers de 2 à 5 ans
- Véhicules automobiles et autres équipements 1 à 3 ans
- Fibre Optique 14 ans
Dettes locatives :
À la date de début du contrat de location, le Groupe comptabilise les dettes locatives évaluées à la valeur actuelle des loyers à effectuer sur la durée du contrat de location. Les loyers comprennent les loyers fixes (y compris en substance les loyers fixes) moins les incitations à la location à recevoir, les loyers variables qui dépendent d'un indice ou d'un taux, et les montants attendus au titre des garanties de valeur résiduelle. Les loyers comprennent également le prix d'exercice d'une option d'achat raisonnablement certaine d'être exercée par le Groupe et le paiement des pénalités de résiliation du contrat, si la durée du contrat reflète l'exercice par le Groupe de l'option de résiliation.
Pour calculer la valeur actuelle des loyers, le Groupe utilise son taux d'emprunt marginal à la date de début du contrat de location si le taux d'intérêt implicite dans le contrat de location n'est pas facilement déterminable. Après la date de début, le montant des obligations locatives est augmenté pour refléter la cumulation des intérêts et réduit pour les paiements de location effectués.
Autres contrats de location hors champ d’IFRS 16 :
Les contrats de location visant à explorer ou à utiliser des minéraux, du pétrole, du gaz naturel et des ressources non renouvelables similaires ne relèvent pas du champ d'application d'IFRS 16 et sont comptabilisés comme coûts d'exploration et d'évaluation ou comme actifs pétroliers et gaziers, selon le cas. Veuillez vous référer aux notes c et e ci-dessus.
j) Instruments financiers - comptabilisation initiale et évaluation ultérieure :
Un instrument financier est tout contrat qui donne naissance à un actif financier d'une entité et à un passif financier ou à un instrument de capitaux propres d'une autre entité.
1. Actifs financiers :
Comptabilisation et mesure initiales :
Les actifs financiers sont classés, lors de leur comptabilisation initiale, tels qu'ils sont ensuite évalués au coût amorti. La classification des actifs financiers lors de leur comptabilisation initiale dépend des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l'actif financier et du modèle économique du Groupe pour leur gestion. A l'exception des créances commerciales ne comportant pas de composante de financement significative ou pour lesquelles le Groupe a appliqué les mesures de simplification, le Groupe évalue initialement un actif financier à sa juste valeur majorée, dans le cas d'un actif financier non à la juste valeur par profit ou perte, frais de transaction. Les créances commerciales ne comportant pas de composante de financement significative ou pour lesquelles le Groupe a appliqué les mesures de simplification sont évaluées au prix de transaction déterminé selon la norme IFRS 15.
Pour qu'un actif financier soit classé et évalué au coût amorti, il doit donner lieu à des flux de trésorerie qui sont « uniquement des paiements de principal et d'intérêts (SPPI) » sur le montant principal restant dû. Cette évaluation est appelée test SPPI et est effectuée au niveau instrument.
NOTE 3: - Matières Les règles comptables (suite)
Le modèle économique du Groupe en matière de gestion des actifs financiers fait référence à la manière dont il gère ses actifs financiers afin
pour générer des flux de trésorerie. Le modèle économique détermine si les flux de trésorerie résulteront de la collecte des flux de trésorerie contractuels, de la vente des actifs financiers, ou des deux.
Évaluation ultérieure - Actifs financiers au coût amorti :
Le Groupe évalue les actifs financiers au coût amorti si les deux conditions suivantes sont remplies :
- L'actif financier est détenu dans le cadre d'un modèle économique ayant pour objectif de détenir des actifs financiers afin de collecter des flux de trésorerie contractuels ; et
- Les conditions contractuelles de l'actif financier donnent lieu à des dates déterminées à des flux de trésorerie qui sont uniquement des remboursements de principal et d'intérêts sur le principal restant dû.
Les actifs financiers au coût amorti sont ensuite évalués selon la méthode du taux d'intérêt effectif (TIE) et font l'objet d'une dépréciation selon le modèle des pertes de crédit attendues. Les gains et les pertes sont comptabilisés en résultat lorsque l'actif est décomptabilisé, modifié ou déprécié.
Les actifs financiers du Groupe au coût amorti comprennent les créances commerciales.
Dépréciation des actifs financiers :
Pour les créances commerciales et les actifs sur contrats, le Groupe applique une approche simplifiée pour calculer la provision pour pertes de crédit attendues (ECL). Par conséquent, le Groupe ne suit pas l'évolution du risque de crédit, mais comptabilise plutôt une provision pour pertes basée sur les ECL à vie à chaque date de clôture.
2. Passifs financiers :
Comptabilisation et mesure initiales :
Les passifs financiers du Groupe comprennent les fournisseurs et autres créditeurs ainsi que les billets garantis de premier rang.
Mesure ultérieure :
Prêts et emprunts :
Après leur comptabilisation initiale, les passifs portant intérêts tels que les billets garantis de premier rang sont ensuite évalués au coût amorti selon la méthode du TIE. Les gains et les pertes sont comptabilisés en résultat lorsque les passifs sont décomptabilisés, modifiés et via le processus d'amortissement EIR.
Le coût amorti est calculé en tenant compte d'éventuelles décotes ou primes d'acquisition et des frais ou coûts faisant partie intégrante du TIE. L'amortissement du TIE est inclus en charges financières dans le compte de résultat.
Décomptabilisation :
Un passif financier est décomptabilisé lorsque l’obligation au titre du passif est éteinte, annulée ou expire. Lorsqu'un passif financier existant est remplacé par un autre du même prêteur à des conditions sensiblement différentes, ou que les conditions d'un passif existant sont substantiellement modifiées, un tel échange ou modification est traité comme la décomptabilisation du passif initial et la comptabilisation d'un nouveau passif. . La différence entre les valeurs comptables respectives est comptabilisée dans le compte de résultat.
3. Compensation d'instruments financiers:
Les actifs financiers et les passifs financiers sont compensés et le montant net est présenté dans l'état consolidé de la situation financière s'il existe un droit légal actuellement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s'il existe une intention de règlement sur une base nette, de réaliser les actifs et régler les dettes simultanément.
k) Instruments de capitaux propres :
Les instruments de capitaux propres émis par le Groupe sont comptabilisés aux produits reçus, nets des frais directs d'émission.
Actions ordinaires
Les actions ordinaires sont classées comme capitaux propres et évaluées à leur valeur nominale après avoir été émises.
NOTE 3: - Principes comptables importants (suite)
Les primes éventuellement reçues lors de l'émission du capital social au-delà de sa valeur nominale sont comptabilisées en prime d'émission au sein des capitaux propres. Les frais d'émission associés sont imputés sur la prime d'émission.
Les autres éléments des capitaux propres sont les suivants :
Les bénéfices (pertes) non répartis comprennent tous les bénéfices (pertes) non répartis de la période actuelle et antérieure.
l) Paiements de dividendes
Les distributions de dividendes payables aux actionnaires sont incluses dans les autres passifs lorsque les dividendes ont été approuvés par une assemblée générale précédant la date de clôture.
m) Paiements fondés sur des actions :
Les salariés (y compris les cadres supérieurs) du Groupe reçoivent une rémunération sous la forme de paiements fondés sur des actions, par lesquels les salariés rendent des services en contrepartie d'instruments de capitaux propres émis et facturés lors de l'acquisition par la société mère ultime (Energean plc).
n) Évaluation à la juste valeur :
Le Groupe utilise des techniques d'évaluation appropriées aux circonstances et pour lesquelles des données suffisantes sont disponibles pour évaluer la juste valeur, en maximisant l'utilisation de données observables pertinentes et en minimisant l'utilisation de données non observables.
Tous les actifs et passifs pour lesquels la juste valeur est évaluée ou présentée dans les états financiers sont classés dans la hiérarchie de la juste valeur, décrite comme suit, sur la base de la donnée de niveau le plus bas qui est significative pour l'évaluation de la juste valeur dans son ensemble :
- Niveau 1 – Prix cotés (non ajustés) sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques.
- Niveau 2 - Techniques d'évaluation pour lesquelles les données du niveau le plus bas qui sont significatives pour l'évaluation de la juste valeur sont directement ou indirectement observables.
- Niveau 3 - Techniques d'évaluation pour lesquelles les données du niveau le plus bas qui sont significatives pour l'évaluation de la juste valeur ne sont pas observables.
Pour les actifs et passifs comptabilisés de manière récurrente dans les états financiers, le Groupe détermine si des transferts ont eu lieu entre les niveaux de la hiérarchie en réévaluant la catégorisation (sur la base de l'entrée du niveau le plus bas qui est significative pour l'évaluation de la juste valeur dans son ensemble). ) à la fin de chaque période de reporting.
o) Trésorerie et équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions :
La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les liquidités et les dépôts à terme, d'une échéance inférieure ou égale à trois mois, qui sont soumis à un risque non significatif de variation de leur juste valeur.
La trésorerie affectée comprend les soldes conservés au titre des billets garantis de premier rang du Groupe et les garanties en espèces fournies dans le cadre d'une facilité de lettre de crédit pour l'émission de garanties bancaires pour les activités du Groupe en Israël (voir Note 16A). La nature des restrictions sur ces soldes signifie qu'ils ne peuvent pas être classés comme équivalents de trésorerie..
p) Inventaires:
Les stocks comprennent des hydrocarbures liquides et du gaz naturel, des consommables et autres pièces de rechange. Les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur nette de réalisation. Le coût est déterminé selon la méthode du coût moyen pondéré. Le coût des produits finis et des travaux en cours comprend les matières premières, la main d'œuvre directe, les autres coûts directs et les frais généraux de production associés. Il n'inclut pas les frais d'emprunt. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal des activités, diminué des coûts estimés pour finalisation et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente. Les pièces de rechange consommées au cours d'une année sont comptabilisées en stock et comptabilisées en résultat lorsqu'elles sont consommées.
NOTE 3: - Principes comptables importants (suite)
q) Disposition de démantèlement :
La provision pour démantèlement est intégralement comptabilisée lors de l'installation des installations associées. Un montant correspondant équivalent à la provision est également comptabilisé dans le coût des immobilisations corporelles concernées. Le montant comptabilisé correspond au coût estimé du démantèlement, actualisé à sa valeur actuelle nette à un taux d'actualisation sans risque, et est réévalué chaque année conformément aux conditions et exigences pertinentes. Des changements dans Le calendrier estimé du déclassement ou les estimations des coûts du déclassement sont traités de manière prospective en enregistrant un ajustement de la provision et un ajustement correspondant des immobilisations corporelles. La désactualisation de la provision pour démantèlement est incluse en charge financière.
r) Revenu
Les produits des contrats avec les clients sont comptabilisés lorsque le contrôle des gaz/hydrocarbures liquides est transféré au client pour un montant qui reflète la contrepartie à laquelle le Groupe s'attend à avoir droit en échange de ces biens ou services. Le Groupe a conclu qu'il est le principal responsable de ses accords de revenus car il contrôle généralement les biens ou services avant de les transférer au client.
En Israël, les redevances sont perçues par le gouvernement. Le gouvernement peut exiger que ces redevances soient versées en espèces ou en nature. Au cours de l'année en cours et de l'année précédente, le gouvernement a demandé que des paiements en espèces soient effectués et le Groupe n'a donc effectué aucun paiement de redevances en nature. À ce titre, le Groupe obtient le contrôle de toutes les réserves sous-jacentes une fois extraites, vend la production à ses clients puis remet le produit au détenteur de la redevance et est donc considéré comme agissant en tant que Principal.
Vente de gaz naturel et de liquides d'hydrocarbures
Le chiffre d'affaires représente la valeur des ventes, hors TVA, des volumes réels de ventes aux clients au cours de l'année.
La politique comptable du Groupe selon IFRS 15 est que le chiffre d'affaires est reconnu lorsque le Groupe satisfait à une obligation de performance en transférant des hydrocarbures liquides ou gazeux à son client. Le titre de propriété sur les hydrocarbures liquides et gazeux est généralement transféré à un client au moment même où celui-ci prend physiquement possession des hydrocarbures liquides ou gazeux. Généralement, à ce stade, les obligations de performance du Groupe sont pleinement satisfaites. Les revenus sont enregistrés lorsque les hydrocarbures liquides ou gazeux ont été physiquement livrés à un navire ou à un pipeline.
s) Coûts des prestations de retraite concernant les salariés de la succursale en propriété directe en Israël :
La succursale israélienne a défini des régimes à cotisations conformément à l'article 14 de la loi sur les indemnités de départ en Israël en vertu desquels la succursale israélienne paie des cotisations fixes et n'aura aucune obligation légale ou implicite de payer des cotisations supplémentaires si le fonds ne détient pas des montants suffisants pour payer tous les employés. avantages liés aux services rendus par les employés au cours de la période en cours et des périodes antérieures. Les cotisations au régime à cotisations définies au titre des indemnités de départ ou de retraite sont comptabilisées en charges lorsqu'elles sont versées concomitamment à l'exécution des services de l'employé.
t) Coûts d'emprunt:
Les coûts d'emprunt directement imputables à l'acquisition, à la construction ou à la production d'actifs éligibles, qui sont des actifs qui nécessitent nécessairement une période de temps importante pour être prêts à être utilisés ou vendus, sont ajoutés au coût de ces actifs, jusqu'à ce que le les actifs sont pratiquement prêts à être utilisés ou vendus. Les revenus de placement générés par le placement temporaire d'emprunts spécifiques en attendant leur dépense en actifs éligibles sont déduits des coûts d'emprunt éligibles à la capitalisation.
Sont exclus de la politique de capitalisation ci-dessus tous les actifs éligibles qui sont des stocks produits en grande quantité de manière répétitive.
NOTE 3: - Principes comptables importants (suite)
u) Taxes:
L'impôt actuellement dû est basé sur le bénéfice imposable de l'année. Le bénéfice imposable diffère du bénéfice déclaré dans les états financiers car il exclut les éléments de produits ou de dépenses qui sont imposables ou déductibles au cours d'autres années et exclut en outre les éléments qui ne sont jamais imposables ou déductibles. La dette du Groupe au titre de l'impôt exigible est calculée en utilisant taux qui ont été adoptés ou quasiment adoptés à la date de clôture.
Les impôts différés sont comptabilisés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et des passifs dans les états financiers et les bases fiscales correspondantes utilisées dans le calcul du bénéfice imposable, sur la base des taux d'impôt qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Les passifs d'impôts différés sont généralement comptabilisés pour toutes les différences temporelles imposables et les actifs d'impôts différés sont comptabilisés dans la mesure où il est probable que des bénéfices imposables seront disponibles sur lesquels les différences temporelles déductibles pourront être imputées.
Le Groupe comptabilise des provisions fiscales pour les problèmes fiscaux anticipés selon s'il est probable, défini comme plus probable qu'improbable, que des impôts supplémentaires seront dus. Cette évaluation se fonde sur toutes les preuves disponibles et, le cas échéant, à la lumière d'avis externes. Lorsque le résultat fiscal final de ces questions diffère des montants initialement comptabilisés, ces différences auront une incidence sur le passif d'impôt sur le résultat au cours de la période au cours de laquelle cette détermination est effectuée.
v) Levies:
Les prélèvements imposés à la Société par des entités gouvernementales en vertu de la législation sont comptabilisés conformément à IFRIC 21 selon laquelle le passif du prélèvement n'est comptabilisé que lorsque l'activité qui déclenche le paiement se produit.
NOTE 4 : - Estimations et jugements comptables critiques
La préparation de ces états financiers consolidés conformément aux normes IFRS nécessite le recours à des estimations et hypothèses comptables, et requiert également que la direction exerce son jugement, dans le processus d'application des méthodes comptables du Groupe.
Les estimations, hypothèses et jugements appliqués sont continuellement évalués et sont basés sur l'expérience historique et d'autres facteurs, y compris les attentes d'événements futurs qui sont jugés raisonnables dans les circonstances. Bien que ces estimations, hypothèses et jugements soient fondés sur la meilleure connaissance que possède la direction des événements et des actions en cours, les résultats réels peuvent en fin de compte différer.
1. Jugements critiques dans l'application des méthodes comptables du Groupe :
Les jugements suivants sont les jugements importants de la direction dans l'application des méthodes comptables du Groupe qui ont l'effet le plus significatif sur les états financiers :
Valeur comptable des actifs incorporels d’exploration et d’évaluation :
Les montants comptabilisés sous les actifs incorporels d’exploration et d’évaluation représentent des projets d’exploration actifs. Les coûts capitalisés seront amortis au compte de résultat en tant que coûts d'exploration, à moins que des réserves commerciales ne soient établies ou que le processus de détermination ne soit pas terminé et qu'il n'y ait aucune indication de dépréciation conformément à la politique comptable du Groupe. Le processus visant à déterminer s’il existe un indicateur de dépréciation ou à calculer la dépréciation nécessite un jugement critique. Les domaines clés dans lesquels la direction a fait preuve de jugement sont les suivants : l'intention du Groupe de poursuivre un futur programme de travail ; la probabilité de renouvellement ou de prolongation de la licence ; l'évaluation visant à déterminer s'il existe suffisamment de données pour indiquer que, même si un développement dans la zone spécifique est susceptible de se poursuivre, il est peu probable que la valeur comptable de l'actif d'exploration et d'évaluation soit entièrement récupérée grâce à un développement réussi ou par vente ; et le succès d'un résultat de puits ou d'une étude géologique ou géophysique.
Identification des unités génératrices de trésorerie (note 10) :
Lors de l'évaluation de la valeur comptable des immobilisations corporelles, le Groupe doit porter un jugement critique quant à l'identification de la plus petite unité génératrice de trésorerie à laquelle ces actifs sont affectés.
Le développement israélien est une UGT, toute la production des champs Karish Main et Karish North est traitée via le FPSO et circule via un pipeline vers les acheteurs de gaz et il n'y a donc pas d'entrées de trésorerie séparées.
NOTE 4 : - Estimations et jugements comptables critiques (suite)
2. Incertitude de l'estimation :
Les estimations et hypothèses qui présentent un risque significatif d’entraîner un ajustement significatif des valeurs comptables des actifs et des passifs sont présentées ci-dessous :
Valeur comptable des immobilisations corporelles (note 10):
Le Groupe évalue la dépréciation à chaque date de clôture en évaluant les conditions spécifiques au Groupe qui peuvent conduire à une dépréciation des actifs. Lorsqu'un indice de dépréciation existe, la valeur recouvrable (qui est la plus élevée entre la juste valeur diminuée des coûts de vente et la valeur d'utilité) de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle appartiennent les actifs est alors estimée sur la base de la valeur actuelle de la trésorerie future actualisée. les flux.
Pour les actifs pétroliers et gaziers, l’estimation des flux de trésorerie futurs attendus repose sur un certain nombre de facteurs, variables et hypothèses, dont les plus importants sont les estimations des réserves, les profils de production futurs, les prix et les coûts du pétrole. Dans la plupart des cas, la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs est très sensible aux estimations des prix futurs du pétrole et du gaz, aux estimations des réserves, aux estimations des coûts de développement et aux taux d’actualisation.
Un changement dans les hypothèses pourrait modifier sensiblement la valeur recouvrable. Dans le cas où les circonstances futures s'écarteraient de ces hypothèses, la valeur recouvrable des actifs de développement et de production du Groupe pourrait changer de manière significative et entraîner des pertes de valeur ou une reprise de pertes de valeur antérieures.
Estimations des réserves et ressources en hydrocarbures (notes 10, 11, 12 et 17) :
Les propriétés de développement et de production pétrolières et gazières de la Société sont amorties sur une base d'unité de production à un taux calculé en fonction des réserves commerciales prouvées et probables développées et non développées (2P développées et non développées) qui sont estimées récupérables avec les installations développées existantes et futures. en utilisant les méthodes d'exploitation actuelles, déterminées conformément au système de gestion des ressources pétrolières publié par la Society of Petroleum Engineers, le World Petroleum Congress et l'American Association of Petroleum Geologists.
Les réserves commerciales sont déterminées à l’aide d’estimations du pétrole et du gaz en place, des facteurs de récupération et des prix futurs du pétrole. Le niveau des réserves commerciales estimées est également un facteur déterminant pour évaluer si la valeur comptable de l'une des propriétés pétrolières et gazières de la Société a subi une perte de valeur. Étant donné que les hypothèses économiques utilisées peuvent changer et que des informations géologiques supplémentaires sont produites au cours de l'exploitation d'un champ, les estimations des réserves récupérables peuvent changer.
De tels changements pourraient avoir une incidence sur la situation financière et les résultats présentés par la Société, notamment :
? Les charges d'amortissement en résultat peuvent changer lorsque ces charges sont déterminées selon la méthode des unités de production, ou lorsque la durée d'utilité des actifs concernés change.
? Charges de dépréciation au compte de résultat
? Les provisions pour déclassement peuvent changer - lorsque les changements apportés aux estimations des réserves affectent les attentes quant au moment où de telles activités auront lieu et au coût associé de ces activités.
? La comptabilisation et la valeur comptable des actifs d'impôts différés peuvent changer en raison de changements dans les jugements concernant l'existence de ces actifs et dans les estimations de la récupération probable de ces actifs.
Passifs liés au démantèlement (note 17) :
Il existe une incertitude quant au coût du déclassement, car les estimations de coûts peuvent varier en fonction de nombreux facteurs, notamment des modifications des taux de marché pour les biens et services, aux exigences juridiques pertinentes, à l'émergence de nouvelles technologies ou à l'expérience acquise avec d'autres actifs. Le calendrier prévu, l'étendue des travaux, le montant des dépenses, les taux d'actualisation et d'inflation peuvent également nécessiter une estimation. Par conséquent, des estimations et des hypothèses importantes sont formulées pour déterminer la provision pour déclassement. Le taux d’actualisation appliqué pour déterminer la valeur comptable des provisions constitue une source d’incertitude d’estimation au sens d’IAS 1.
Les coûts estimés de déclassement sont revus chaque année par la direction et les résultats de cet examen sont ensuite évalués parallèlement aux estimations des exploitants. La provision pour les coûts de nettoyage et d'assainissement de l'environnement est basée sur les exigences légales et contractuelles actuelles, la technologie et les niveaux de prix.. Le taux d'actualisation appliqué est revu régulièrement et ajusté en fonction de l'évolution des taux du marché.
NOTE 4 : - Estimations et jugements comptables critiques (suite)
Le Groupe prend en compte l'impact du changement climatique sur les provisions pour la restauration environnementale et le démantèlement, en particulier le calendrier des flux de trésorerie futurs, et a conclu qu'il ne représente pas actuellement une source clé d'incertitude en matière d'estimation. Les modifications apportées à la législation, notamment en ce qui concerne le changement climatique, sont prises en compte dans les dispositions lorsque la législation est promulguée.
Impôts différés (Note 12) :
Le Groupe a comptabilisé des actifs d'impôts différés au titre des pertes et autres différences temporaires dans la mesure où il est probable qu'il y aura des bénéfices imposables futurs sur lesquels les pertes et autres différences temporaires pourront être imputées. Le Groupe a examiné leur valeur comptable à chaque date de clôture et a conclu que, sur la base des estimations de la direction, des bénéfices imposables suffisants seront générés dans les années futures pour récupérer ces actifs d'impôts différés comptabilisés. Ces estimations sont basées sur les performances prévues. La direction considère l'actif d'impôt différé relatif aux pertes fiscales et autres différences temporelles comme récupérable, malgré la situation déficitaire qui existe actuellement, sur la base de sa meilleure estimation des sources futures de bénéfices imposables.
NOTES 5: - Revenus
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Revenus des ventes de gaz (1) | 679,410 | 45,153 | ||
Chiffre d'affaires des ventes de liquides d'hydrocarbures (2) | 265,355 | - | ||
Rémunération des clients (3) | (4,929) | (18,031) | ||
Total des revenus |
| 939,836 |
| 27,122 |
(1) Les ventes de gaz pour 2023 se sont élevées à environ (4.4 Gm26) et entre le 2022 octobre 31 et le 2022 décembre 0.28 ont totalisé environ XNUMX GmXNUMX.
(2) Les ventes d'hydrocarbures liquides pour 2023 ont totalisé environ 3.492 millions de barils (la Société n'a pas vendu d'hydrocarbures liquides en 2022).
(3) Au cours de l'année 2021 et conformément aux GSPA signés avec un groupe d'acheteurs de gaz, la Société a versé des compensations à ces contreparties suite à des retards dans la fourniture de gaz du projet Karish. La compensation est déduite du chiffre d'affaires, à titre de contrepartie variable, au fur et à mesure que le gaz est livré aux acheteurs de gaz, conformément à la norme IFRS 15 Reconnaissance des revenus.
NOTE 6 : - Résultat d'exploitation avant impôts
2023 $'000 | 2022 $'000 |
| |||
(une) Coût des ventes | |||||
Frais de personnel (Note 7) | 9,766 | 1,174 | |||
Coût énergétique | 3,652 | 1,030 | |||
Redevance à payer (Note 21 (e)) | 167,179 | 8,128 | |||
Amortissement (note 10) | 185,884 | 10,976 | |||
Autres frais d'exploitation (4) | 76,997 | 12,440 | |||
Mouvement des stocks de pétrole (Note 14) | 576 | (2,731) | |||
Coût total des ventes |
| 444,054 |
| 31,017 | |
(B) Frais généraux et administratifs |
|
|
| ||
Frais de personnel (Note 7) | 3,163 | 2,121 | |||
Frais de paiement fondés sur des actions (note 20) | 730 | 214 | |||
Dépréciation et amortissement (Notes 10, 11) | 1,837 | 459 | |||
Honoraires des auditeurs (3) | 356 | 254 | |||
Autres frais généraux et administratifs (2) | 8,253 | 9,204 | |||
Dépenses administratives totales |
| 14,339 |
| 12,252 | |
(c) Frais d'exploration et d'évaluation | |||||
Frais d'exploration radiés (1) | - | 1,518 | |||
Autres frais d'exploration et d'évaluation | 50 | 301 | |||
Dépenses totales d'exploration et d'évaluation |
| 50 |
| 1,819 | |
(D) Autres dépenses | |||||
Perte résultant de la cession d'immobilisations corporelles | 190 | 1,102 | |||
Total des autres dépenses |
| 190 |
| 1,102 | |
(E) Autres revenus |
|
|
| ||
Autres revenus | 37 | 54 | |||
Total des autres revenus |
| 37 |
| 54 |
(1) Zone D : Le 27 juillet 2022, la Société a adressé une mise en demeure au Ministère de l'Énergie notifiant l'abandon de la Zone D et l'arrêt des travaux associés. Les licences ont donc expiré le 27 octobre 2022. Les coûts capitalisés associés à la zone D ont été radiés en 2022 (note 11).
(2) Les autres frais généraux et administratifs comprennent principalement les frais juridiques, les frais de gestion intersociétés et les honoraires des conseillers externes.
(3) En plus des services décrits dans le tableau précédent, l'auditeur de la Société a également rendu des services liés à l'émission de billets garantis de premier rang en 2023. Ces services ont été capitalisés à titre de coûts de transaction.
(4) Les autres coûts d'exploitation comprennent les coûts d'assurance et les coûts de maintenance planifiés.
NOTE 7 : - Frais de personnel
L'effectif mensuel moyen employé par le Groupe était de :
2023 $'000 | 2022 $'000 | ||||||
Nombre moyen d'employés | 98 | 70 | |||||
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||||||||
Salaires et traitements | 9,500 | 6,961 | ||||||||
Bonus | 963 | 538 | ||||||||
Dépenses liées aux régimes de retraite | 2,699 | 1.396 | ||||||||
Frais d'assurance sociale et autres fonds | 906 | 575 | ||||||||
Autres frais de personnel | 908 | 455 | ||||||||
Paiements fondés sur des actions | 730 | 410 | ||||||||
Charges salariales capitalisées dans les actifs pétroliers et gaziers | (1,809) | (6,826) | ||||||||
Charges salariales capitalisées en immobilisations incorporelles | (238) | - | ||||||||
| 13,659 |
| 3,509 | |||||||
Charge salariale totale en coût des ventes | 9,766 | 1,174 | ||||||||
Charge salariale totale en frais d'administration | 3,893 | 2,335 | ||||||||
Coût salarial total | 13,659 |
| 3,509 | |||||||
NOTE 8 : - Produits/(charges) financiers nets
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Intérêts sur les billets garantis de premier rang (note 16) | 161,918 | 136,412 | ||
Charges d'intérêts sur les dettes à long terme (Note 18(2)) | 7,159 | 14,660 | ||
Moins les montants inclus dans le coût des actifs éligibles (note 10(A)) | (17,415) | (123,634) | ||
151,662 |
| 27,438 | ||
Frais de financement et d’arrangement | 3,855 | 4,713 | ||
Autres frais financiers et frais bancaires | 1,403 | 1,118 | ||
Désactualisation de l'escompte sur les transactions à payer (Note 18(3)) | 8,753 | - | ||
Désactualisation de la décote sur provision pour démantèlement (Note 17) | 3,401 | 1,230 | ||
Dénouement de la décote sur droit d'usage du bien (1) | 636 | 1,035 | ||
Moins les montants inclus dans le coût des actifs éligibles (note 10(A)) | (243) | (5,723) | ||
17,805 |
| 2,373 | ||
Coûts financiers totaux |
| 169,467 |
| 29,811 |
Revenus d'intérêts sur dépôts à terme | 11,319 | 3,165 | ||
Revenus d'intérêts sur prêts à des parties liées (Note 22(E)(3)) | - | 3,214 | ||
Total des produits financiers | 11,319 | 6,379 | ||
Pertes de change nettes | (8,483) | (3,087) | ||
Coûts financiers nets | (166,631) |
| (26,519) |
NOTE 9 : - Fiscalité
1. Taux d’impôt sur les sociétés applicables à la Société :
France:
Le taux d’imposition israélien sur les sociétés est de 23 % en 2023 et 2022.
Chypre:
Pour son activité à Chypre, la Société est soumise à l'impôt sur les sociétés sur ses bénéfices imposables au taux de 12.5 %.
À compter du 1er janvier 2024, le contrôle et la gestion de la société seront transférés de la République de Chypre (« Chypre ») au Royaume-Uni (« Royaume-Uni ») et, en tant que telle, la résidence fiscale de la société sera migrée de Chypre vers le Royaume-Uni. Voir la remarque 24.
2. Loi sur l'impôt sur le revenu et les ressources naturelles, 5771-2011 - Israël - les principales dispositions de la loi sont les suivantes :
En avril 2011, la Knesset a adopté la loi n° 5771-2011 sur l'impôt sur le revenu et les ressources naturelles (« la loi »). L'imposition d'un prélèvement sur les bénéfices pétroliers et gaziers à un taux qui sera fixé comme indiqué ci-dessous. Le taux du prélèvement sera calculé selon un mécanisme de facteur R proposé, en fonction du rapport entre les revenus nets générés par le projet et les investissements cumulés tels que définis dans la loi. Un prélèvement minimum de 20 % sera perçu au stade où le ratio du facteur R atteint 1.5, et lorsque le ratio augmente, le prélèvement augmentera progressivement jusqu'au taux maximum de 50 % jusqu'à ce que le ratio atteigne 2.3. En outre, il a été déterminé que le taux du prélèvement tel qu'indiqué sera réduit à partir de 2017 en multipliant 0.64 par la différence entre le taux d'impôt sur les sociétés prescrit à l'article 126 de l'ordonnance de l'impôt sur le revenu pour chaque année fiscale et le taux d'imposition de 18. %. Conformément au taux de l'impôt sur les sociétés à partir de 2018, le taux maximum sera de 46.8 %.
En outre, des dispositions supplémentaires ont été prescrites concernant le prélèvement, notamment : le prélèvement sera comptabilisé en charge aux fins du calcul de l'impôt sur le revenu ; Les limites du prélèvement ne comprennent pas les facilités d'exportation; Le prélèvement sera calculé et imposé pour chaque réservoir séparément (Ring Fencing) ; Paiement par le propriétaire d'un droit pétrolier calculé en pourcentage du pétrole produit, le bénéficiaire du paiement sera redevable d'un prélèvement en fonction du montant du paiement reçu, et ce montant sera soustrait du montant du prélèvement. dus par le titulaire du droit pétrolier. La loi fixe également des règles pour l'unification, la séparation ou la consolidation des projets pétroliers aux fins de la loi. Conformément aux dispositions de la Loi, le Groupe n'est encore tenu au paiement d'aucun paiement au titre dudit prélèvement et aucun passif n'a donc été reconnu dans les comptes au titre de ce paiement.
3. Frais de taxation :
2023 $'000 | 2022 $'000 | ||
Charge d'impôt exigible | (1,929) | (360) | |
Impôts différés relatifs à l'origination et à la reprise de différences temporelles (note 12) | (69,871) | 11,311 | |
Revenus (charges) fiscaux totaux | (71,800) | 10,951 |
NOTE 9 : - Fiscalité (Suite)
4. Rapprochement de la charge fiscale totale :
Le rapprochement entre la charge d'impôt, en supposant que tous les revenus, dépenses, gains et pertes en résultat ont été imposés au taux d'impôt légal d'Israël et les impôts sur le revenu enregistrés en résultat est le suivant :
2023 $'000 | 2022 $'000 | ||||
Bénéfice (perte) avant impôt | 314,609 |
| (45,533) | ||
Crédit d'impôt au taux d'impôt applicable de 23 % (1) | (72,360) | 10,473 | |||
Impact des différents taux d'imposition (2) | 8 | 331 | |||
Différences temporaires liées à des comptabilisations fiscales différentes, entraînant des différences temporelles | 764 | - | |||
Différences permanentes - non déductibles (3) | (174) | (137) | |||
Différences permanentes dépenses supplémentaires pour l'impôt chypriote (4) | - | 314 | |||
Autres ajustements | (38) | (19) | |||
Revenu fiscal | (71,800) |
| 10,962 | ||
Taux d'imposition effectif | 23% |
| 24% |
1) Pour le rapprochement du taux d'imposition effectif, le taux d'imposition légal de la succursale israélienne de 23 % a été utilisé.
2) Energean Israel Limited (Chypre) est soumise à un taux d'impôt sur les sociétés de 12.5 %.
3) Les différences permanentes consistaient en dépenses non déductibles, la majorité provenant de la succursale israélienne et, entre autres, liés aux rafraîchissements, à l'hébergement, aux dons et aux voyages.
4) La loi chypriote relative à l'impôt sur le revenu (ITL) prévoit une déduction des intérêts notionnels (NID) sur les bénéfices imposables des entités finançant leurs opérations au moyen de nouveaux capitaux propres. Compte tenu de ce qui précède, la Société a procédé au calcul correspondant des nouveaux capitaux propres utilisés pour financer l'actif.
NOTE 10 : - Immobilisations corporelles
a. Composition:
|
| Actifs pétroliers et gaziers $'000 |
| Actifs loués $'000 |
| Mobilier, agencements et équipements $'000 |
| Total $'000 |
Prix: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Au 1er janvier 2022 |
| 2,241,783 |
| 4,009 |
| 829 |
| 2,246,621 |
Récents | 514,373 | 731 | 1,165 | 516,269 | ||||
Cessions | (900) | - | - | (900) | ||||
Coût d'emprunt capitalisé | 129,357 | - | - | 129,357 | ||||
Amortissement capitalisé | 632 | - | - | 632 | ||||
Modification de la provision pour démantèlement | 47,544 | - | - | 47,544 | ||||
Coût total au 31 décembre 2022 |
| 2,932,789 |
| 4,740 |
| 1,994 |
| 2,939,523 |
Récents | 135,126 | 12,246 | 396 | 147,768 | ||||
Remise à INGL(1) | (111,448) | - | - | (111,448) | ||||
Coût d'emprunt capitalisé | 17,658 | - | - | 17,658 | ||||
Modification de la provision pour démantèlement | 4,913 | - | - | 4,913 | ||||
Coût total au 31 décembre 2023 |
| 2,979,038 |
| 16,986 |
| 2,390 |
| 2,998,414 |
Dépréciation: | ||||||||
Au 1er janvier 2022 |
| 433 |
| 693 |
| 228 |
| 1,354 |
Frais pour l'année | 10,976 | 134 | 297 | 11,407 | ||||
Capitalisé sur les actifs pétroliers et gaziers | - | 632 | - | 632 | ||||
Cessions | (433) | - | - | (433) | ||||
Dépréciation des actifs | 250 | - | - | 250 | ||||
Amortissement total au 31 décembre 2022 |
| 11,226 |
| 1,459 |
| 525 |
| 13,210 |
Frais pour l'année | 183,898 | 2,966 | 509 | 187,373 | ||||
Amortissement total au 31 décembre 2023 |
| 195,124 |
| 4,425 |
| 1,034 |
| 200,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au 31 décembre 2022 |
| 2,921,563 |
| 3,281 |
| 1,469 |
| 2,926,313 |
Au 31 décembre 2023 |
| 2,783,914 |
| 12,561 |
| 1,356 |
| 2,797,831 |
Les ajouts aux actifs pétroliers et gaziers en 2023 sont principalement dus aux coûts de développement du FPSO, de Karish North et de 2nd Train pétrolier. Les ajouts en 2022 sont principalement dus aux coûts de développement du champ de Karish, engagés dans le cadre du contrat EPCIC, du FPSO, de la construction sous-marine et terrestre.
(1) La remise à INGL a eu lieu le 22 mars 2023, veuillez vous référer à la note 18(4).
b. Les dotations aux amortissements de l'exercice ont été comptabilisées comme suit :
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Coût des ventes | 185,884 | 10,976 | ||
Les frais d'administration | 1,489 | 431 | ||
Amortissements capitalisés des actifs pétroliers et gaziers | - | 632 | ||
Total | 187,373 | 12,039 |
|
NOTE 10 : - Immobilisations corporelles (suite)
c. Rapprochements du tableau de flux de trésorerie :
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||||
Acquisitions et cessions d'immobilisations corporelles, nettes |
| 58,891
| 692, 902 | |||
Flux de trésorerie associés | ||||||
Paiements et encaissements pour acquisitions d'immobilisations corporelles, nets | (156,414) | (278,396) | ||||
Mouvements hors trésorerie/présentés dans d'autres lignes de flux de trésorerie | ||||||
Coûts d'emprunt capitalisés | (17,658) | (129,357) | ||||
Ajouts d’actifs au titre du droit d’utilisation | (12,246) | (731) | ||||
INGL remet le relais | 111,448 | - | ||||
Frais de paiement fondés sur des actions capitalisés | - | (196) | ||||
Amortissement capitalisé | - | (632) | ||||
Modification de la provision pour démantèlement |
| (4,913) | (47,544) | |||
Paiements de location liés aux activités en capital |
| 3,321 | 1,085 | |||
Mouvement du fonds de roulement | 17,571 | (237,131) | ||||
d. Le détail des droits du Groupe sur les actifs pétroliers et gaziers est présenté en note 1.
NOTE 11 : - Immobilisations incorporelles
a. Composition:
|
| Actifs d'exploration et d'évaluation $'000 |
| Licences logicielles $'000 |
| Total $'000 |
Prix: | ||||||
Au 1er janvier 2022 | 20,141 | 255 | 20,396 | |||
Récents | 123,005 | 1,713 | 124,718 | |||
Radiation des frais d’exploration et d’évaluation (1) | (1,277) | - | (1,277) | |||
Au 1er janvier 2023 |
| 141,869 |
| 1,968 |
| 143,837 |
Récents | 24,597 | 362 | 24,959 | |||
Au 31 décembre 2023 |
| 166,466 |
| 2,330 |
| 168,796 |
Amortissement: |
|
|
|
|
|
|
Au 1er janvier 2022 | - | 255 | 255 | |||
Frais pour l'année | - | 28 | 28 | |||
Amortissement total au 31 décembre 2022 |
| - |
| 283 |
| 283 |
Frais pour l'année | - | 348 | 348 | |||
Amortissement total au 31 décembre 2023 |
| - |
| 631 |
| 631 |
Au 31 décembre 2022 |
| 141,869 |
| 1,685 |
| 143,554 |
Au 31 décembre 2023 |
| 166,466 |
| 1,699 |
| 168,165 |
Les ajouts aux actifs d'exploration et d'évaluation sont principalement liés au programme de forage de croissance entrepris au large d'Israël et lié à Katlan.
NOTE 11 : - Immobilisations incorporelles (suite)
Bloc 12 (« Katlan ») au large d'Israël - Découverte de gaz :
En 2022, le programme de forage de croissance de la société a découvert du gaz dans le bloc 12, au large d'Israël. Des puits d'exploration réussis ont été forés dans les zones d'intérêt Athena et Zeus, ce qui a abouti à l'attribution de réserves 2P par l'auditeur des réserves d'Energean, D&M. Le prospect Hera partageait suffisamment d'attributs géologiques et sismiques pour être également classé comme réserves 2P. En conséquence, et conformément au rapport de la personne compétente (« CPR ») de la Société au 31 décembre 2023, le bloc 12 devrait contenir des réserves 2P de 31.9 Gm5.4 et XNUMX Mbep d'hydrocarbures liquides. Energean prévoit d'accepter FID après la finalisation des termes EPC (« Engineering, Procurement and Construction »), qui sont actuellement en cours de négociation..
(1) Zone D : Le 27 juillet 2022, la Société a adressé une mise en demeure au Ministère de l'Énergie notifiant l'abandon de la Zone D et l'arrêt des travaux y afférents. Les licences ont donc expiré le 27 octobre 2022.
b. Rapprochements du tableau de flux de trésorerie :
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Ajout d'actifs incorporels | 24,959 | 123,441 | ||
Flux de trésorerie associés |
| |||
Paiement des ajouts aux immobilisations incorporelles | (98,909) | (50,332) | ||
Mouvements hors trésorerie/présentés dans d'autres lignes de flux de trésorerie |
| |||
Radiation des frais d’exploration et d’évaluation | - | 1,277 | ||
Mouvement du fonds de roulement | 73,950 | (74,386) |
c. Détails sur les droits du Groupe sur les immobilisations incorporelles :
Droite | Type de droit | Date de validité du droit | Participation du Groupe au 31 décembre 2023 |
Bloc 12 | Licence | 13 Janvier 2025 | 100% |
Bloc 21 | Licence | 13 Janvier 2025 | 100% |
Bloc 23 | Licence | 13 Janvier 2025 | 100% |
Bloc 31 | Licence | 13 Janvier 2025 | 100% |
d. Informations complémentaires concernant les actifs d’exploration et d’évaluation :
Au 31 décembre 2023, le Groupe détenait quatre licences d'exploration de gaz et de pétrole dans les blocs 12, 21, 23 et 31, situés dans les eaux économiques de l'État d'Israël. En janvier 2024, les licences ont été prolongées jusqu'au 13 janvier 2025 et peuvent être prolongées d'un an supplémentaire.
NOTE 12 : - Impôts différés
Le Groupe est soumis à l'impôt sur les sociétés sur ses bénéfices imposables en Israël au taux de 23 %. Les taux d'imposition sur les plus-values dépendent de la date d'achat et de la nature de l'actif. Le taux général d’impôt sur le capital d’une société est le taux standard d’impôt sur les sociétés.
Les pertes fiscales peuvent être utilisées pour une durée illimitée et les pertes fiscales ne peuvent pas être reportées en arrière.
Selon le Règlement de l'impôt sur le revenu (déductions sur le revenu des détenteurs de droits pétroliers), 5716-1956, les dépenses d'exploration et d'évaluation des actifs pétroliers et gaziers sont déductibles dans l'année au cours de laquelle elles sont engagées.
Le Groupe s'attend à ce qu'il y ait un bénéfice imposable suffisant au cours des années suivantes et que les actifs d'impôts différés, reconnus dans les états financiers consolidés du Groupe, soient récupérés.
NOTE 12 : - Impôts différés (Suite)
Voici les éléments pour lesquels des impôts différés ont été constatés :
|
| Immobilisations corporelles et incorporelles $'000 | Droit d'utilisation de l'actif IFRS16 $'000 |
| Pertes fiscales $'000 | Charges reportées pour impôts $'000 | Indemnités de départ du personnel $'000 | Charges à payer et autres découverts?passifs à terme et autres?passif à terme $'000 |
|
| Disposition de déclassement $'000 |
| Total $'000 | |||||
Au 1er janvier 2023 | (40,344) | (754) | 56,415 | 6,209 | 167 | 1,193 | - | 22,886 | ||||||||||
Augmentation/(diminution) pour l'année à travers : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Profit ou perte | (20,706) | (2,134) | (47,432) | (2,127) | 170 | 2,358 | - |
| (69,871) | |||||||||
Au 31 décembre 2023 |
| (61,050) |
| (2,888) |
|
| 8,983 |
| 4,082 |
| 337 |
| 3,551 |
|
| - |
| (46,985) |
Au 1er janvier 2022 | (12,632) | (762) | 4,750 | 11,031 | 94 | 923 |
|
| 8,171 |
| 11,575 | |||||||
Augmentation/(diminution) pour l'année à travers : |
|
|
|
|
| |||||||||||||
Profit ou perte | (27,712) | 8 | 51,665 | (4,822) | 73 | 270 |
|
| (8,171) |
| 11,311 | |||||||
Au 31 décembre 2022 |
| (40,344) |
| (754) |
|
| 56,415 |
| 6,209 |
| 167 |
| 1,193 |
|
| - |
| 22,886 |
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Passifs d'impôts différés | (63,938) | (41,098) | ||
Actifs d'impôt différé | 16,953 | 63,984 | ||
| (46,985) |
| 22,886 |
NOTE 13 : - Créances commerciales et autres créances
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Courant | ||||
Éléments financiers Créances clients | ||||
Créances clients | 114, 139 | 37,491 | ||
Autres créances (1) | 6,994 | 999 | ||
TVA remboursable | 1,196 | 37,131 | ||
122,329 |
| 75,621 | ||
Éléments non financiers | ||||
Revenus d'intérêts courus | 1,015 | 888 | ||
Prépaiements | 461 | 159 | ||
Charges reportées (2) | - | 4,929 | ||
Dépenses payées d'avance | 6,330 | 1,014 | ||
7,806 |
| 6,990 | ||
Total des créances commerciales et autres créances courantes | 130,135 |
| 82,611 | |
Non courant | ||||
Éléments non financiers | ||||
Dépenses payées d'avance | 4,852 | - | ||
Dépôts et paiements anticipés | 513 | 108 | ||
Total des créances commerciales et autres créances non courantes | 5,365 |
| 108 |
(1) Les autres créances comprennent principalement la contrepartie à recevoir d'INGL comme indiqué dans la note 18(4).
(2) Les charges reportées concernent les indemnisations des acheteurs de gaz suite aux retards dans la fourniture du gaz du projet Karish. Cette rémunération est traitée comme une contrepartie variable selon IFRS 15, Constatation des revenus et, par conséquent, réduite des ventes de gaz après le début de la production, veuillez vous référer également à la note 5.
Le tableau ci-dessous résume le profil des échéances des créances du Groupe :
31 décembre 2023 (en milliers de dollars) | Valeurs comptables | Flux de trésorerie contractuels | 3 mois ou moins | 3-12 mois |
Créances clients | 114,139 | 114,139 | 114,139 | - |
TVA et accises remboursables
| 1,196 | 1,196 | 1,196 | - |
Autres créances à court terme | 6,994 | 6,994 | 1,930 | 5,064 |
Total | 122,329 | 122,329 | 117,265 | 5,064 |
31 décembre 2022 (en milliers de dollars) | Valeurs comptables | Flux de trésorerie contractuels | 3 mois ou moins | 3-12 mois |
Créances commerciales et autres créances à court terme | 37,491 | 37,491 | 37,491 | - |
TVA et accises remboursables | 37,131 | 37,131 | 19,113 | 18,018 |
Autres créances à court terme | 999 | 999 | 999 | - |
Total | 75,621 | 75,621 | 57,603 | 18,018 |
NOTE 14 : - Stocks
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Liquides d'hydrocarbures | 1,685 | 2,367 | ||
Gaz naturel | 553 | 383 | ||
Matières premières et fournitures | 4,903 | 5,563 | ||
Total |
| 7,141 |
| 8,313 |
NOTE 15 : - Trésorerie et équivalents de trésorerie
2023 $'000 | 2022 $'000 | ||
Espèces à la banque et en main | 264,143 | 14,825 | |
Dépôts à court terme des banques | 22,482 | 10,000 | |
Total | 286,625 | 24,825 |
Les dépôts bancaires comprennent des comptes de dépôt à court terme qui sont facilement convertibles en montants de liquidités connus. Le taux d’intérêt effectif à court terme?les dépôts bancaires à terme s'élevaient à 4.585 % pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 (exercice clos le 31 décembre 2022 : 1.115 % %).
NOTE 16 : - Titres garantis de premier rang
a. Billets garantis de premier rang :
Le 24 mars 2021 (la « Date d'émission »), Energean Israel Finance Ltd (une filiale à 100 % de la Société) a émis 2,500,000,000 XNUMX XNUMX XNUMX $ US de billets garantis de premier rang. Le produit a été principalement utilisé pour rembourser par anticipation l'intégralité du mécanisme de financement de projet.
Le 11 juillet 2023, Energean Israel Finance Ltd. Ltd a finalisé l'offre d'un montant en principal global de 750 millions de dollars américains de billets garantis de premier rang avec un taux d'intérêt annuel fixe de 8.500 %. Les fonds ont été libérés du séquestre en septembre 2023 et ont été utilisés pour rembourser les billets de 625 millions de dollars d'Energean Israël dus en mars 2024 et payer les frais et dépenses associés à ce refinancement, contribuer au financement du compte de réserve pour les paiements d'intérêts et contribuer au paiement du solde final. l'examen de Kerogen a été reporté.
Les billets ont été émis en quatre tranches égales comme suit :
Série | Maturité | Taux d'intérêt fixe annuel | 31 Décembre 2023 Valeur comptable '000 $ | 31 Décembre 2022 Valeur comptable '000 $ | |
Millions de 625 USD | 30 Mars 2024 | 4.500% | - | 620,461 | |
Millions de 625 USD | 30 Mars 2026 | 4.875% | 619,932 | 617,912 | |
Millions de 625 USD | 30 Mars 2028 | 5.375% | 618,145 | 616,767 | |
Millions de 625 USD | 30 Mars 2031 | 5.875% | 616,762 | 615,890 | |
Millions de 750 USD | 30 Septembre 2033 | 8.5% | 733,653 | - | |
US 2,625 millions de dollars | 2,588,492 |
| 2,471,030 |
L'intérêt sur chaque série de billets est payé semestriellement, le 30 mars et le 30 septembre de chaque année.
Les billets sont cotés au TACT Institutional de la Bourse de Tel Aviv Ltd. (le « TASE »).
En ce qui concerne le document d'acte de fiducie, signé le 24 mars 2021 avec HSBC BANK USA, NA (le « fiduciaire »), aucun défaut ou cas de défaut d'acte de fiducie ne s'est produit et se poursuit.
NOTE 16 : - Titres garantis de premier rang (suite)
Collatéral:
La Société a fourni/s'engage à fournir les garanties suivantes en faveur du Fiduciaire :
un. Frais fixes de premier rang sur les actions d'Energean Israel Limited, Energean Israel
Finance Ltd et Energean Israel Transmission Ltd, les baux Karish & Tanin, les contrats d'achat de vente de gaz (« GSPA »), plusieurs comptes bancaires, les permis d'exploitation, les polices d'assurance, les licences d'exploration de la société et l'accord INGL.
b. Charge flottante sur tous les actifs présents et futurs d'Energean Israel Limited et d'Energean Israel Finance Ltd.
c. Le FPSO de puissance énergétique.
Liquidités soumises à restrictions :
Au 31 décembre 2023, la Société disposait de liquidités affectées à court terme de 22.48 millions de dollars américains (31 décembre 2022 : 71.8 millions de dollars américains), qui seront utilisées pour le paiement des intérêts de mars 2024.
Notation de crédit:
Les billets garantis de premier rang ont reçu une notation Ba3 par Moody's et une notation BB- par S&P Global.
NOTE 16 : - Titres garantis de premier rang (suite)
b. Rapprochement des passifs découlant des activités de financement :
| 1 janvier | Les sorties de trésorerie |
| Influx d'argent |
| Récents | Coûts des emprunts y compris l'amortissement des frais d'arrangement |
| Impact de change |
|
| Reclassement à court terme |
| 31 décembre | ||||||
2023 ('000$) | 2,526,869 | (788,205) | 750,000 |
| 12,260 | 170,487 | 17 |
| (23,184) |
| 2,648,244 | |||||||||
Billets garantis de premier rang | 2,471,030 | (771,539) | 750,000 | - | 162,185 | - |
| (23,184) |
| 2,588,492 | ||||||||||
Passif de location | 4,006 | (3,321) | - | 12,260 | 636 | 17 |
| - |
| 13,598 | ||||||||||
Paiements de licence différés (1) | 51,833 | (13,345) | - | - | 7,666 | - |
| - |
| 46,154 | ||||||||||
2022 ('000$) | 2,523,968 | (142,342) | - |
| 731 | 144,412 | 100 |
| - |
| 2,526,869 | |||||||||
Billets garantis de premier rang | 2,463,524 | )128,906) | - | - | 136,412 | - | - | 2,471,030 | ||||||||||||
Passif de location | 3,214 | (1,085) | - | 731 | 1,046 | 100 |
| - |
| 4,006 | ||||||||||
Paiements de licences différés (1) | 57,230 | (12,351) | - | - | 6,954 | - |
| - |
| 51,833 | ||||||||||
(1) Les sorties de trésorerie concernent les frais financiers payés pour les paiements de licences différés d'environ 2,496 2023 milliers de dollars US en 1,501 et 2022 10,850 milliers de dollars US en 2023 et le paiement pour l'achat de baux pétroliers et gaziers de 2022 XNUMX milliers de dollars US en XNUMX et XNUMX, qui sont inclus dans les flux de trésorerie de respectivement les activités de financement et d’investissement dans le tableau consolidé des flux de trésorerie.
.
NOTE 17 : - Dispositions relatives au démantèlement
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Au 1er janvier | 84,299 | 35,525 | ||
Nouvelles dispositions | 4,913 | 56,803 | ||
Modifications des estimations | - | (9,259) | ||
Déroulement de la remise | 3,401 | 1,230 | ||
Au 31 décembre | 92,613 |
| 84,299 | |
Dispositions actuelles | - |
| - | |
Provisions non courantes | 92,613 |
| 84,299 |
Au 31 décembre 2023, la provision pour démantèlement représente la valeur actuelle des coûts de démantèlement relatifs aux quatre puits de Karish, Karish Nord et des infrastructures sous-marines.
La provision pour déclassement représente la valeur actuelle des coûts de déclassement liés aux propriétés pétrolières et gazières, qui devraient être engagés jusqu'en 2044, date à laquelle les propriétés pétrolières et gazières en production devraient cesser leurs activités. Ces provisions ont été constituées sur la base d'estimations internes au Groupe. Des hypothèses fondées sur le contexte économique actuel ont été formulées et la direction estime qu'elles constituent une base raisonnable pour estimer le passif futur. Ces estimations sont revues régulièrement pour tenir compte de tout changement important dans les hypothèses. Toutefois, les coûts réels de déclassement dépendront en fin de compte des futurs prix du marché pour les travaux de déclassement nécessaires, qui refléteront les conditions du marché au moment concerné.
En outre, le calendrier du déclassement dépendra probablement du moment où les champs cesseront de produire à des taux économiquement viables. Cela dépendra à son tour des prix futurs du pétrole et du gaz, qui sont par nature incertains.
Le taux d'actualisation appliqué au 31 décembre 2023 est de 4.18% (31 décembre 2022 : 4.15%).
L'amortissement est basé sur la méthode d'épuisement lors de la production commerciale.
NOTE 18 : - Fournisseurs et autres dettes
2023 $'000 | 2022 $'000 | ||||||
Courant | |||||||
Éléments financiers | |||||||
Comptes fournisseurs (1) | 97,350 | 209,853 | |||||
Dettes envers les parties liées (Note 22) | 19,023 | 21,028 | |||||
Paiements de licence différés dus dans un délai d'un an (2) | 46,154 | 13,345 | |||||
Autres créanciers (5) | 32,034 | 6,712 | |||||
Impôts sur le revenu | 1,585 | 6 | |||||
Dettes locatives à court terme | 4,718 | 1,792 | |||||
|
| 200,864 |
| 252,736 | |||
Éléments non financiers | |||||||
Charges à payer (1) | 16,765 | 29,404 | |||||
Autres charges financières accumulées | 55,411 | 32,227 | |||||
Responsabilité contractuelle (4) | - | 56,230 | |||||
Assurance sociale et autres impôts | 542 | 502 | |||||
|
| 72,718 |
| 118,363 | |||
Total des échanges courants et autres dettes |
| 273,582 |
| 371,099 | |||
Non courant |
| ||||||
Éléments financiers |
| ||||||
Fournisseurs et autres créditeurs (3) | 117,796 | 169,360 |
| ||||
Paiements de licence différés (2) | - | 38,488 |
| ||||
Dettes de location à long terme | 8,880 | 2,214 |
| ||||
126,676 |
| 210,062 |
| ||||
Éléments non financiers |
|
|
|
| |||
Charges à payer aux parties liées | 368 | 179 |
| ||||
|
| 368 |
| 179 |
| ||
Total des dettes commerciales et autres dettes non courantes | 127,044 | 210,241 |
| ||||
(1) Les dettes commerciales et charges à payer concernent principalement les dépenses de développement du projet Karish, les principaux contributeurs étant principalement FPSO, Karish North, Second Oil Train. Les dettes commerciales ne portent pas intérêt.
(2) En décembre 2016, Energean Israel a acquis les champs gaziers offshore de Karish et Tanin pour un paiement de clôture de 40.0 millions de dollars avec l'obligation de payer une contrepartie supplémentaire de 108.5 millions de dollars plus des intérêts gonflés au taux annuel de 4.6 % en dix versements annuels égaux. Un accord de règlement a été signé en novembre 2023, aux termes duquel il a été convenu que le montant final dû serait payé en deux versements en mars (30.0 millions de dollars) et en mai 2024 (17.4 millions de dollars). Au 31 décembre 2023, la contrepartie différée actualisée totale s'élevait à 46.2 millions de dollars (au 31 décembre 2022 : 51.8 millions de dollars).
(3) Le montant représente un montant à long terme payable aux termes du contrat EPCIC. Suite à l'amendement des termes de l'accord de paiement différé avec Technip signé en février 2024, le montant restant à payer au titre du contrat EPCIC a été réduit à 210 millions de dollars. Le montant est payable en douze versements trimestriels égaux différés à compter de mars et a donc été actualisé à 8.668 %. pa (soit le taux de rendement des obligations de premier rang garanties, arrivant à échéance en 2026, à la date de l'accord sur les modalités de paiement).
NOTE 18 : - Fournisseurs et autres créditeurs (suite)
(4) La responsabilité contractuelle concerne l'accord avec Israel Natural Gas Lines (« INGL ») pour le transfert de titre (la « remise ») des segments proche et terrestre de l'infrastructure qui livre le gaz du FPSO Energean Power vers le territoire israélien. réseau national de transport de gaz. La Transfert est devenue effective en mars 2023. Suite à la Transfert, INGL est responsable de l'exploitation et de la maintenance de cette partie de l'infrastructure et de l'actif associé (voir Note 10) et la responsabilité contractuelle a été décomptabilisée. La contrepartie finale (7 millions de dollars) est à recevoir dans les 12 mois suivant la remise et est comptabilisée dans les autres créances (voir la note 13(1)).
(5) Le montant comprend principalement des redevances à payer, dont 12.1 millions de dollars (2022 : 2.5 millions de dollars) de redevances à payer à des tiers. Des redevances contractuelles sont payables à NewMed (anciennement Delek Drilling) et aux tiers détenteurs à un taux total de 7.5 %, passant à 8.25 % (une telle augmentation étant attendue en 2026 pour le bail de Karish) après la date de début du bail en question. payer la taxe sur le pétrole. La redevance payable à NewMed en vertu du SPA est calculée sur la valeur totale du gaz naturel et des condensats produits à la tête de puits sans aucune déduction (à l'exception du gaz naturel et du pétrole (tel que défini dans la loi pétrolière) utilisés dans le processus de production). . Aucune redevance contractuelle au titre du SPA ne sera payable sur les découvertes futures qui ne faisaient pas partie de l'acquisition initiale des concessions Karish et Tanin. Les redevances au titre du SPA sont déductibles de l'impôt sur les sociétés et de l'assiette fiscale du prélèvement pétrolier.
NOTE 19 : - Capitaux propres
a. Partage le capital:
31 Décembre 2023 | 31 Décembre 2022 | |||||||
Nombre de partages |
DOLLARS AMÉRICAINS$ | Nombre de partages |
DOLLARS AMÉRICAINS$ | |||||
Autorisé, délivré et entièrement payé |
|
|
|
| ||||
Actions A ordinaires de 1 $ US chacune | 1,708,415 | 1,708,415 | 1,708,415 |
| 1,708,415 |
b. Droits d'actions:
Une action ordinaire donne à l'actionnaire le droit de voter sur les questions soumises à l'ensemble des actionnaires de la Société. Une action équivaut à une voix. Une action ordinaire donne également à l'actionnaire le droit de recevoir une part des bénéfices de la Société sous forme de dividendes.
c. Prime d’émission Réduction de capital:
En avril 2022, la Société a réduit son capital de primes d'émission de 360 millions de dollars américains et a crédité 346 millions de dollars américains sur le compte de prêt d'actionnaire plus les intérêts courus.
d. Dividende intérimaire
Un acompte sur dividende de 97.5 millions de dollars américains a été déclaré et payé en 2023.
NOTE 20 : - Paiement fondé sur des actions
Analyse des frais de paiement fondés sur des actions :
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Plan incitatif à long terme Energean 2018 | 548 | 329 | ||
Énergique Régime de primes d'actions différées | 182 | 81 | ||
Charge totale pour paiement fondé sur des actions |
| 730 |
| 410 |
Capitalisé en immobilisations corporelles | - | 196 | ||
Passé en dépenses d'administration | 730 | 214 | ||
Charge totale pour paiement fondé sur des actions |
| 730 |
| 410 |
NOTE 20 : - Paiement fondé sur des actions (suite)
Plan d'intéressement à long terme (LTIP) 2018 d'Energean plc
En vertu des Normes sur l’information et les communications, les organismes doivent rendre leurs sites et applications Web accessibles. Ils y parviennent en conformant leurs sites Web au niveau AA des Web Content Accessibility Guidelines (WCAG). Energean plc 2018 Selon les règles du LTIP, les cadres supérieurs peuvent se voir attribuer des actions conditionnelles ou des options à coût nul. Les attributions sont soumises à des conditions de performance dont le Total Shareholder Return (TSR) normalement mesuré sur une période de trois ans. L'acquisition des récompenses est généralement soumise à la condition qu'un individu reste en poste, sauf dans certaines circonstances telles qu'un bon départ et un changement de contrôle. Les attributions peuvent être soumises à une période de conservation après l'acquisition. Aucun dividende n'est versé pendant la période d'acquisition ; toutefois, le Conseil d'administration d'Energean plc peut décider à tout moment avant l'émission ou le transfert des actions pour lesquelles une attribution est accordée que le participant recevra un montant (en espèces et/ou en actions supplémentaires) égal en valeur à tout dividende qui auraient été payés sur ces actions selon les conditions et pour un montant déterminé par le conseil d'administration d'Energean plc. Ce montant peut supposer le réinvestissement des dividendes (sur la base que le conseil peut déterminer) et peut exclure ou inclure des dividendes spéciaux.
La durée de vie contractuelle restante moyenne pondérée des attributions LTIP en cours au 31 décembre 2023 était de 1.32 an (31 décembre 2022 : 1.22 an).
Tous les montants liés aux paiements fondés sur des actions sont comptabilisés au passif, car Energean plc facture au Groupe, en utilisant le cours de l'action à la date d'attribution, les actions émises lors de l'acquisition.
Plan de bonification d'actions différées (DSBP)
En vertu du DSBP, une partie de toute prime annuelle d'un haut dirigeant peut être différée en actions.
Les attributions différées sont généralement accordées sous la forme d’attributions conditionnelles d’actions. Les attributions différées sont généralement acquises deux ans après l'attribution, bien qu'elles puissent être acquises plus tôt lors de la cessation d'emploi ou d'un changement de contrôle.
La durée de vie contractuelle restante moyenne pondérée des allocations DSBP en cours au 31 décembre 2023 était de 0.76 an (le 31 décembre 2022 était de 0.8 an).
Tout le montant lié au paiement fondé sur des actions est comptabilisé au passif puisqu'Energean plc facture au Groupe, en utilisant le cours de l'action à la date d'attribution, les actions émises lors de l'acquisition..
NOTE 21 : - Engagements, engagements et imprévus importants
a. Engagements matériels :
Contrats de vente de gaz - Energean a signé en 2023 des accords de vente et d'achat spot de gaz avec quatre acheteurs de gaz israéliens. Le prix et les quantités du gaz sont déterminés « au comptant », sans engagement ferme de la part d'Energean de fournir du gaz. Ces accords sont en vigueur pour une durée d'un an et sont automatiquement prorogés par périodes supplémentaires d'un an chacune, sauf dénonciation par les parties.
b. Garanties de performances :
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Garanties de performance - voir Note 21(C) | 53,006 | 97,572 |
1. Contrat de facilité de lettre de crédit - En 2021, la Société a signé avec une société bancaire une facilité de 355 millions d'ILS (environ 101 millions de dollars américains) pour l'émission de garanties bancaires pour ses opérations en Israël. La durée de la facilité a pris fin en avril 2023. La facilité comporte un intérêt de 1.5 % pour les montants tirés et une commission d'engagement de 0.8 % pour les montants non tirés. La garantie de la société bancaire est une PCG de 112 millions de dollars accordée par Energean plc et une garantie en espèces de 2.96 millions de dollars. Le 23 juillet 2023, une prolongation de l'accord de facilité de garantie a été signée entre Energean Israel Limited, Energean Israel Finance LTD et Bank Hapoalim pour la période allant jusqu'au 30 juin 2024 avec un intérêt de 1.5 % pour les montants tirés et une commission d'engagement de 0.8 % pour les montants non tirés. L'accord comprenait une facilité de garantie de 70 millions de dollars par la banque Hapoalim, appuyée par une garantie de la société mère de 70 millions de dollars par Energean PLC.
NOTE 21 : - Engagements, engagements et imprévus importants (Suite)
2. Baux Karish et Tanin- Dans le cadre des exigences des contrats de location de Karish et Tanin, le Groupe a fourni au ministère israélien des Infrastructures nationales, de l'Énergie et de l'Eau des garanties bancaires d'un montant de 15 millions de dollars américains pour Karish et de 10 millions de dollars américains pour Tanin. Ces garanties bancaires sont en vigueur jusqu'en juin 2024.
Blocs d'exploration (blocs 12, 21, 23 et 31)- Dans le cadre des exigences des licences d'exploration et d'évaluation qui ont été accordées au Groupe, le Groupe a fourni au ministère israélien des Infrastructures nationales, de l'Énergie et de l'Eau des garanties bancaires pour le forage d'un montant de 6 millions de dollars américains pour tous les blocs. Les garanties bancaires sont en vigueur jusqu'en janvier 2025.
3. Blocs 12, 23 et 31 Garanties de forage - Dans le cadre des exigences des licences d'exploration et d'évaluation accordées au Groupe, le Groupe a fourni au ministère israélien des Infrastructures nationales, de l'Énergie et de l'Eau des garanties bancaires pour le forage d'un montant de 15 millions de dollars américains pour tous les blocs. La garantie bancaire pour le bloc 12 est valable jusqu'en novembre 2024 et les garanties bancaires pour les blocs 23 et 31 sont en vigueur jusqu'en mai 2024.
4. Conduites de gaz naturel israéliennes (« INGL ») - Au 31 décembre 2023, une garantie bancaire pour la période de garantie a été émise pour un montant total de 9.213 millions ILS (environ 2.5 millions de dollars US) et est valable jusqu'en juillet 2024.
5. Autre - Dans le cadre des opérations en cours en Israël, le Groupe a fourni au 31 décembre 2023 diverses garanties bancaires à des tiers et aux autorités douanières israéliennes en Israël pour un montant d'env. 4.5 millions de dollars américains. Les principales garanties bancaires sont en vigueur jusqu'à la fin du premier semestre 2024, les garanties bancaires restantes sont en vigueur jusqu'à la fin du troisième trimestre 2024.
NOTE 22 : - Parties liées
a. Au 31 décembre 2023, les actions ordinaires du Groupe sont détenues à 100 % par Energean E&P Holdings Limited, société enregistrée à Chypre.
b. Détails des parties liées:
Nom |
| Pays de constitution / siège social |
| Activités principales |
| Relation au 31 décembre 2023 |
| Relation au 31 décembre 2022 |
Energian plc | 44 Baker Street, Londres W1U 7AL, Royaume-Uni | Société d'investissements | L'ultime compagnie familiale | L'ultime compagnie familiale | ||||
Energean E&P Holdings Ltd. | 22 Lefkonos Street, 2064 Nicosie, Chypre | Société d'investissements | Maison mère | Maison mère | ||||
Energean Oil & Gas SA | 32, avenue Kifissias. 151 25 Marousi Athènes, Grèce | Exploration, développement et production pétrolière et gazière | Société soeur | Société soeur | ||||
Energean Egypte Limitée | 22 Lefkonos Street, 2064 Nicosie, Chypre | Exploration, développement et production pétrolière et gazière | Société soeur | Société soeur | ||||
Energean International Limitée | 22 Lefkonos Street, 2064 Nicosie, Chypre | Exploration, développement et production pétrolière et gazière | Société soeur | Société soeur | ||||
Energean Italie Spa | 31 Foro Buonaparte, 20121 Milan, Italie | Exploration, développement et production pétrolière et gazière | Société soeur | Société soeur | ||||
Energean Capital Ltd. | 22 Lefkonos Street, 2064 Strovolos, Nicosie, Chypre | Détention de placements et services de gestion | Société soeur | Société soeur | ||||
Energean Group Services Limitée | 44 Baker Street, Londres W1U 7AL, Royaume-Uni | Exploration, développement et production pétrolière et gazière | Société soeur | Société soeur | ||||
Energean Israel Transmission LTD | 121, rue Menachem Begin. | Titulaire d'une autorisation de transport de gaz | Filiale 100% | Filiale 100% | ||||
Energean Israel Finance Ltd | 121, rue Menachem Begin. | Activités de financement | Filiale 100% | Filiale 100% | ||||
Prime Énergie Marine Inc | Complexe de sociétés de fiducie, Ajeltake Roa, Majuro, MH96960, MH (Îles Marshall) | Construction d'un navire de soutien sur le terrain | Une société contrôlée par un administrateur non exécutif et actionnaire d'Energean plc | Une société contrôlée par un administrateur non exécutif et actionnaire d'Energean plc | ||||
Egypte Services énergétiques JSC | Le Caire, Egypte | Exploration, développement et production pétrolière et gazière | Société soeur | Société soeur | ||||
NOTE 22 : - Parties liées (suite)
c. Soldes avec les parties liées:
Nature de l'équilibre | 2023 $'000 | 2022 $'000 | ||||
Au passif courant : | ||||||
Dettes envers les parties liées - Note 18 : | ||||||
Energean plc (la société mère ultime) | Commerce | (4,299) | (5,311) | |||
Energean Oil & Gas SA (sous contrôle commun) | Commerce | (6,118) | (1,911) | |||
Succursale Energean International UK (sous contrôle commun) | Commerce | (33) | (949) | |||
Energean Group Services (sous contrôle commun) | Commerce | (4,044) | (3) | |||
Energean E&P Holdings Limited (partie contrôlante) | Commerce | (1,386) | (8,058) | |||
Energean International Limited (sous contrôle commun) | Commerce | (286) | (164) | |||
Energean Capital Limited (partie contrôlante) | Commerce | (960) | (70) | |||
Energean Italie SPA (sous contrôle commun) | Commerce | (2,865) | (4,949) | |||
Energean plc (la société mère ultime) | Paiements basés sur des actions | (699) | - | |||
Energean Egypte Ltd. | Commerce | - | (6,951) | |||
(20,690) |
| (28,366) | ||||
Au passif non courant : | ||||||
Charges à payer aux parties liées - Note 18 : | ||||||
Energean plc (la société mère ultime) | Paiements basés sur des actions | (360) | (182) | |||
NOTE 22 : - Parties liées (suite)
d. Transactions avec des parties liées:
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Service reçu en lien avec les actifs pétroliers et gaziers: | ||||
Entreprises liées | 3,083 | 8,853 | ||
Société ultime et mère | 3,197 | 8,303 | ||
Autre partie liée - Prime Marine Energy Inc, voir note 22(E)(2) | - | 8,060 | ||
6,280 |
| 25,216 | ||
Service reçu en relation avec les actifs incorporels : | ||||
Entreprises liées | 3,957 | 1,858 | ||
Société ultime et mère | 2,585 | - | ||
6,542 |
| 1,858 | ||
Service reçu dans le cadre des notes sécurisées senior : | ||||
Société ultime et mère | 1,246 | - | ||
Entreprises liées | 296 | - | ||
1,542 |
| - | ||
Service reçu dans le cadre d'emprunts: | ||||
Entreprises liées | 1,262 | - | ||
Société ultime et mère | 2,855 | 2,749 | ||
4,117 |
| 2,749 | ||
Service reçu en lien avec le coût des ventes: | ||||
Entreprises liées | 1,348 | - | ||
Société ultime et mère | 263 | - | ||
1,611 |
| - | ||
En frais administratifs : | ||||
Entreprises liées | 406 | 1,687 | ||
Société ultime et mère | 725 | 2,512 | ||
|
| 1,131 |
| 4,199 |
En prépayé : | ||||
Société ultime et mère | - | 199 |
e. Plus d'Infos:
1. Le Groupe et les sociétés liées du Groupe Energean ont conclu un accord pour la fourniture de services de conseil comprenant des questions administratives, techniques, financières et commerciales pour le développement des réservoirs de Karish et Tanin. La contrepartie des dites prestations et les soldes respectifs présentés ci-dessus aux notes 22 (C) et 22 (D).
2. En 2020, Energean Israël a acheté un navire de soutien sur le terrain (« FSV ») auprès de Prime Marine Energy Inc, une société contrôlée par un administrateur non exécutif et actionnaire d'Energean plc.
Le FSV offre une capacité nationale importante pour soutenir le projet Karish, y compris le réapprovisionnement du FPSO, les changements d'équipage, les opérations de retenue pour le déchargement des pétroliers, l'intervention sous-marine d'urgence, le soutien au forage et l'intervention d'urgence. L'achat de ce navire polyvalent améliore l'efficacité opérationnelle et la rentabilité par rapport à la location de plusieurs navires différents pour les diverses activités. L'accord avec Prime Marine Energy Inc a pris fin le 19 octobre 2022. Le FSV est en place pour soutenir les différentes activités en Israël depuis le troisième trimestre 3.
NOTE 22 : - Parties liées (suite)
3. Le 29 avril 2021 et conformément aux documents de financement des billets garantis de premier rang, la Société et sa société mère Energean E&P Holdings Limited ont conclu un accord de prêt qui établit que la Société fournira une facilité de prêt pouvant aller jusqu'à 500 millions de dollars américains à Energean E&P Holdings. Limité pour une durée de 24 mois, le prêt et les intérêts (qui ont été déterminés en fonction des conditions du marché) seront payés à la date d'échéance. Nonobstant ce qui précède, Energean E&P Holdings Limited peut, à sa discrétion, rembourser le prêt, en totalité ou en partie, à tout moment avant le 28 avril 2023. Au 31 décembre 2021, 346 millions de dollars américains avaient été prêtés à Energean E&P Holdings Limited, qui était réglé en avril 2022 dans le cadre de la réduction de la prime d'émission de la Société. Voir également la note 19.
f. Garanties Société Mère (PCG) :
1. Sous le Karish EPCIC. Energean plc a fourni un PCG daté du 27 juillet 2018, garantissant les obligations de paiement différé d'Energean Israel Limited en vertu du contrat qui s'élevaient à 250 millions de dollars américains, qui ont ensuite été réduits à 210 millions de dollars américains.
2. Achat des droits Karish et Tanin - Afin de garantir les paiements aux vendeurs, Energean E&P Holdings Limited, la société mère, a accordé une garantie d'entreprise aux vendeurs.
3. Dans le cadre d'un GSPA signé par la Société, pour garantir les obligations de l'accord envers certains acheteurs de gaz, Energean E&P Holdings Limited, la société mère, a accordé une garantie d'entreprise à certains acheteurs de gaz d'un montant de 38 millions de dollars américains. sera en vigueur jusqu'en juin 2024 et réduit à partir de cette date à 10 millions de dollars américains.
4. Dans le cadre de la garantie de la société bancaire de l'accord de facilité de lettre de crédit, Energean plc a accordé un PCG de 70 millions de dollars américains. La garantie maison mère sera en vigueur jusqu’en juin 2024.
NOTE 23 : - Instruments financiers
Objectifs de gestion des risques financiers
Le Groupe est exposé au risque de prix de marché qui comprend : le risque de change, le risque de crédit, le risque de liquidité et le risque de gestion du capital découlant des instruments financiers qu'il détient. Les politiques de gestion des risques employées par le Groupe pour gérer ces risques sont décrites ci-dessous :
un. Risque de change :
Le Groupe est exposé au risque de change car il réalise des opérations dans diverses devises étrangères. Les principales sources de risque sont attribuées au fait que le Groupe possède certains actifs financiers (principalement d'autres créances et trésorerie et équivalents de trésorerie) et des passifs financiers (principalement fournisseurs et autres créditeurs) dans des devises différentes de la monnaie fonctionnelle du Groupe, principalement Shekel israélien (ILS), livre sterling du Royaume-Uni (GBP) et euro.
L'exposition du Groupe au risque de change à chaque date de clôture est présentée dans le tableau ci-dessous. Les montants indiqués sont l'équivalent en dollars américains des montants en devises étrangères.
Passif | Outils | |||||||
2023 $'000 | 2022 $'000 | 2023 $'000 | 2022 $'000 | |||||
Nouveau Shekel israélien (ILS) | 7,874 | 9,354 | 30,441 |
| 19,383 | |||
Livre britannique (GBP) | 28,252 | 35,905 | 1,532 |
| 1,783 | |||
euro | 41,224 | 28,178 | 2,279 |
| 1,709 | |||
Couronne norvégienne (NOK de) | * | 7,956 | * |
| 22 | |||
Total | 77,350 | 81,393 | 34,252 |
| 22,897 |
NOTE 23 : - Instruments Financiers (Suite)
Le tableau suivant reflète l'analyse de sensibilité du résultat de l'exercice et des capitaux propres, en tenant compte pour les périodes présentées d'une variation de change de +/- 10 %.
ILS | GBP | EURO | NOK | |||||
Variation | Variation | Variation | Variation | |||||
10% | -10% | 10% | -10% | 10% | -10% | 10% | -10% | |
31 décembre 2023 (en milliers de dollars) | ||||||||
Bénéfice (perte) avant impôt | 2,242 | (2,052) | (2,672) | 2,429 | (3,894) | 3,540 | * | * |
Équité | 1,727 | (1,580) | (2,057) | 1,870 | (2,999) | 2,726 | * | * |
31 décembre 2022 (en milliers de dollars) | ||||||||
Bénéfice (perte) avant impôt | 1,003 | (912) | (3,412) | 3,102 | (2,647) | 2,406 | (793) | 721 |
Équité | 772 | (702) | (2,627) | 2,389 | (2,038) | 1,853 | (611) | 555 |
|
* Non significatif en 2023.
b. Le risque de crédit:
Le risque de crédit survient lorsqu'un manquement des contreparties à s'acquitter de leurs obligations pourrait réduire le montant des entrées de trésorerie futures provenant des actifs financiers disponibles à la date de clôture. Le Groupe a mis en place des politiques garantissant que toutes ses transactions donnant lieu à un risque de crédit sont effectuées avec des parties ayant un historique de crédit approprié et surveille en permanence le profil chronologique de ses créances.
En outre, le Groupe a mis en place des politiques visant à limiter le montant du risque de crédit envers toute institution bancaire, en tenant compte, entre autres facteurs, des notations de crédit des banques auprès desquelles les dépôts sont détenus. Les informations sur la qualité du crédit de ces banques sont fournies ci-dessous.
La valeur comptable des actifs financiers représente le risque de crédit maximum. L’exposition maximale au risque de crédit à la date de clôture, sans tenir compte des garanties obtenues, était de :
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
Espèces restreintes | 22,482 | 71,778 | ||
Clients et autres débiteurs | 122,329 | 75,621 | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie et dépôts bancaires | 286,625 | 24,825 | ||
431,436 | 172,224 |
Qualité de crédit des équivalents de trésorerie et des dépôts bancaires :
La qualité de crédit des banques auprès desquelles le Groupe conserve ses dépôts est appréciée par référence à la notation de crédit de ces banques. Les notations de crédit Moody's des banques correspondantes dans lesquelles le Groupe conserve ses dépôts sont les suivantes :
2023 $'000 | 2022 $'000 | |||
A1 | 3 | 43 | ||
A3 | 286,615 | 24,767 | ||
Baa3 | 7 | - | ||
B1 | - | 15 | ||
Total | 286,625 | 24,825 |
La Société a évalué la recouvrabilité de tous les soldes de trésorerie et estime qu'ils sont comptabilisés dans l'état consolidé de la situation financière à des montants qui ne diffèrent pas sensiblement de leur juste valeur.
NOTE 23 : - Instruments Financiers (Suite)
c. Risque de liquidité:
Le risque de liquidité est le risque que le Groupe rencontre des difficultés à faire face aux obligations liées aux passifs financiers réglés par la livraison de liquidités ou d'un autre actif financier.
Le Groupe dispose de procédures visant à minimiser ce risque, telles que le maintien de liquidités suffisantes et d'autres actifs courants très liquides et la disponibilité d'un montant adéquat de facilités de crédit engagées.
Les tableaux suivants détaillent la maturité contractuelle restante du Groupe pour ses passifs financiers. Les tableaux ont été établis sur la base des flux de trésorerie non actualisés des passifs financiers sur la base de la première date à laquelle le Groupe peut être tenu de payer. Le tableau comprend à la fois les flux de trésorerie des intérêts et du principal.
Le Groupe gère son risque de liquidité par un suivi permanent de ses flux de trésorerie. La direction du Groupe prépare des budgets et des prévisions de trésorerie régulières et prend les mesures appropriées pour garantir les soldes de trésorerie disponibles.
Le 24 mars 2021, Energean Israel Finance Ltd (une filiale de la Société, détenue à 100 %) a émis des billets garantis de premier rang d'un montant de 2.5 milliards de dollars américains.
Le 11 juillet 2023, Energean Israel Finance Ltd a finalisé l'offre d'un montant principal global de 750 millions de dollars américains de billets garantis de premier rang et a remboursé les billets d'Energean Israel de 625 millions de dollars arrivant à échéance en mars 2024, portant le montant total des billets garantis de premier rang à 2,625 XNUMX millions de dollars américains.
| Valeurs comptables | Flux de trésorerie contractuels | 3 mois ou moins | 3-12 mois | 1-2 ans | 2-5 ans | Plus de 5 ans |
|
31 décembre 2023 ('000$) | 2,916,032 | 4,135,421 | 228,708 | 156,284 | 1,086,808 | 876,716 | 1,786,905 |
|
Billets garantis de premier rang (1) | 2,588,492 | 3,779,469 | 96,500 | 82,266 | 938,828 | 876,328 | 1,785,547 | |
Passif de location | 13,598 | 15,223 | 1,379 | 4,118 | 7,980 | 388 | 1,358 | |
Paiements de licence différés (2) | 46,154 | 47,400 | 30,000 | 17,400 | - | - | - | |
Fournisseurs et autres créditeurs - long terme | 117,796 | 140,000 | - | - | 140,000 | - | - | |
Fournisseurs et autres créditeurs - court terme | 149,992 | 153,329 | 100,829 | 52,500 | - | - | - | |
31 décembre 2022 ('000$) | 2,933,822 | 3,637,663 | 285,838 | 96,432 | 980,142 | 878,386 | 1,396,865 |
|
Billets garantis de premier rang (1) | 2,471,030 | 3,145,703 | 64,453 | 64,453 | 840,625 | 780,859 | 1,395,313 | |
Passif de location | 4,006 | 4,883 | 283 | 729 | 1,666 | 653 | 1,552 | |
Paiements de licence différés (2 | 51,833 | 61,741 | 13,345 | - | 12,851 | 35,545 | - | |
Fournisseurs et autres créditeurs - long terme | 169,360 | 186,329 | - | - | 125,000 | 61,329 | - | |
Fournisseurs et autres créditeurs - court terme | 237,593 | 239,007 | 207,757 | 31,250 | - | - | - |
(1) Au 31 décembre 2023, incluent les intérêts courus à court terme de 55,411 31 $ US (2022 décembre 32,227 : 18 XNUMX $ US). Voir la remarque XNUMX.
(2) Comprend un engagement envers les vendeurs de Karish et Tanin, pour plus d'informations, voir la note 18(2)).
d. Gestion du risque en capital :
Le capital comprend les titres de participation et la prime d'émission. Le Groupe gère sa structure financière et l'ajuste à la lumière de l'évolution des conditions économiques, afin de garantir sa capacité à poursuivre son activité tout en maximisant le rendement pour les actionnaires grâce à l'optimisation de l'équilibre de la dette et des capitaux propres. Pour maintenir ou ajuster la structure du capital, le Groupe peut ajuster le versement de dividendes aux actionnaires, restituer du capital aux actionnaires ou émettre de nouvelles actions. Les objectifs, politiques et processus globaux du Groupe sont restés inchangés par rapport à l'année dernière.
NOTE 23 : - Instruments Financiers (Suite)
e. Justes valeurs des autres instruments financiers
Les instruments financiers suivants sont évalués au coût amorti et sont considérés comme ayant une juste valeur différente de leur valeur comptable.
2023 | 2022 | |||
| Valeur comptable '000 $ | Juste valeur en milliers de dollars | Valeur comptable '000 $ | Juste valeur en milliers de dollars |
Billets garantis de premier rang (note 16) | 2,588,492 | 2,371,125 | 2,471,030 | 2,298,125 |
La juste valeur du Billets garantis senior se situe au niveau 2 de la hiérarchie des justes valeurs et a été estimé en actualisant les flux de trésorerie futurs selon la courbe de rendement du marché pertinente à la date de clôture. La juste valeur des autres instruments financiers non évalués à la juste valeur, notamment la trésorerie et les dépôts à court terme, les créances commerciales et les dettes commerciales et autres créditeurs, correspond approximativement à leur valeur comptable.
NOTE 24 : - Événements postérieurs
a) Un acompte sur dividende de 80 millions de dollars américains a été déclaré et payé au premier trimestre 1.
b) Le 22 février 2024, le premier gaz de Karish Nord a été atteint et la deuxième colonne montante d'exportation de gaz a été achevée.
c) En février 2024, la Société a signé un nouveau GSPA avec Eshkol Energies Generation LTD, détenue majoritairement par Dalia Energy Companies Ltd, pour la fourniture d'une quantité initiale de 0.6 Gm2024/an à partir de juin 1, passant à 2032 Gm15/an à partir de 12. Le GSPA est d'une durée d'environ XNUMX ans, pour une quantité totale de contrat pouvant atteindre environ XNUMX GmXNUMX. Le contrat contient des dispositions concernant les prix plancher et plafond, le take or pay et l'indexation des prix (non liés au prix du Brent). Le GSPA a été signé à des niveaux conformes aux autres grands contrats à long terme du portefeuille d'Energean.
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